Planos 401 (k) são bastante comuns em empregadores em todo o país. Eles substituíram gradualmente os planos de aposentadoria de benefícios definidos tradicionais. Os Roth 401 (k) s existem há poucos anos e são muito menos comuns. Aqui está o nosso 401 (k) vs. Roth 401 (k) comparação rápida.
Nesta comparação:
Introdução a cada plano
Planos 401 (k) são planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, financiados principalmente por meio de deduções na folha de pagamento do salário do funcionário. Um plano típico inclui várias opções de investimento, e o funcionário pode selecionar em quais veículos investir, bem como a porcentagem de alocação que estará em cada um. As contribuições são dedutíveis do imposto para o funcionário, acumulam ganhos em uma base de imposto diferido, geralmente incluem uma correspondência limitada de contribuição do empregador e tornam-se tributáveis após a retirada.
Planos Roth 401 (k) misture os benefícios de um Roth IRA com os limites de contribuição mais generosos de uma regular Plano 401 (k). Embora não haja dedução para as contribuições feitas ao plano pelo funcionário, os ganhos se acumulam em uma base livre de impostos, mas as distribuições podem ser retiradas sem impostos. Um Roth 401 (k) pode apresentar uma correspondência do empregador, mas os fundos da correspondência devem ser colocados na parte regular do 401 (k).
Vamos dar uma olhada nos recursos específicos de cada plano.
Limites de Contribuição
401 (k) - Até $ 19.000 ($ 25.000 se você tiver 50 anos ou mais) por ano
Roth 401 (k) - Até $ 19.000 ($ 25.000 se você tiver 50 anos ou mais) por ano em combinação com um 401 (k) normal
Limites de renda
401 (k) - Nenhum, embora as regras sejam mais complicadas no caso de funcionários altamente remunerados (HCEs)
Roth 401 (k) - Mesmo
Considerações sobre imposto de renda
401 (k) - As contribuições são dedutíveis do imposto de renda no exercício, mas os lucros do plano são acumulados em uma base de imposto diferido. Os fundos tornam-se tributáveis como rendimento ordinário após a retirada.
Roth 401 (k) - As contribuições não são dedutíveis quando feitas, mas os ganhos são acumulados de forma isenta de impostos. Não há imposto de renda passivo sobre retiradas do plano se forem feitas após atingir a idade de 59 anos e meio e desde que o plano exista há pelo menos cinco anos.
Retiradas Antecipadas
401 (k) - As retiradas feitas antes de completar 59 anos e meio são tributáveis como renda ordinária e estão sujeitas a um imposto adicional de IRS sobre retiradas antecipadas igual a 10% do valor da distribuição.
Roth 401 (k) - As contribuições feitas ao plano não são tributáveis no momento da retirada, uma vez que não eram dedutíveis nos impostos no momento em que foram realizadas. A retirada de rendimentos de investimentos dentro do plano estará sujeita ao imposto de renda no momento da retirada, bem como à multa de 10% do imposto de retirada antecipada.
Provisão de empréstimo:
401 (k) - 50% do valor do plano, até $ 50.000
Roth 401 (k) - Não disponível
Distribuições mínimas exigidas (RMDs):
401 (k) - Obrigatório quando você atinge 70 ½
Roth 401 (k) - Obrigatório quando você atingir 70 ½, a menos que você ainda esteja empregado
Rollovers:
401 (k) - Pode ser transferido para o plano 401 (k) do próximo empregador, um IRA ou um Roth IRA
Roth 401 (k) - Só pode ser transferido para outro Roth 401 (k) ou um Roth IRA
Seja qual for o plano que você selecionar, é importante que você entrar em um plano de aposentadoria e comece a construir sua carteira de aposentadoria o mais rápido possível.
Veja também: Roth IRA vs. IRA tradicional