Sos donos de empresas de shopping centers têm muitas opções quando se trata de estabelecer um plano de aposentadoria para seus negócios e funcionários. Anteriormente, eu havia mencionado o SEP IRA como uma das escolhas mais comuns. Outra opção é o SIMPLE IRA. Mas não se deixe enganar pelo nome. Quando se trata das regras do SIMPLE IRA, na verdade acho que é uma das mais confusas quando comparada com o resto das opções de plano de aposentadoria.
SIMPLE IRA apoia Plano de equiparação de poupança para funcionários. Muitas vezes, vou me referir a ele como o "mini-401k", pois é tradicionalmente usado para empregadores com menos de 100 funcionários. Além disso, o custo administrativo de um IRA SIMPLES para seu empregador é consideravelmente muito menor do que seria um 401 (k).
Se você for proprietário de uma empresa, aqui estão algumas considerações se estiver interessado em abrir um IRA Simples para você e seus funcionários.
O que você dá aos seus funcionários é deles - imediatamente
Nos planos 401k, você tem permissão para colocar um cronograma de aquisição de direitos que exige que o funcionário trabalhe lá por um certo número de anos antes de receber o dinheiro em caso de demissão ou demissão. Este não é o caso do Simple IRA. No dia em que você fizer uma contribuição para a conta do seu funcionário, o dinheiro será imediatamente dele. Se eles quiserem sacar, eles podem; embora eles tenham que pagar uma penalidade bastante rígida.
Os empregadores devem combinar em um IRA SIMPLES
A cada ano, você é requeridos para fazer uma contribuição para sua conta SIMPLE IRA, seja na forma de uma correspondência ou o que é chamado de contribuição não eleita. A contribuição equivalente afirma que o empregador deve corresponder, pelo menos, o que você corresponde. Portanto, se você está correspondendo a 3%, o empregador também deve corresponder a 3%. Observe que 3% é o máximo que o empregador tem para igualar, que pode ser consideravelmente diferente do que em comparação com um 401 (k) ou SEP IRA.
Você tem a opção de reduzir o valor correspondente para 1% por dois de um período de cinco anos. Isso significa que, se você decidir fazer isso, terá de igualar o total de 3% para os três restantes desses cinco anos. Este aspecto torna o IRA Simples um pouco complicado e não tão "simples".
Se você não quiser se preocupar com a partida, você pode optar por fazer uma contribuição não eletiva. Isso significa que você terá que contribuir com 2% do salário do seu funcionário, não importa o quê.
Lembre-se, o que você corresponde é baseado no funcionários salário, não o seu ou as empresas. Os proprietários de empresas muitas vezes ficam confusos.
Os funcionários controlam os investimentos
Com a maioria dos 401 (k) s, você está limitado às opções de investimento do provedor 401k. Isso é consideravelmente diferente quando comparado ao SIMPLE IRA. Por ser um plano de aposentadoria autônomo, o SIMPLE IRA lhe dá a liberdade de decidir em que exatamente você deseja que seu dinheiro seja investido. Se você quiser comprar 100 ações da XYZ, terá a capacidade e a liberdade para fazê-lo. (Observação: você tem permissão para fazer isso em um SEP IRA, também)
Os funcionários também podem adiar.
Os funcionários, se quiserem, podem adiar até $ 11.500 por ano no IRA Simples. Atualmente, você está autorizado a contribuir com até $ 11.500 por ano em um IRA SIMPLES. Se eles tiverem mais de 50 anos de idade, eles podem receber uma contribuição de recuperação, que é $2,500. Esses também são os mesmos limites de contribuição do proprietário da empresa. Observe que os $ 11.500 são muito menos do que os $ 16.500 com os quais você é elegível para contribuir para um 401k.
Não é permitido empréstimo
IRAs simples não permitem que você peça emprestado como um plano de 401k pode. Se eles precisarem de dinheiro, terão que pagar impostos e multa, que é mais alto do que a maioria dos planos - veja abaixo.
A regra de dois anos do IRA SIMPLES.
Isso é algo que deve ser definitivamente observado no SIMPLE IRA. A maioria dos planos de aposentadoria - 401 (k) s, IRAs regulares ou Roth IRAs, etc. - tem a penalidade de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59,5 anos. Mas com o SIMPLE IRA, ele vai um passo além. Se o IRA SIMPLES que você iniciou for inferior a dois anos e você descontar, em vez da penalidade normal de 10%, você estará sujeito a uma Penalidade de 25% além do imposto de renda ordinário. Esse é um item enorme que não deve ser esquecido. Também tendo em mente que isso não se aplica apenas a sacar tudo. Se você estava tentando transferir seu IRA SIMPLES para um IRA de sobreposição, a penalidade de 25% também se aplicaria. O ponto principal é apenas esperar dois anos antes de converter em um IRA regular ou fazer um saque.