Alegerile au venit și s-au dus cu o șmecherie atât de mare pe cât te-ai aștepta. Acum că s-a lăsat praful, există un câștigător clar: Joe Biden. În ultimii patru ani, au existat modificări ale codului fiscal federal. Odată ce administrația Biden va prelua în curând conducerea în Casa Albă, s-ar putea să vă întrebați ce este rezervat pentru taxele dvs. în următorii patru ani.
Niciun președinte nu are capacitatea de a agita o baghetă magică de impozite și de a obține adoptarea tuturor regulilor dorite. În prezent, propunerile lui Biden sunt doar asta - propuneri. Totuși, este la îndemână să te uiți la ceea ce el vrea a face ca o indicație a ceea ce ar putea întâmpla. Până în prezent, iată ce este pe masa de negocieri:
Chei de luat masa
- Planul fiscal al lui Biden este considerat „extrem de progresivă”De către Comitetul pentru un buget federal responsabil (CRFB)
- Creșterile de impozite vor fi percepute persoanelor care fac peste 400.000 de dolari pe an
- Relansați sau extindeți creditele fiscale pentru părinți, cumpărători de case pentru prima dată și chiriași
- Dacă toate propunerile au fost adoptate în 2021, cei cu venituri mai mici ar vedea o creștere a veniturilor cu 11% imediat, versus un Venitul scade cu 11% pentru cei cu cel mai mare venit
- Dacă toate propunerile ar fi adoptate, ar fi scade PIB-ul cu 1,6% pe termen lung
Impozitele pe salarii
Impozitele pe salarii sunt acele elemente rând minunate din talonul dvs. de plată pentru FICA, care este împărțit în porțiuni Medicare și securitate socială. Biden are planuri mari pentru unul dintre aceste domenii.
Faceți ca salariații cu venituri mari să plătească mai multe impozite de securitate socială
În prezent, 6,20% din salariul dvs. se îndreaptă către securitatea socială - într-un punct, adică. După ce începeți să câștigați mai mult de 137.700 USD, nu mai trebuie să plătiți impozite de securitate socială.
Cu toții suntem familiarizați cu nava care se scufundă Programul de securitate socială. Pentru a opri această scurgere, Biden propune ca oamenii să înceapă din nou să plătească impozite de securitate socială pentru venituri peste 400.000 USD. Acest lucru creează un decalaj ciudat pentru contribuabilii care câștigă între 137.700 și 400.000 USD neimpozitat. În timp, limita inferioară ar fi ajustată în sus din cauza creșterilor anuale care se întâmplă în mod normal. Acest lucru ar face ca decalajul să se micșoreze și apoi să dispară complet.
Imaginați-vă ca o ușă care se închide de jos în sus, astfel încât, în timp, toată lumea - chiar și oamenii cu adevărat înalți (sau bogați) trebuie să-și plătească partea echitabilă din impozitele de securitate socială. CRFB estimează că acest lucru ar genera un plus de 800 miliarde dolari până la 1 trilion de dolari numai de la persoanele cu venituri mari, dacă ar fi adoptat.
Impozite pe afaceri
Biden propune mai multe schimbări în lumea impozitelor comerciale. De exemplu, o nouă „regulă Amazon” ar impune mega-companiilor să plătească cel puțin o rată de impozitare minimă de 15%, în locul practicii sale actuale de a evita esențial impozitul federal pe venit. Impozitul pe veniturile societăților ar fi crescut și el de la nivelul actual de 21% la 28%. Dar pentru proprietarul întreprinderilor mici, există câteva schimbări mari:
1. Eliminarea treptată a deducerii calificate a impozitului pe venit
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) a stabilit o deducere de 20% pentru „venitul calificat al afacerii” pentru entitățile de tranzacționare, cum ar fi societățile comerciale, întreprinzătorii individuali și parteneriatele. Aceasta nu a fost niciodată permanentă și urma să expire la sfârșitul anului 2025.
Biden propune adăugarea unei noi reguli la mix: eliminarea treptată a persoanelor care câștigă peste 400.000 de dolari.
