Este acea perioadă a anului - dacă colectați orice fel de venit, trebuie să fiți gata depuneți declarația de impozit pe venit. Acest lucru pune o povară specială asupra investitorilor, motiv pentru care am furnizat o listă simplă de verificare pentru organizarea investițiilor dvs. pentru pregătirea impozitului pe venit.
Pe măsură ce începeți să strângeți documentele și declarațiile pe care să le luați la CPA (sau la DIY) asigurați-vă că nu uitați aceste cele mai comune surse de investiții și documente specifice de care veți avea nevoie pentru a vă asigura că sunt înregistrate impozitele corect.
Venituri din dobânzi și dividende
Dacă primiți venituri din dobânzi sau dividende din orice sursă, ar trebui să aveți fie un Formularul 1099-INT pentru venituri din dobânzi sau a 1099-DIV raportarea veniturilor din dividende.
Puteți obține astfel de formulare din orice sursă din care câștigați venituri fixe, deci dacă nu aveți unul de la un plătitor, trebuie să-l contactați pentru a obține unul. Utilizarea simplă a extraselor bancare sau a chitanțelor de plată a dividendelor nu va furniza întotdeauna informațiile necesare în scopuri de impozitare pe venit, motiv pentru care 1099 sunt special în acest scop.
Parteneriate de investiții
Parteneriatele de investiții oferă acțiuni de proprietate într-o organizație - de obicei un parteneriat - care există pentru un anumit tip de investiție. Cele mai frecvente forme sunt pentru activități de petrol și gaze (sau alte tipuri de energie) sau investiții imobiliare.
Compania vă va emite un Formularul K-1, care va oferi rezultate ale investițiilor în legătură cu partea dvs. specifică a parteneriatului.
K-1 va include adesea informații suplimentare care vor fi necesare pentru pregătirea corectă a impozitelor. Chiar dacă aceste informații nu par la fel de „oficiale” ca K-1 în sine, ele pot conține informații care clarifică numerele furnizate în K-1.
Investiții imobiliare
Raportarea rezultatelor investițiilor imobiliare în scopuri de impozitare pe venit nu este la fel de curată și ușoară ca și pentru alte tipuri de investiții. Investiția imobiliară este mai mult o afacere, ceea ce înseamnă că va trebui să organizați și să furnizați informațiile necesare privind veniturile și cheltuielile.
Dacă păstrați înregistrări separate pentru proprietatea dvs. de închiriere, probabil că păstrați un fel de registru general care vă înregistrează veniturile și cheltuielile. Acest lucru este și mai ușor dacă mențineți un cont bancar dedicat în care depuneți toate cecurile de chirie și emiteți plăți pentru orice cheltuieli legate de proprietate.
Documentele și cheltuielile de care aveți nevoie includ:
- Evidența veniturilor din închiriere primite
- Formularul 1098 raportarea dobânzilor ipotecare plătite - aceasta va raporta adesea și impozitele pe proprietate plătite, dar nu întotdeauna
- Cotizațiile asociației de proprietari
- Cheltuieli de capital (îmbunătățiri majore ale proprietății)
- Prime de asigurare plătite
- Costuri de reparații
- Costuri de întreținere, inclusiv îngrijirea gazonului, îndepărtarea zăpezii, vopsirea, securitatea clădirilor și controlul dăunătorilor
- Costuri de marketing pentru a obține chiriași adecvați - aceasta include comisioanele plătite brokerilor imobiliari sau căutătorilor de apartamente
- Taxe de administrare plătite unui administrator imobiliar
- Cheltuieli de birou legate de administrarea proprietății
- Cheltuielile de călătorie și cazare aferente vizitei dvs. la proprietate, dacă se află într-o locație îndepărtată
Câștiguri și pierderi de capital
Firmele de brokeraj de investiții raportează câștiguri și pierderi de capital pe un Formularul 1099-B. În majoritatea cazurilor, acest formular este o versiune sumară a activității dvs. de investiții pentru anul precedent. Acesta va include valoarea totală a titlurilor vândute, dobânzile și dividendele din activele din cont, dobânzile de investiții și alte detalii importante pentru pregătirea declarației dvs. de impozit pe venit.
