Mtodas as pessoas que estão economizando dinheiro para a educação universitária de um filho estão familiarizadas com os Planos de Poupança 529. Mas e se você quiser mandar um filho mais novo para uma escola particular? Um Plano 529 cobre apenas despesas de ensino superior. Neste artigo, vou falar sobre um veículo com vantagens fiscais menos conhecido que você pode usar para qualquer nível de educação - do jardim de infância à pós-graduação - chamado Coverdell Education Saving Conta.
Quem pode ter uma conta poupança Coverdell Education?
Quando você abre um Coverdell, a conta deve ser para um beneficiário designado que tenha menos de 18 anos. Depois dos 18 anos do alunoº aniversário, nenhuma outra contribuição pode ser feita, a menos que a conta seja para um beneficiário com necessidades especiais. Os fundos geralmente devem ser usados quando o aluno chega aos 30 anos para evitar impostos e multas.
Quais despesas você pode pagar usando uma conta poupança Coverdell Education?
Com um Coverdell, suas contribuições e ganhos sempre aumentam sem impostos, desde que as distribuições sejam usadas para pagar despesas qualificadas em escolas qualificadas. Os fundos da Coverdell podem ser usados para pagar as mensalidades do aluno e todas as taxas, livros, equipamentos e suprimentos associados para sua frequência em uma instituição elegível. Pode ser qualquer escola pós-secundária, como uma universidade ou faculdade qualificada para participar do auxílio estudantil federal. Os fundos da Coverdell também podem ser usados para acomodação e alimentação razoáveis para aqueles que são considerados alunos de pelo menos meio período.
Como usar uma conta poupança Coverdell Education para jovens estudantes
A característica única de um Coverdell é que também pode ser usado para pagar despesas de alunos mais jovens. Isso inclui crianças do jardim de infância até a 12ª série que freqüentam qualquer escola pública, privada ou religiosa qualificada. Há despesas mais qualificadas para os alunos mais jovens do que para os que concluem o ensino superior. Eles incluem mensalidades, taxas, livros, suprimentos, equipamentos de informática, acesso à Internet, aulas de reforço acadêmico, uniformes, transporte e hospedagem e alimentação. Qualquer escola na qual você está interessado pode dizer se ela está qualificada para aceitar os fundos da Coverdell.
Quanto você pode contribuir para uma conta poupança Coverdell Education?
Você pode contribuir para uma conta de poupança Coverdell somente se sua renda bruta ajustada for inferior a $ 110.000 ou inferior a $ 220.000 se você apresentar uma declaração de imposto conjunta. Empresas e fundos podem até mesmo fazer contribuições para a Coverdells, não importa o quanto eles ganhem.
Aqui vai uma dica se você ganhar muito para contribuir com um Coverdell: simplesmente doe o dinheiro para o aluno e ajude-o a abrir a conta para si mesmo. Isso pressupõe que você não tenha o próximo Bill Gates em suas mãos, já ganhando acima do limite permitido antes dos 18º aniversário!
Há um limite de contribuição anual de US $ 2.000 por aluno. Este limite se aplica mesmo se mais de uma conta Coverdell tiver sido aberta ou mais de uma pessoa fizer contribuições para o mesmo beneficiário. Considere este cenário: depois que uma criança de sorte nasce, seus pais decidem criar um Coverdell para ela e seus avós também decidem criar um. Isso é bom, desde que o total de contribuições da criança para todas as suas contas Coverdell não exceda US $ 2.000 por ano.
Se os pais contribuíssem com $ 500 e os avós com $ 1.500, juntos eles estariam no máximo o limite anual permitido para a criança.
Como abrir uma conta poupança Coverdell Education?
O Coverdells pode ser aberto com corretoras tradicionais ou online, bem como com muitos bancos e empresas de fundos mútuos. O prazo para fazer contribuições Coverdell é a data de vencimento para preencher sua declaração de imposto do ano anterior. Portanto, se você quiser contribuir para um Coverdell para o ano fiscal de 2011, terá até 15 de abril de 2012 para fazê-lo.
Coverdells são ótimos se você está economizando para o ensino fundamental ou médio de uma criança. Mas quando você está economizando apenas para despesas com a faculdade, considere as vantagens do plano 529 porque eles têm sem limite para contribuições anuais e oferece mais flexibilidade do que Coverdells ao economizar para mais Educação.
Como lidar com contribuições em excesso para uma conta poupança Coverdell Education
E se você não puder usar todos os fundos Coverdell para despesas qualificadas do beneficiário? Talvez a estudante se gradue com todas as contas da educação pagas, mas ainda há $ 1.000 restantes na conta. Se o dinheiro que sobrar for retirado, isso geralmente será considerado uma distribuição tributável, também sujeita a uma penalidade de imposto adicional de 10%.
Aqui está uma dica para lidar com fundos excessivos da Coverdell: em vez de fechar a conta e obter uma distribuição tributável, altere o beneficiário designado para um membro da família do aluno que é um aluno em potencial. Isso pode incluir irmãos, parentes adotivos e primos do aluno, por exemplo. Ver Publicação IRS 970 para obter detalhes completos sobre as contas Coverdell e uma lista de membros da família qualificados para fazer uma mudança de beneficiário.
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