Este post é patrocinado pela TurboTax.
Se você mergulhou no mundo da moeda virtual em 2021, esperançosamente encontrou sucesso financeiro. Se você fez, aqui está o que você precisa saber sobre suas transações de criptografia para se preparar temporada fiscal.
Sempre que você trocar moeda virtual por moeda ou bens ou serviços reais, você cria um passivo fiscal. Se você comprou, vendeu ou negociou criptomoeda em 2021, precisará relatar essa transação em sua declaração de imposto de renda. E você vai pagar imposto sobre ganhos de capital da venda da sua criptomoeda.
O IRS está reprimindo os relatórios fiscais de criptomoedas depois de estimar que apenas uma fração dos compradores e vendedores relatou com precisão suas transações nos últimos anos. Em outubro de 2019, a agência forneceu orientações mais detalhadas sobre como relatar essa atividade e até começou a perguntar sobre transações em moeda virtual no Formulário 1040.
Felizmente, com a ajuda do TurboTax, o preenchimento de seus impostos sobre criptomoedas será muito fácil. Vamos nos aprofundar com mais informações sobre impostos sobre criptomoedas e como a TurboTax pode ajudar.
O lucro tributável das criptomoedas é?
O IRS considera moeda virtual – como criptomoeda – propriedade para fins de imposto de renda federal. A Receita Federal tem Documento de perguntas frequentes como parte do Internal Revenue Code respondendo a perguntas comuns sobre impostos sobre moedas virtuais.
Aqui estão alguns exemplos de eventos tributáveis envolvendo criptomoedas como renda:
Se alguém te der criptomoeda em troca de qualquer mercadoriamantido como ativo de capital, você terá um ganho ou perda de capital com base na diferença entre o valor justo de mercado (FMV) da criptomoeda que você recebeu e sua base de custo ajustada da moeda virtual trocada. Os ganhos de capital podem ser tributados a uma taxa de imposto mais baixa do que a sua taxa de imposto normal. Se a propriedade trocada não for um ativo de capital, você reconhecerá um ganho ou perda normal. O ganho ordinário é tributado à sua mesma taxa de imposto que a sua taxa quando você declara seus impostos.Você precisará relatar o ganho ou perda de capital em sua declaração de imposto federal e, possivelmente, em declarações fiscais estaduais.
Da mesma forma, se você recebeu moeda virtual como pagamento por qualquer comércio ou negócio que tenha realizado como indivíduo em vez de funcionário, sua renda criptográfica contará como Rendimento de emprego por conta propria e será informado no Formulário 1099-NEC pelo valor justo de mercado da criptomoeda no momento do recebimento Você precisará considerar essa renda ao calcular seu imposto de trabalho autônomo.
Se você recebeu moeda virtual de um Empregador como seu salário, essa moeda está sujeita à retenção de imposto de renda federal da mesma forma que seu outro contracheque e será incluído em seu Formulário W-2 a valores justos de mercado quando foi emitido para você.
O valor da receita que você deve informar ao receber moeda virtual como pagamento por bens ou serviços é o valor justo de mercado da moeda virtual em dólares americanos na data em que você a recebeu.
As vendas de criptomoedas são tributáveis?
Se você vendeu qualquer moeda virtual conversível em 2021 ou trocou moeda virtual por outra propriedade, também precisará reconhecer ganhos ou perdas de capital na venda. Ganhos de capital ocorrem quando você vende imóveis para obter lucro. As perdas de capital surgem quando você perde dinheiro em uma venda.
Curto prazo. vs. Ganhos de capital de longo prazo em criptomoedas
Ganhos de capital são a quantidade de lucro que você obtém com a venda de moeda virtual ou outra propriedade. Você precisará pagar imposto de renda sobre esses ganhos da mesma forma que faria depois de vender outros ativos de capital. No entanto, a quantidade de tempo que você mantém em sua criptomoeda ou outra moeda virtual antes de vendê-la afeta sua taxa de imposto.
Um ganho de capital de curto prazo é qualquer ganho em ativos que você mantém por um ano ou menos antes de vender. Os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo seguem a mesma taxa que sua taxa de renda ordinária. Isso pode ser de até 37%, dependendo do seu nível de renda.