2. Adăugarea de noi credite fiscale pentru conturile de pensii ale întreprinderilor mici
Nu există prea multe detalii despre acesta. În esență, Biden propune un nou set de credite fiscale concepute pentru a ajuta proprietarii de întreprinderi mici să acopere costurile de înființare a propriilor lor planuri de pensionare la locul de muncă.
Impozite pe venit individual
Taxe pe venit au fost, în mod înțeles, unul dintre marile puncte focale ale TCJA, având în vedere că au fost făcute o mulțime de schimbări și că toți cei care lucrează trebuie să le plătească. Biden propune și multe schimbări la fel de mari, în special pentru cei cu venituri mari.
1. Creșteți impozitul pe venit pentru persoanele cu venituri mari
Au existat controverse atunci când TCJA a redus plafonul de impozitare pentru cei cu venituri mai mari de la 39,6% la 37%. Dar aceasta a fost o altă schimbare care nu a fost niciodată permanentă. Spre deosebire de reducerile de impozite pentru corporații, această scădere a fost întotdeauna stabilită să expire la sfârșitul anului 2025.
Biden intenționează doar să grăbească această expirare și să crească rata impozitării celor mai mari câștigători până la nivelul său anterior de 39,6%. Actualul nivel de impozitare de nivel superior este destinat persoanelor fizice care câștigă 518.401 dolari sau mai mult pe an, dar Biden a mai spus că „nu va ridica impozitele pe nimeni care câștigă mai puțin de 400.000 dolari. Perioadă."
La fel ca orice altceva, va trebui să așteptăm și să vedem ce propuneri sunt adoptate.
2. Câștigurile de capital impozitate ca venit obișnuit pentru investitorii bogați
Câștigurile de capital sunt impozitele pe care le plătiți atunci când o investiție pe care o dețineți crește în valoare. Dacă ar fi să câștigi aceeași sumă de bani prin munca de zi, ar fi impozitat diferit, ca „venit obișnuit”.
În prezent, ați plăti oriunde între 0% și 20% pentru majoritatea tipurilor de impozite pe câștiguri de capital. Aceasta este mai mică decât cea mai mare rată pentru venitul obișnuit și este modul în care mulți investitori cu venituri mari evită impozitele. Biden propune eliminarea acestei lacune, făcându-i pe oameni să plătească rate obișnuite ale impozitului pe venit pentru orice venit din câștigurile de capital de peste 1 milion de dolari. Deci, în loc de o rată de impozitare de 20%, investitorii cu venituri mari ar plăti 39,6%.
Impozite pe proprietate
Impozitele pe proprietate sunt ceea ce datorezi după tine moștenesc ceva de valoare, cum ar fi o casă, un cont de pensionare sau o mașină. Majoritatea oamenilor nu trebuie să-și facă griji în legătură cu acest lucru, deoarece se aplică doar proprietăților în valoare de 11.580.000 USD. Întrucât afectează în cea mai mare parte oamenii bogați, puteți fi sigur că Biden are un plan pentru ao schimba. Un punct important de remarcat este că nu este clar în acest moment dacă propunerea sa va afecta toata lumea care primește o moștenire sau doar cei care sunt deja supuși impozitului pe proprietate.
Eliminați „baza de intensificare”
În mod normal, atunci când moștenești ceva, „baza” acestuia (adică valoarea sa inițială) este calculată pe baza valorii sale actuale. Apoi, dacă îl vindeți, veți plăti impozite în funcție de cât a crescut de când ați obținut din el - nu cât a crescut de când persoana inițială a cumpărat-o. Aceasta este cunoscută sub denumirea de „bază intensificată”, deoarece creșteți valoarea inițială pentru calculul impozitelor, iar Biden intenționează să o elimine.
Imaginați-vă așa: imaginați-vă că mama voastră a cumpărat o grămadă de acțiuni din acțiunile Apple (AAPL) când a fost lansat pentru prima dată în 1980 la 0,13 dolari pe acțiune. Dacă mama ta le-ar fi păstrat pe toate și ți le-ar fi transmis atunci când a murit în ianuarie 2020, ar fi valorat 80 USD pe acțiune în acel moment. Astăzi - în noiembrie 2020 - valorează 119 USD pe acțiune, cu 39 USD mai mult decât atunci când le-ați obținut.
