Cuando trabalhei para minha antiga corretora, era funcionário do W-2 e as opções de plano de aposentadoria eram simples. Eu tinha o 401k e também poderia fazer um tradicional ou Roth IRA fora dele. As coisas mudaram um pouco quando abri minha própria empresa.
Eu me tornei oficialmente um pequeno empresário e tinha mais opções de planos de aposentadoria. Quais opções os proprietários-operadores práticos têm e qual é a melhor para você? Se você tem uma pequena empresa e deseja um programa de aposentadoria, deve considerar essas opções de plano.
O SIMPLE IRA
Esses planos são muito fáceis de criar e têm custos administrativos muito baixos e nenhum requisito de relatório anual do IRS. Você configura IRAs tradicionais para cada funcionário elegível; eles podem contribuir para o IRA em uma base de imposto diferido (por meio de deduções na folha de pagamento, e você pode igualar as contribuições dos participantes do plano ou contribuir com uma porcentagem fixa de todos os funcionários elegíveis pagar. Os funcionários possuem o dinheiro em seus IRAs.
Eu tinha considerado ir com o Simple IRA inicialmente, mas o único item que não gostei é que ele tem uma penalidade de retirada antecipada de 25% nos primeiros dois anos. Isso está bem acima dos 10% padrão que todos os outros planos têm. No caso de eu entrar em apuros, não gostei da ideia de ter que pagar a mais para tirá-lo.
O SEP IRA
UMA Plano de previdência simplificado para funcionários permite que você faça contribuições para sua aposentadoria e a aposentadoria de seus funcionários. (Você pode até ter um SEP e outro tipo de plano de aposentadoria em sua empresa simultaneamente.) Um SEP permite que proprietários de negócios anuais contribuições dedutíveis de impostos iguais a 25% de sua remuneração (se você tiver uma empresa) ou 20% da renda de trabalho autônomo (para um único proprietário).
Isso é o que eu tenho atualmente e deve me satisfazer por mais alguns anos. Eu até abri duas contas separadas para que eu pudesse investir com a melhoria e outro onde controlo meus próprios investimentos. Em breve, espero passar para o próximo nível ...
O Solo 401 (k)
Você está pronto para voar sozinho? Como em um “Solo” 401 (k). Sim, você pode ter um 401 (k) quando for autônomo. O proprietário de uma empresa pode estabelecer um e incluir seu cônjuge no plano, desde que o cônjuge seja funcionário da empresa. Um solo 401 (k) lança uma reviravolta na participação nos lucros no padrão 401 (k). O Solo 401ks pode ser financiado pelo funcionário (remuneração diferida) e pela empresa (uma porcentagem do lucro).
Como funcionário de sua empresa, você pode contribuir com uma quantia até o limite de contribuição anual padrão 401 (k) (contribuições de recuperação permitidas se você tiver 50 anos ou mais). Além disso, os planos solo 401 (k) permitem que você faça contribuições de participação nos lucros dedutíveis de impostos iguais a 25% de sua remuneração (pessoa jurídica) ou 20% da renda do trabalho autônomo (único proprietário). É até possível ter um solo Roth 401 (k). Esses planos exigem um TPA (administrador terceirizado).
No final das contas, o Solo 401 (k) me permitirá contribuir com o máximo antes dos impostos, mas minha renda tem que me levar até lá primeiro 🙂
Planos de participação nos lucros
Esta é uma maneira de competir com empresas maiores por funcionários de primeira linha. As contribuições geralmente são dedutíveis nos níveis federal e estadual, com limites de contribuição equivalentes a um SEP. As contribuições não são obrigatórias. Se o seu negócio tiver um ano ruim, você não precisa vencê-los. Os ativos colocados dentro do plano crescem com impostos diferidos. Mais uma vez, as contribuições anuais dedutíveis podem ser feitas de acordo com a regra de 25% / 20%, dependendo da sua entidade empresarial.
Novos planos de comparabilidade
Basicamente, essa é uma forma de plano de participação nos lucros que recompensa os funcionários seniores ou principais mais do que outros. A situação clássica para esse plano é quando você tem uma pequena empresa cujos vários proprietários levam para casa ganhos semelhantes, mas têm idades diferentes. O plano deve ser testado para atender aos requisitos de não discriminação do Código da Receita Federal, é claro. Ele permite diferentes níveis de remuneração para diferentes grupos dentro de uma pequena empresa.
Qual plano é melhor para sua empresa?
Se você está lendo isso, provavelmente está pensando em colocar um plano em prática ou mudar para um programa de aposentadoria mais fácil de administrar do que o que tem agora? Mas qual você deve escolher - e qual é a próxima etapa? Dê um grande passo hoje e aproveite tudo o que está disponível no mercado - consulte um profissional financeiro independente e um contador para revisar suas opções e encontrar o programa que se adapta ao seu precisa.