Por outro lado, ganhos de capital de longo prazo são ganhos em ativos de capital que você mantém por mais de um ano antes de vender. A taxa de imposto sobre ganho de capital de longo prazo depende da sua renda e é normalmente de 0%, 15% ou 20%.
Saiba mais >>> Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo vs longo prazo
Entendendo as perdas de capital de criptografia
Quando você vende moeda virtual por menos do que pagou originalmente, você percebe uma perda de capital. Você pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital.
Você pode deduzir perdas de capital de até US $ 3.000 de sua renda ordinária, como salários, com uma perda líquida máxima de até US $ 3.000 a cada ano (US $ 1.500 se casado arquivar separadamente).
Se sua perda líquida exceder $ 3.000, você pode carregar a perda para o ano seguinte.
Quem deve impostos sobre criptomoedas?
Se você comprou ou vendeu criptomoedas no ano anterior, pode estar devendo impostos sobre criptomoedas. Ao preparar seus impostos de 2021 este ano, você notará uma seção em seu Formulário 1040 que pergunta se você vendeu, enviou, trocou ou adquiriu qualquer interesse financeiro em moeda virtual.
Você precisará responder “sim” a esta pergunta se comprou, vendeu ou negociou criptomoeda ou outra moeda virtual em 2021. No entanto, se as únicas transações em que você participou incluíram a compra de moeda virtual com moeda real, você não precisará responder “sim” a essa pergunta.
Aqui estão alguns exemplos específicos de transações tributáveis e transações não tributáveis envolvendo moeda virtual.
Trocas de criptomoedas tributáveis:
- Vendendo moeda digital por dólares americanos
- Usando criptomoeda para comprar bens e serviços
- Convertendo moeda virtual em outra forma de moeda virtual
- Receber moeda virtual como renda de um empregador ou contratado
- Receber criptomoedas em troca da conclusão de bens ou serviços
- Mineração de criptomoedas
- Dar um presente em moeda virtual no valor de mais de US$ 15.000 (sujeito a um imposto sobre presentes)
- Recebendo criptografia de um hard fork
- Aceitando criptomoedas por meio de um airdrop ou como outra forma de recompensa gratuita
Trocas de criptomoedas não tributáveis:
- Comprar criptomoedas com dólares americanos e mantê-los
- Recebendo moeda virtual como presente
- Dando um presente de moeda virtual no valor de até US$ 15.000
- Transferir moeda virtual entre suas próprias contas ou carteiras
Nenhuma dessas listas é exaustiva. Se você está tendo problemas para determinar se uma troca de criptomoedas é tributável, você pode querer falar com um profissional de impostos através do TurboTax. Não relatar corretamente suas trocas de moeda virtual pode deixar você com uma conta de imposto inesperada no futuro.
Como as criptomoedas são tributadas?
Quando você recebe criptomoeda em troca de bens ou serviços, essa criptomoeda é tributada na mesma taxa que a renda ordinária com base no valor justo de mercado da criptomoeda na data em que você a recebeu. Além disso, as vendas de criptomoedas podem estar sujeitas a impostos sobre ganhos de capital.
Veja como calcular um ganho ou perda de capital para sua declaração de imposto e como determinar a avaliação da receita de criptomoeda:
Cálculo de Ganhos e Perdas de Capital
Você pode calcular ganhos e perdas de capital em uma troca de criptomoedas encontrando a diferença entre a base de custo da moeda virtual e seu valor realizado. TurboTax tem um calculadora de criptomoedas gratuita que em apenas uma tela você pode descobrir facilmente seus ganhos ou perdas de uma transação e calcular os impostos sobre criptomoedas que você deve.
Base de custo é o valor original da moeda virtual. Quando você compra criptomoeda, a base de custo geralmente é equivalente a quanto você pagou pelo ativo. Isso inclui quaisquer comissões ou taxas que você pagou. No entanto, qualquer pessoa que receba moeda virtual de mineração ou staking pode usar o valor justo de mercado do ativo como base de custo.
Valor realizado é o preço de venda da moeda virtual menos quaisquer comissões ou taxas. Este valor engloba todas as formas de compensação que você recebeu pela venda.
Você pode calcular seu ganho ou perda de capital de uma venda de criptomoeda com esta fórmula:
Valor realizado - base de custo = ganho de capital (ou perda de capital)
Se esse número for positivo, você obteve um ganho de capital com a venda. Se o valor for um número negativo, você incorreu em uma perda de capital. Você pode usar perdas de capital para compensar sua responsabilidade fiscal por ganhos abaixando os impostos que você deve.
