Când vine vorba de conducerea unei afaceri, trebuie să luați o mulțime de decizii. Cele mai multe dintre ele implică modul în care veți conduce și dezvolta afacerea respectivă.
Una dintre deciziile la care probabil nu v-ați gândit niciodată ca angajat (dar pe care ați schimbat-o când ați devenit proprietar de afacere) are legătură cu planul de pensionare.
Când lucram la un loc de muncă W-2 obișnuit, am contribuit la un plan 401 (k). Am stabilit un procent din venituri, astfel încât să pot obține meciul angajatorului. Am ales niște fonduri și am trecut mai departe.
Când am început să lucrez pentru mine, îmi amintesc că contabilul meu de afaceri mă întrebase unde voi pune 401 (k). I-am răspuns cu naivitate - „Oh, deja l-am transmis la Vanguard după ce am renunțat” - crezând că se referea la vechile mele planuri 401 (k).
Nu. Se referea la planul de pensionare pentru afacerea mea. Și nu am ales-o pentru că mi-a alunecat complet mintea.
Se pare că alegerea tipului de plan poate avea un impact mare, deoarece toate regulile sunt diferite.
Când m-am mai gândit la asta, am avut doar două criterii:
- Trebuie să fie ușor de configurat
- Mi-ar plăcea foarte mult să îl deschid cu Vanguard (unde păstrez aproape toate investițiile mele)
În cele din urmă, m-am stabilit pe un Solo 401 (k) peste un SEP IRA și un IRA simplu. Iata de ce:
Ce este un Solo 401 (k)?
Pur și simplu, un Solo 401 (k) este un 401 (k) pentru o afacere cu un singur angajat - proprietarul companiei. Uneori se numește 401 (k) cu activitate independentă sau 401 (k) cu persoană fizică. Din punct de vedere tehnic, puteți avea doi angajați - proprietarul afacerii și soțul său. Dacă aveți angajați suplimentari, nu sunteți eligibil să deschideți un Solo 401 (k).
Reguli de contribuție: Aveți permisiunea de a contribui cu 57.000 USD în 2020 sau 100% din venituri obținute, oricare dintre acestea este mai mică. Această sumă este împărțită în două părți.
- Contribuția angajatorului: În calitate de angajator, puteți contribui cu până la 25% din compensația dvs. Dacă sunteți un proprietar unic sau un LLC cu un singur membru, puteți contribui cu 25% din venitul net din activități independente (profit minus jumătate din impozitul pe cont propriu și contribuțiile planului).
- Contribuția angajaților: În calitate de angajat, puteți contribui cu până la 19.500 USD sau 100% din compensația dvs., oricare dintre acestea este mai mică.
Dacă aveți peste 50 de ani, limita dvs. este mărită cu 6.000 USD ca contribuție de recuperare.
Limitele pentru Solo 401 (k) sunt, pe persoană, împărțite în toate planurile 401 (k). Dacă contribuiți la un 401 (k) în afara afacerii dvs., trebuie să vă ajustați limitele pentru contribuții pentru a le contabiliza.
De exemplu, soția mea are două 401 (k) s - unul de la angajatorul ei principal și unul de la afacerea noastră. Angajatorul ei nu oferă nicio potrivire 401 (k), deci, pentru simplitate, contribuim doar la afacerea noastră „Solo 401 (k). Dacă angajatorul ei principal ar oferi o potrivire, am contribui cât este necesar pentru a maximiza potrivirea respectivă și apoi am reduce contribuția ei la afacerea Solo 401 (k).
Dar un SEP IRA?
Un IRA SEP a fost o alternativă apropiată și este structurat similar cu un IRA tradițional cu limite de contribuție similare cu Solo 401 (k).
Reguli de contribuție: În calitate de angajator, vi se permite să contribuiți cu 57.000 de dolari în 2020 sau până la 25% din compensație (sau câștiguri nete din activități independente). Contribuția este deductibilă, iar distribuțiile dvs. sunt impozitate ca venit. Nu faceți nicio contribuție ca angajat.
Dacă aveți angajați, dvs. (ca angajator) trebuie să contribuiți cu un procent egal pentru fiecare angajat. Dacă, în calitate de angajator, contribuiți cu 5% din salariul dvs. la un IRA SEP, trebuie să contribuiți cu 5% din salariul fiecărui angajat eligibil la IRA SEP.
În cele din urmă, nu există nicio contribuție de recuperare pentru SEP-IRA (deoarece nu există nicio contribuție a angajaților).
Dar un IRA SIMPLE?
Un IRA SIMPLE este disponibil companiilor cu 100 de angajați sau mai puțin. SIMPLE înseamnă „savings euncentiv match for employees ”(chiar s-au aplecat în spate pentru a face acest lucru să funcționeze!).
