Există multe lucruri scrise pe web și în alte părți despre ceea ce trebuie făcut cu transferurile planurilor de pensionare, cum ar fi planurile 401 (k), 403 (b) planuri și chiar IRA-urile.
Dar rareori discutate este ce să faci cu un rollover 457. Din fericire, am primit doar o astfel de întrebare Întrebați GFC:
Poate o distribuție (50.000 USD) dintr-un plan 457 să fie „transformată” într-un IRA existent Roth care are peste 5 ani? Există vreo limită de timp înainte ca acești bani să poată fi retrași? Îmi dau seama că taxele vor trebui plătite, dar există alte restricții?
Cititorul întreabă ce trebuie făcut cu un rollover 457 și, în principal, deoarece ar putea fi legat de o rollover / conversie într-un Roth IRA. Voi intra în aspectul de conversie Roth IRA, dar mă gândesc să merg ceva mai larg și să acoper, de asemenea, o trecere la 457 într-un IRA tradițional.
De fapt, există unele situații în care efectuarea unui report 457 - sau a oricărui alt plan de pensionare sponsorizat de angajator - are uneori mai mult sens cu un IRA tradițional, mai degrabă decât cu un IRA Roth.
Pentru cei care nu sunt familiarizați cu un plan 457, este identic atât cu cele 401 (k), cât și cu cele 403 (b) din cele mai multe privințe.
Principala diferență este că este un plan de pensionare oferit de guvernele de stat și locale și de unele organizații scutite de impozite. Dar considerațiile de răsturnare sunt, de asemenea, foarte similare cu ceea ce sunt pentru 401 (k) și 403 (b).
Se poate transforma un 457 Rollover într-un IRA existent Roth?
Intr-un cuvant, absolut! Opțiunile pentru un rollover 457 sunt aceleași ca și pentru celelalte tipuri de planuri de pensionare. Puteți face o trecere la 457 într-un Roth IRA, ceea ce înseamnă, desigur, că faceți o conversie Roth.
Așa cum ați face cu orice tip de Conversia Roth, orice porțiune din soldul de răscumpărare 457 care cuprinde fie contribuții amânate de impozite, fie venituri din investiții câștigate în plan, va fi supusă impozitului pe venit obișnuit la conversie.
Cu toate acestea, nu există o penalizare de retragere anticipată de 10% asupra valorii răsturnării, chiar dacă aveți vârsta sub 59 1/2 în momentul conversiei.
Ori de câte ori faceți o conversie Roth IRA, tranzacționați acum o datorie fiscală pentru venituri fără impozite ulterior.
Odată ce împlinești vârsta de 59 ani și jumătate și atât timp cât Roth IRA a fost stabilit de cel puțin cinci ani, orice distribuție efectuată este complet scutită de impozite.
Există un alt beneficiu important pentru Roth IRA. Nu necesită să începeți să luați Distribuții minime obligatorii (RMD-uri) din plan la 70 de ani 1/2. Practic, orice alt plan de pensionare protejat impozit necesită RMD-uri. Dar dacă aveți un IRA Roth, puteți păstra literalmente banii în plan pentru tot restul vieții.
Acest lucru reduce posibilitatea de a supraviețui banilor, dar înseamnă, de asemenea, că veți avea mai mulți bani pe care să îi lăsați moștenitorilor în momentul morții.
Este un plan excelent, deci este ușor de înțeles de ce Întrebați GFC cititorul întreabă despre aceasta ca o potențială destinație pentru trecerea la 457.
Limite privind retragerile de fonduri de conversie Roth
The Întrebați GFC cititorul întreabă dacă există vreo limită de timp înainte ca soldul de conversie să poată fi retras. Întrucât face referire la faptul că soldul de răsturnare 457 va fi răsturnat - de fapt convertit - într-un Roth IRA existent care este peste cinci de ani, întreabă cu adevărat dacă va avea acces la fonduri imediat, pe baza faptului că contul său Roth a îndeplinit cele cinci ani regulă.
Dar răspunsul este Nu.
Contul vechi de cinci ani îl va beneficia pentru contribuțiile directe Roth IRA. El poate retrage suma acestor contribuții directe, deoarece contul în sine a atins limita de cinci ani. Dar acest lucru nu se aplică conversiilor Roth IRA.
Conform reglementărilor IRS, fiecare conversie Roth resetează ceasul pentru încă o limită de cinci ani. Adică, dacă va converti fondurile de la trecerea la 457 într-un Roth IRA acum, va trebui să plătească 10% penalizare de retragere anticipată cu privire la suma retrasă până la trecerea a cel puțin cinci ani fiscali de la conversie (excepția este dacă are deja peste vârsta de 59 1/2).
Mai mult, va trebui să plătească atât penalizarea, cât și impozitul pe venit obișnuit pentru orice sumă a retragerilor din IRA Roth care reprezintă venituri din investiții.
Dar nu uitați, vorbim strict despre soldul de conversie 457 / conversie Roth aici, nu despre contul său Roth IRA existent sau despre orice contribuții ulterioare directe Roth IRA.