Calculando a receita de criptografia
Quando você recebe moeda virtual como renda de um empregador ou em troca de quaisquer bens ou serviços, você deve impostos sobre essa renda da mesma forma que faria em outras formas de renda. Você pode calcular quantos impostos você deve com base no valor publicado da criptomoeda ou no valor justo de mercado quando você a recebeu.
Se sua criptomoeda tiver um valor publicado quando você a receber, você poderá usar esse valor para fins fiscais. Caso contrário, você precisará usar o valor justo de mercado. O valor justo de mercado de uma moeda virtual é uma estimativa de quanto essa moeda digital seria vendida no mercado aberto.
Se você recebeu sua criptomoeda por meio de uma plataforma de troca de criptomoedas, poderá usar o valor justo de mercado registrado pela plataforma. Se você não tiver acesso a essa avaliação, poderá usar o valor determinado por um explorador de criptomoeda ou blockchain.
Considerações Especiais para Impostos em Moedas Virtuais
Assim como os impostos sobre outros ativos de capital, os relatórios de impostos sobre criptomoedas podem se tornar mais complicados se você tiver feito uma quantia significativa de dinheiro em vendas, dado criptomoedas como presente ou concluído quaisquer outras trocas exclusivas. Aqui estão algumas considerações especiais e regras fiscais que podem afetar suas implicações fiscais para transações de moeda virtual.
Você ainda pode pagar impostos sobre moeda virtual, mesmo que não tenha recebido um 1099
Mesmo que você não tenha recebido um Formulário 1099 para suas vendas de criptomoedas, você ainda pode dever impostos sobre ganhos de capital. Como as moedas virtuais ainda são relativamente novas, não há o mesmo nível de relatório requerimentos para entidades emissão essas moedas como existe para a renda tradicional. Como resultado, a entidade da qual você recebeu sua criptomoeda ou concluiu sua transação pode não enviar um formulário 1099.
Se você atender a qualquer um dos requisitos acima para pessoas que devem imposto de renda ou imposto sobre ganho de capital em moedas virtuais, ainda será necessário relatar suas transações em sua declaração de imposto.
Mineradores de criptomoedas podem estar sujeitos a tratamento tributário diferente
Se você minerar criptomoedas como um negócio, poderá deduzir suas despesas comerciais de sua renda para fins fiscais. Além disso, o lucro que você obtém com a venda de criptomoedas mineradas conta como receita comercial.
No entanto, se você minerar criptomoedas como hobby, não poderá reivindicar essas mesmas deduções.
Você não deve necessariamente impostos para cada evento tributável
Eventos tributáveis são transações que você deve relatar em sua declaração de imposto. No entanto, o desencadeamento de eventos tributáveis não significa necessariamente que você deva impostos sobre essas transações.
Por exemplo, a venda de criptomoeda é um evento tributável. No entanto, se você vendeu a moeda virtual por menos do que pagou, provavelmente não deverá pagar nenhum imposto sobre a venda. Em vez disso, você poderá deduzir a perda de capital de seus impostos.
Falha ao relatar negociação de criptomoedas
Se você nunca relatou transações criptográficas em seus formulários fiscais antes, pode se sentir tentado a não denunciá-las este ano. No entanto, deixar de relatar suas atividades de criptografia pode resultar em juros adicionais e multas fiscais.
Saber que você deve impostos para um ativo de capital específico e não declarar esse ativo ou pagar esses impostos é considerado evasão fiscal. A evasão fiscal é uma ofensa criminal que pode levar a acusações criminais.
No entanto, mesmo inadvertidamente não pagar seus impostos sobre criptomoedas pode levar a multas e juros. Se você enfrentar uma auditoria do IRS no futuro, precisará fornecer a documentação de suas transações de criptomoeda. O IRS verificará se você não pagou impostos e poderá cobrar multas e juros adicionais sobre os impostos que você teria pago.
Geralmente, é melhor relatar todas as transações em moeda virtual que você faz em seus impostos para evitar multas e juros.
Como se preparar para a temporada de impostos
Se você começou a negociar criptomoedas recentemente, há algumas ações que você pode tomar para facilitar a apresentação de seus impostos no futuro. Aqui estão algumas dicas para ajudá-lo a se preparar para pagar impostos sobre sua criptomoeda.