Caracteristica unui IRA SIMPLU este că angajatorul trebuie să ofere un stimulent pentru a contribui la plan. Angajatorul trebuie să corespundă contribuțiilor angajaților, dolar pentru dolar, până la maximum 3%. Alternativ, angajatorul poate contribui cu o cotă fixă de 2% din salariul angajaților fără ca angajatul să contribuie cu nimic.
De exemplu, într-un IRA SIMPLE care se potrivește cu până la 3%, un angajat care câștigă 100.000 USD trebuie să contribuie 3.000 USD la IRA SIMPLE pentru a obține un meci maxim de la angajator. Angajatorul se potrivește dolar cu dolar până la 3% din salariu. Alternativ, angajatorul ar putea stabili planul astfel încât să ofere o contribuție fixă de 2% pentru angajatul respectiv. În acest caz, primesc o contribuție de 2.000 de dolari la IRA-ul lor SIMPLE, fără nici o cerință de participare.
Diferența este, cu un SIMPLU, angajatorul trebuie sa ofera un meci. Cu un 401 (k), angajatorul are opțiunea. Pe lângă această distincție, funcționează similar cu 401 (k), deoarece contribuțiile sunt înainte de impozitare și există o penalizare de 10% dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59 ani și jumătate. Penalitatea este de 25% dacă retrageți banii în termen de doi ani de la înscrierea la un plan.
Reguli de contribuție:
- Contribuția angajatorului: Angajatorul poate egala contribuția unui angajat dolar pentru dolar până la 3% din salariu sau un plat 2% din salariu, fără participarea angajaților.
- Contribuția angajaților: Pentru 2020, puteți contribui până la 13.500 USD. Muncitorii care au peste 50 de ani pot contribui cu o sumă suplimentară de 3.000 de dolari în plus ca contribuție de recuperare.
Care este cel mai bun pentru afacerea dvs.?
Dacă aveți angajați, pe lângă dvs. și un soț, sunteți limitat la un IRA SEP sau IRA SIMPLE. Dacă ești doar tu, atunci Solo 401 (k) este o opțiune.
Dintre cele trei, Solo 401 (k) vă permite să amânați cea mai mare sumă de venituri, deoarece puteți contribui atât ca angajat, cât și ca angajator. Împarte aceeași limită de contribuție a angajatorului ca și SEP-IRA, dar adaugă componenta de contribuție a angajaților, ceea ce duce la o amânare totală mai mare. Solo 401 (k) este disponibil numai pentru cei fără angajați.
Dezavantajul este că Solo 401 (k) necesită mai multe documente, inclusiv potențial depunerea anuală a formularului 5500. Nu știam despre această depunere în primii câțiva ani ai planului și m-am confruntat cu o pedeapsă severă pentru că nu depuneam acest formular (relativ) simplu.
SEP-IRA este dificil dacă aveți angajați și doriți să vă maximizați veniturile amânate, deoarece contribuția angajaților trebuie să fie aceeași pentru toți angajații. SIMPLE IRA este o opțiune bună dacă doriți doar să configurați un plan de pensionare a fabricii pentru angajații dvs. și nu căutați să minimizați veniturile.
De asemenea, aveți în vedere un Roth? Aici sunt diferențele dintre un Roth și 401 (k) și când să le folosești pe fiecare.
Vanguard Individual 401 (k)
Am ajuns să mergem cu Solo 401 (k) la Vanguard și am fost mulțumiți de asta.
The plan percepe 20 USD pe an pentru fiecare fond Vanguard deținut în contul 401 (k). De obicei, nu percep taxe de întreținere dacă optați pentru extrase electronice. Această taxă de 20 USD per fond este renunțată numai dacă cel puțin un participant este un client Voyager, Voyager Select, Flagship sau Flagship Select (cu alte cuvinte, odată ce aveți active de 50.000 $ la Vanguard).
Ca referință, dacă deschideți un IRA SIMPLE la Vanguard, această taxă este de 25 USD per fond în fiecare cont (renunțat și în aceleași condiții).
Când vine timpul să depuneți formularul 5500, pe care trebuie să îl faceți dacă activele planului depășesc 250.000 USD, vă vor trimite o broșură despre cum să o faceți (inclusiv inserții pentru sumele dvs.). Prima dată este dificilă, deoarece trebuie să vă înscrieți la EFAST2 și să navigați în formular, dar după aceea, este destul de banal.
Fidelitate oferă un plan 401 (k) care desfășoară activități independente, care nu are un cont similar sau comision de fond global. Nu există niciun cost pentru deschiderea, închiderea sau întreținerea unui Solo 401 (k). Nu știu despre asistența pentru Formularul 5500 sau despre întreaga experiență a contului de când am mers cu Vanguard.