O que é um "rollover indireto"? (e por que você deve se importar)

Freqüentemente ouvimos o termo “rollover” em conexão com contas de aposentadoria.

As pessoas freqüentemente transferem dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra.

Um dos maiores tipos de capotamento ocorre quando uma pessoa deixa o emprego e faz um transferência de seu plano 401 (k) para um IRA (aqui está como você faz um 401k rollover para um Roth IRA).

Mas tão casualmente quanto a palavra rollover é usada, na verdade existem dois tipos, direto e indireto. E qual você usar será mais importante este ano - e deste ponto em diante - do que nunca foi no passado.

O que é um rollover indireto?

Um rollover indireto é quando você transfere dinheiro de um administrador de aposentadoria para outro, mas o dinheiro passa por suas mãos no meio. Por exemplo, uma rolagem indireta é aquela em que os fundos do plano 401 (k) do seu antigo empregador são enviados primeiro para você pessoalmente, após o qual você passa para uma conta IRA.

De acordo com as regras do IRS, é permitido fazer isso, desde que você conclua a transferência em 60 dias, do início ao fim. Portanto, se um administrador emitir seu cheque em 1º de março, você terá que concluir a transferência dos fundos para a nova conta do administrador até 30 de abril.

Isso significa que você terá que incluir o valor da transferência transformada em distribuição como renda normal em sua declaração de imposto, que também estará sujeita à retirada antecipada de 10% taxa de penalidade.

Às vezes, uma transferência indireta é organizada porque o contribuinte não entende a diferença entre uma transferência direta e uma indireta. Outras vezes, acontece porque o contribuinte tem planos de curto prazo para o dinheiro, antes de concluir a transferência para o novo curador.

Até 2014, você tinha permissão para fazer um rollover indireto de cada conta de aposentadoria que possuía. No entanto, em 2014, o Tribunal Tributário decidiu que você não pode fazer uma transferência não tributável de um IRA para outro se você já tiver feito uma transferência de qualquer um de seus IRAs no período anterior de 1 ano, então há uma mudança para 2015.

Chegaremos a isso em breve ...

Um rollover direto é a rota preferida ao mover qualquer dinheiro de aposentadoria

Uma rolagem direta não é apenas a maneira mais comum de movimentar o dinheiro da aposentadoria, mas também a mais segura do ponto de vista fiscal.

Um rollover direto é exatamente o que o nome indica, o dinheiro sai de uma conta de aposentadoria e vai diretamente para outra. É uma transferência de administrador para administrador, em que o dinheiro nunca chega às suas mãos ou à sua conta bancária. Esta é a maneira mais segura - e, portanto, a preferida - de movimentar o dinheiro da aposentadoria.

Para fins fiscais, o IRS nem mesmo considera uma sobreposição direta como uma sobreposição. Como resultado, não há limite para o número de rollovers diretos que você pode fazer em um determinado ano e isso não mudará no futuro.

Deixe o administrador receptor fazer o trabalho braçal!

Se você pretende organizar uma transferência direta, a maneira mais fácil de fazer isso é simplesmente entrar em contato com o novo administrador. Eles solicitarão as informações necessárias para realizar a transferência e entrarão em contato com seu administrador atual para providenciar a transferência.

Isso evitará que você tenha que entrar em contato com os dois curadores e se envolver mais na transferência do que o necessário. E quanto mais isso é feito entre os dois curadores, menos chance haverá de acionar eventos que podem transformar sua rolagem em uma distribuição não intencional e todos os problemas que isso trará.

Novas atualizações

Onde o IRS anteriormente permitia que você fizesse uma rolagem indireta por conta de aposentadoria, a nova regra é que você poderá fazer apenas um rollover indireto por período de 12 meses.

Percebido? Apenas um.

E não um por ano, mas um por período de 12 meses.

Isso significa que se você fizer um em 30 de junho de 2020, não poderá fazer outro em 1º de janeiro, só porque entramos em um novo ano. A regra de 12 meses significa que você não poderá fazer outro rollover indireto até 1º de julho de 2020. Não importa se você tem 15 contas de aposentadoria. Você terá permissão para apenas um rollover indireto por período de 12 meses - é isso.

Fica pior.

Se você fizer o impensável e organizar um segundo rollover indireto, não apenas a quantidade total de a transferência será tributável e sujeita à multa de retirada antecipada de 10%, mas você também terá que pagar um 6% por anoexcesso de imposto de contribuição sobre o valor transferido na nova conta enquanto o rollover permanecer em um IRA.

Você pode obter mais informações conferindo Regra de um rollover da IRA por ano do IRS.

Um exemplo prático de um rollover indireto que deu errado

Digamos que você pegasse $ 20.000 de um IRA com o Vanguard e decidisse que deseja mover $ 10.000 para um existente Conta IRA com E * TRADEe US $ 10.000 para um novo IRA com Melhoria. Por qualquer motivo, você faz com que o Vanguard envie um cheque de $ 20.000 diretamente para você, talvez porque você ainda não abriu a conta com a Betterment, então você quer reter o dinheiro por um tempo, e você sabe que tem 60 dias para fazer isto.

Mas é aqui que o novo limite de rolagem indireta de um por ano se torna feio.

Você pode presumir que dividir o dinheiro entre a conta E * TRADE e a que será aberta em breve Melhoramento conta constitui uma única rolagem, uma vez que todos os fundos na transferência vieram de um único IRA com Vanguard.

O IRS não verá dessa forma.

Eles considerarão a transferência de dinheiro para a E * TRADE e a Betterment como representando duas prorrogações indiretas separadas. Como resultado, um dos rollovers - provavelmente E * TRADE - será considerado um rollover permitido, enquanto o segundo será considerado como um distribuição antecipada. Isso, é claro, sujeitará você à inclusão de $ 10.000 como renda normal no ano em que a transferência for feita, bem como a multa de 10% para retirada antecipada.

E se você prosseguir e transferir o dinheiro para uma conta IRA com a Betterment de qualquer maneira, você irá em seguida, estará sujeito ao imposto de contribuição excedente de 6% enquanto o dinheiro da rolagem estiver em um IRA conta.

Golpe duplo!

Agora, digamos que você já tenha retirado os $ 20.000 do Vanguard antes de ler este artigo. Então, você coloca $ 10.000 na conta E * TRADE conforme planejado, mas então reposiciona os $ 10.000 restantes de volta na conta Vanguard para evitar todos os problemas fiscais.

Provavelmente, podemos dizer que, se você entrar em tal situação, a melhor estratégia seria simplesmente embolsar os segundos $ 10.000 como dinheiro não relacionado à aposentadoria. Você teria que pagar imposto de renda regular sobre a distribuição, mais a multa de 10%. Mas você não estará sujeito ao imposto de contribuição de 6% a mais pelo resto de sua vida natural, uma vez que a rolagem não ficará em outro IRA em algum lugar.

Isso é algo complicado, então se você se encontrar em uma situação como essa, você precisa falar com um contador o mais rápido possível.

Melhor conselho: finja que o rollover indireto não existe!

Dada a magnitude das consequências fiscais, bem como a falta de opções, a melhor estratégia geral é usar o método de prorrogação direta sempre que desejar movimentar dinheiro entre contas de aposentadoria.

Esqueça que o método de rollover indireto ainda existe. Se você tentar e cometer um erro, as coisas ficarão feias rapidamente.