Rastrear tudo
Se você ler as informações acima, saberá que se você tivesse transações de criptomoedas poderá ter um ganho de capital. Sempre que você vender moeda virtual, usar moeda virtual para comprar outros bens, receber moeda como receita, ou converter a moeda virtual em outro ativo digital, você pode ter que pagar impostos.
Como resultado, é melhor rastrear cada transação de criptomoeda em detalhes assim que você a fizer. Recomendamos manter uma planilha detalhada com as seguintes informações:
- A data da transação
- O valor justo de mercado ou base de custo do ativo de capital na data da transação
- O preço de venda em dólares americanos
- O valor do ganho ou perda
Com o TurboTax Premier você pode importar até 4.000 transações de criptomoedas diretamente do seu provedor de criptomoedas de uma só vez.
Use uma exchange de criptomoedas
Uma troca de criptomoedas é um negócio que permite negociar moedas digitais por outros ativos. Usar esse tipo de plataforma para suas transações pode facilitar o rastreamento de sua atividade na hora do imposto. A maioria das exchanges mantém registros detalhados de todas as suas transações financeiras por meio da plataforma e permite que você baixe sua atividade como um arquivo CSV por motivos fiscais. Confira nossas trocas recomendadas em nosso Melhor guia de trocas de criptografia.
Considere trabalhar com um profissional
Trabalhar com um profissional pode aliviar um pouco do seu estresse se suas transações de criptomoeda forem complexas. Contratar um profissional tributário pode tirar o fardo de sua responsabilidade fiscal de seus ombros e garantir que você relate com precisão todas as suas transações e faça os pagamentos de impostos necessários.
Recomendamos a contratação de um profissional que tenha experiência com criptomoeda ou até mesmo um que possua moeda virtual. Trabalhar com um profissional com essa experiência específica em criptomoedas pode permitir que você respire com facilidade na temporada de impostos.
Como arquivar impostos de criptografia com TurboTax
Arquivar sua declaração de imposto com os impostos de criptomoeda em mente pode parecer um pouco assustador ou confuso. Agradecidamente, TurboTax torna o processo de relatar transações de criptomoedas em suas declarações fiscais um pedaço de bolo.
Você pode seguir estas etapas para adicionar seus dados de criptografia ao TurboTax e concluir o processo de declaração de imposto.
Passo 1. Crie uma conta TurboTax Premier e faça login
Primeiro, se você ainda não tiver uma conta TurboTax, precisará criar uma. A TurboTax oferece alguns tipos de contas diferentes, mas recomendamos TurboTax Premier para investidores e qualquer pessoa que tenha completado trocas de criptomoedas no ano anterior.
Passo 2. Responda a perguntas sobre suas informações pessoais e declarações fiscais anteriores
Em seguida, você precisará inserir informações sobre sua localização, idade, estado civil, emprego e outros detalhes pessoais. Você também precisará especificar como completou seus impostos no ano passado. Você pode importar cópias de seus formulários fiscais do ano anterior para o software TurboTax ou inserir essas informações fiscais manualmente.
Etapa 3. Informações financeiras de entrada
Eventualmente, o TurboTax o levará a uma página onde você pode inserir informações sobre sua imagem financeira. Você precisará selecionar qualquer um dos seguintes critérios que se aplicam a você em 2021:
- Despesas/mensalidades da faculdade
- Taxas de registro de veículos
- Despesas com cuidados infantis
- Aluguel próprio
- Doações para caridade
- Juros da conta bancária
- Gastos médicos
- Vendeu ações ou investimentos
- Criptomoeda vendida ou negociada (certifique-se de selecionar esta opção se precisar informar sua moeda virtual)
Passo 4. Relatório de Salários e Rendas
Em seguida, o TurboTax o levará a uma página onde você poderá relatar quaisquer salários e rendimentos que você ganhou em 2021. Você poderá selecionar o tipo de investimento “Criptomoeda” de uma lista de rendimentos de investimento.
Etapa 5. Importar ganhos e perdas de criptografia
Se você realizou suas transações de criptomoeda por meio de uma troca de criptomoedas, poderá importar suas informações fiscais desse site. O TurboTax o levará a uma tela onde você pode selecionar sua troca de criptografia. Se sua bolsa estiver nesta lista, você pode seguir as instruções da TurboTax para importar suas informações. Com TurboTax Premier você pode importar facilmente até 4.000 transações de criptografia diretamente de sua troca de criptografia de uma só vez.