Dar nu ar trebui să vă bazați în totalitate pe Formularul 1099-B. Brokerul dvs. are, în general, un raport anual de investiții mai detaliat, cu mult mai multe informații. Aceasta va include o defalcare a câștiguri de capital pe termen lung și scurt, precum și baza costurilor pentru multe, majoritatea sau toate tranzacțiile dvs.
Cu toate acestea, baza costurilor necesită eforturi suplimentare din partea dvs. Deși brokerii trebuie să raporteze baza costurilor investițiilor vândute, nu au întotdeauna aceste informații.
Dacă v-ați mutat contul de la un broker la altul, brokerul actual nu va avea informații despre valorile mobiliare achiziționate prin intermediul brokerului anterior. Acest lucru se poate întâmpla, de asemenea, dacă ați achiziționat sau ați moștenit investiții cu mulți ani în urmă și nu ați furnizat niciodată baza costurilor brokerului dvs.
În oricare dintre aceste cazuri, veți fi responsabil pentru producerea bazei costurilor pentru orice investiții vândute, dar care nu sunt raportate de brokerul dvs. Poate necesita unul sau mai mulți dintre pașii următori:
- Solicitarea bazei de cost de la brokeri anteriori
- Furnizarea bazei de costuri din propriile evidențe
- Obținerea informațiilor de la executant sau mandatar pentru orice stoc moștenit
Examinați formularul 1099-B sau rezumatul anual al investițiilor de la brokerul dvs. și asigurați-vă că există o bază de cost pentru orice active de investiții vândute. Dacă lipsește vreunul, veți avea de lucru.
Cheltuieli de investiții
În calitate de investitor, IRS vă va permite să deduceți anumite cheltuieli de investiții, chiar dacă acestea nu sunt taxe plătite către sau prin intermediul unui broker sau manager de investiții. Dobânda investițională este un exemplu.
Puteți deduce dobânzile de investiții suportate, până la suma veniturilor din investiții pe care le-ați primit în cursul anului. Aceste informații vor fi în general incluse pe Formularul 1099-B, după cum sa discutat mai sus.
Alte cheltuieli includ:
- Cheltuieli de educație legate de investiții, cum ar fi participarea la conferințe și cursuri
- Publicații de investiții, inclusiv cărți și periodice utilizate în cursul activităților dvs. de investiții
- Taxele de administrare a investițiilor, care sunt raportate încă o dată de către managerul dvs. de investiții în formularul 1099-B
Puteți deduce aceste cheltuieli ca cheltuieli diverse, sub rezerva „nivelului de 2%”. Aceasta înseamnă doar porțiunea de investiție cheltuielile care depășesc 2% din venitul dvs. brut ajustat pot fi deduse ca o deducere diversă detaliată în programul 1040 A.
Ratele impozitului pe venit pentru anul 2018
Ca bonus, iată cotele impozitului pe venit pentru anul 2018. Este important să ne amintim că acestea sunt tarife care se aplică numai anul acesta, după cum se reflectă în declarația fiscală de anul viitor. Pentru declarația fiscală pe care o veți pregăti anul acesta, consultați tarifele pentru 2017.
| Venit unic impozabil | Căsătorit care depune venituri impozabile comune | Cota de impozitare |
|---|---|---|
| Până la 9.525 USD | Până la 19.050 USD | 10% |
| 9.526 USD până la 38.700 USD | 19.051 USD până la 77.400 USD | 12% |
| 38.701 USD până la 82.500 USD | 77.401 USD până la 165.000 USD | 22% |
| 82.501 USD până la 157.500 USD | 165.001 USD până la 315.000 USD | 24% |
| 157.501 USD până la 200.000 USD | 315.001 USD până la 400.000 USD | 32% |
| 200.001 USD până la 500.000 USD | 400.001 USD până la 600.000 USD | 35% |
| 500.001 USD sau mai mult | 600.001 USD sau mai mult | 37% |