Planul B: 457 Rollover într-un IRA tradițional
Cititorul nu a pus această întrebare, dar este o considerație care trebuie discutată cu privire la o trecere la 457. Cititorul nu ne oferă nicio informație de bază, cum ar fi vârsta sa, indiferent dacă lucrează sau nu sau în ce categorie fiscală se află. Toate acestea sunt considerente relevante pentru orice tip de răsturnare, dar mai ales dacă răsturnarea ar putea implica o conversie Roth IRA.
Avantajul de a efectua un report de 457 într-un IRA tradițional este că reportarea se poate realiza fără nicio obligație de impozit pe venit sau penalizare.
Fondurile pot rămâne în IRA, creând mai multe venituri din investiții pe bază de impozite amânate și crescând până la vârsta de 59 ani și jumătate, când puteți începe să efectuați distribuții, fără penalizarea retragerii anticipate.
Dezavantajul de a efectua trecerea 457 într-un IRA tradițional este atunci când distribuțiile sunt luate, acestea vor fi supuse impozitului pe venit obișnuit.
Spre deosebire de conversia Roth IRA, care te obligă să plătești acum impozitul pe distribuție în schimbul retrageri fără taxe ulterioare, trecerea la IRA tradițională evită acum impozitele, dar le impune retragere. (Un IRA tradițional, spre deosebire de un IRA Roth, este, de asemenea, supus RMD-urilor începând cu vârsta de 70 1/2).
Dar chiar și fără distribuțiile fără impozite la pensionare, efectuarea transferului 457 într-un IRA tradițional ar putea avea totuși mai mult sens decât a face o conversie Roth.
IRA tradițional sau Roth - Care este calea cea mai bună pentru o trecere la 457?
Răspunsul la această întrebare depinde într-adevăr de informațiile Întrebați GFC cititorul nu a furnizat - vârsta, statutul de angajare și categoria de impozitare pe venit. Din acest motiv, voi păstra această parte a discuției foarte generală. Chiar dacă nu avem circumstanțele de bază ale cititorului, există totuși factori importanți de luat în considerare de fiecare dată când efectuați o trecere de orice fel.
O conversie Roth are, în general, mai mult sens dacă vă aflați într-o categorie mai mică de impozit pe venit. De exemplu, dacă rata de impozitare marginală combinată federală și de stat este de 20%, mușcătura de impozitare pe trecerea de 50.000 $ 457 a cititorului ar fi de 10.000 $ (50.000 $ X 20%). O conversie Roth va avea mult sens dacă cititorul se așteaptă să se afle într-o categorie fiscală similară sau mai mare în timpul pensionării.
Cu toate acestea, dacă cititorul are o rată de impozitare federală și statală combinată de 40%, trecerea la 457 va avea ca rezultat o taxă de 20.000 $ (50.000 $ X 20%). De asemenea, trebuie luat în considerare faptul că adăugarea a 50.000 de dolari la veniturile cititorului l-ar putea împinge cu ușurință într-o categorie de impozite mai mare. Acest lucru se datorează faptului că suma rulării 457 va fi adăugată la celelalte venituri impozabile ale acestuia în cazul în care va face o conversie Roth.
Acum, dacă cititorul se așteaptă să se afle într-o categorie de impozite mai mică în timpul pensionării, să spunem 20%, este posibil ca conversia Roth să nu aibă la fel de mult sens. Acest lucru se datorează faptului că el va suporta o datorie fiscală de 40% acum, în schimbul unei scăderi fiscale de 20% ulterior.
Dacă cititorul este de 35 de ani, s-ar putea să merite o conversie Roth. Chiar și cu impozitul de 40%, contul va avea de la 25 la 30 de ani să crească prin câștigurile din investiții. Dar, pe de altă parte, se spune că are 55 de ani, conversia nu va lăsa prea mult timp să crească contul înainte de pensionare.
Strategie de luat în considerare: conversia întârziată a lui Roth
Încă nu cunoaștem specificul situației de bază a cititorului, dar iată o sugestie care ar putea include atât IRA tradițional și conversia Roth.
Dacă cititorul este interesat în primul rând să-și mute banii dintr-un plan 457 de către un angajator într-un IRA autodirigit, el poate face acest lucru asta prin mutarea banilor într-un IRA tradițional, dacă rata sa marginală a impozitului pe venit ar face o conversie Roth în special costisitor.
Prin efectuarea răsturnării 457 într-un IRA tradițional, cititorul evită să creeze o datorie fiscală legată de răsturnare. Dar acest lucru nu elimină complet conversia Roth.
El poate face trecerea 457 într-un IRA tradițional acum și apoi poate face o conversie Roth - de la IRA tradițional la un IRA Roth - când ajunge la pensie. Dacă venitul său va scădea la pensionare, rezultând o categorie de impozite marginală mai mică, ar putea avea mai mult sens să facă o conversie Roth IRA în acel moment.
El va trebui în continuare să plătească impozitul pe venit obișnuit pe valoarea conversiei. Dar atâta timp cât are cel puțin 59 de ani și jumătate, poate retrage cuantumul conversiei fără impozite și penalitatea de retragere anticipată. Apoi va trebui să aștepte cel puțin cinci ani pentru a începe să retragă porțiunea din IRA Roth care reprezintă venituri din investiții.
Dar asta i-ar oferi acces la fondurile Roth IRA la pensionare, cu posibilitatea de a retrage venituri fără impozite.