Etapa 6. Importar informações manualmente
Não vê sua exchange de criptomoedas nesta lista? Nesse caso, você pode selecionar “Alterar como entro no meu formulário” na parte inferior da página. Em seguida, selecione “Fazer upload do meu computador”. Você pode então carregar um arquivo CSV contendo suas informações de ganho ou perda, se você tiver um.
Etapa 7. Relatório de receita de criptomoeda
A etapa anterior é para relatar seus ganhos ou perdas de capital com a venda ou negociação de criptomoedas. Se você recebeu ativos digitais como receita, e você é um funcionário, essa renda será incluída em seu W-2. Se você é autônomo e recebe por seus serviços, será incluído na renda em seu 1099-NEC. TurboTax irá guiá-lo facilmente através da entrada de criptomoedas que você recebeu como receita.
Etapa 8. Informe qualquer outra receita
Depois de terminar de relatar suas transações de criptomoeda, você pode trabalhar para inserir seus outros rendimentos na plataforma TurboTax e preencher suas declarações fiscais. O TurboTax o guiará por todas as etapas para garantir que você não ignore nenhum relatório ou dedução necessário.
Se você tiver alguma dúvida ou encontrar algum problema ao relatar suas transações criptográficas, você pode conecte-se com um especialista em impostos TurboTax Live Premier para obter ajuda ao longo do caminho ou eles podem fazer seus impostos totalmente para você com o TurboTax Live Full Service. Com o TurboTax Live Full Service, você é encaminhado a um especialista em impostos com experiência em sua situação fiscal - neste caso, pagando impostos sobre transações de criptomoedas.
Por que escolher a TurboTax?
O TurboTax não é o único software que pode ajudá-lo a pagar impostos sobre criptomoedas, mas é um dos melhores. Aqui estão algumas razões pelas quais recomendamos o TurboTax aos nossos leitores Investidores Junkies:
Simplicidade
Arquivar seus impostos pode parecer esmagador, especialmente se você não incorporou criptomoedas em seus registros antes. Não é nenhum segredo que o IRS não facilita muito a declaração de impostos. No entanto, usar a plataforma TurboTax pode fornecer uma experiência simples e direta, garantindo que você relate todas as receitas e despesas necessárias em seus formulários.
Confiança
TurboTax pode permitir que você arquive seus impostos com confiança, sem temer que você tenha negligenciado quaisquer deduções ou créditos fiscais, ou enfrentará uma conta de imposto no futuro. Se você tiver transações de criptomoeda, isso o ajudará a relatar com facilidade e precisão seus ganhos e perdas de suas transações de vendas.
Reembolsos maiores
A TurboTax pode ajudá-lo a identificar todas as deduções e créditos para os quais você é elegível com base em suas entradas. Isso pode diminuir seus impostos e potencialmente levar a um cheque de reembolso maior.
Reembolsos mais rápidos
Quando você declara seus impostos com depósito direto através do TurboTax, você pode receber seu cheque de reembolso mais rápido do que enviaria documentos fiscais.
Aconselhamento Fiscal ao Vivo
Muitas pessoas acreditam que o arquivamento por meio de software como o TurboTax significa que eles estão basicamente sozinhos durante todo o processo. No entanto, a TurboTax sempre tem especialistas fiscais disponíveis para ajudá-lo no processo de relatório. Melhor ainda, um especialista em TurboTax Live pode revisar sua declaração de imposto antes de enviá-la ao IRS. O profissional de impostos pode garantir a precisão ou até mesmo fazer seus impostos do início ao fim com o TurboTax Live Full Service.
Pensamentos finais
Comprar, vender e negociar criptomoedas pode ser um empreendimento incrivelmente lucrativo. No entanto, se você optar por arquivar com a TurboTax ou concluir seu próprio arquivamento de impostos, é essencial relatar com precisão suas transações de criptomoeda em seus documentos fiscais.
Ler as informações acima pode garantir que você conheça todas as transações que possam criar um evento tributável e que você relate essas transações corretamente em seus impostos. Mas se você ainda não tiver certeza, conversar com um especialista do TurboTax Live pode ajudar.