Dacă le-ați vândut astăzi în conformitate cu regulile actuale, ați plăti doar impozite pe câștiguri de capital de 39 USD. Conform planului lui Biden, întreg câștigul din valoarea inițială sub proprietarul său inițial - în acest exemplu, aproape întreaga valoare - ar fi impozabil.
Taxe de credit
Este categoria fiscală preferată de toată lumea: creditele fiscale. În funcție de faptul că factura impozitului pe venit este deja redusă la zero, s-ar putea să primiți și mai mulți bani înapoi rambursabil taxe de credit. Creditele fiscale nerambursabile nu sunt la fel de plăcute, deoarece vă reduc datoria fiscală la zero și nu primiți bani în plus.
Iată planurile de credit fiscal ale Biden.
1. Aducerea înapoi a creditului fiscal pentru cumpărătorii de case pentru prima dată
Cumpărătorii de case pentru prima dată au putut profita de acest credit fiscal timp de doi ani în urma Marii recesiuni. Acest credit fiscal rambursabil, de până la 8.000 de dolari, a fost un avantaj imens pentru multe familii.
Biden propune să îl aducă înapoi - permanent - și chiar mai mare decât înainte, cu un credit fiscal maxim de 15.000 de dolari. De asemenea, ar fi acordat chiar atunci când cumpărați casa, în loc să trebuiască să așteptați până când vă depuneți impozitele în anul următor.
2. Credite pentru copii
Dacă am aflat ceva recent, societatea noastră nu este bine echipată pentru a face față copiilor în timpul unei pandemii, mai ales atunci când intră în joc finanțele familiei. Biden propune ușurarea unică a sarcinii asupra părinților, cu modificări la două credite fiscale:
- Credit fiscal pentru copii. Ridicați credit fiscal pentru copii de la 2.000 USD pe copil la 3.000 USD pe copil (sau 3.600 USD pentru copiii cu vârsta sub 6 ani) și faceți-o complet rambursabilă.
- Credit pentru îngrijirea copiilor și a persoanelor în întreținere. Ați putea primi până la 50% din cheltuielile pe care le plătiți pentru îngrijirea copiilor sau îngrijirea în întreținere, cu cheltuieli de până la 8.000 USD (16.000 USD pentru mai mulți copii sau persoane în întreținere) și ar fi rambursabil. În prezent, este limitat la maximum 35% din cheltuieli de până la 3.000 USD și este nerambursabil. Acest lucru ar crește valoarea maximă a creditului fiscal cu 5.900 USD.
3. Credit fiscal pentru chiriași
Dacă sunteți chiriaș, nu aveți noroc când vine vorba de reduceri fiscale suculente pe care le primesc proprietarii de case. Biden propune schimbarea asta. Detaliile sunt ușoare (la fel ca majoritatea acestor propuneri), dar scopul este de a promova un credit fiscal care limitează costurile chiriei la doar 30% din venitul lunar pentru familiile cu venituri mici.
Nu faceți încă planuri
Este posibil să fiți destul de încântați de aceste planuri dacă sunteți una dintre majoritatea americanilor care câștigă sub 400.000 USD pe an. Pe de altă parte, s-ar putea să vă faceți griji că factura dvs. fiscală este pe punctul de a trage pe lună dacă faceți mai mult decât atât.
Oricum ar fi, este important să ne amintim de cel mai mare avertisment dintre toate: în acest moment, acestea sunt doar idei. Unele dintre ele pot intra în realitate într-o formă sau alta. Dar, având în vedere că Biden are nevoie de sprijinul atât al Camerei, cât și al Senatului pentru a promova orice - și Senatul apare să rămână ferm roșu - este foarte puțin probabil să vedem toate sau chiar majoritatea acestor modificări pe măsură ce sunt scrise Aici.
Pe scurt: nu vă sfătuim să faceți nimic mare modificări ale planului dvs. fiscal chiar acum, în aceste mici zile de început. Și înainte de a face acest lucru, asigurați-vă întotdeauna că consultați mai întâi profesionistul dvs. fiscal.