Aposentar-se cedo? Não se esqueça de 72 (t)!

UMAIgnore qualquer consultor financeiro sobre 72t e aposto que você vai ver eles se encolherem.

Não é um método de planejamento popular, principalmente porque vem com longas restrições que, se violadas, podem levar a penalidades severas.

Os clientes não gostam de pagar penalidades. Os consultores não gostam quando seus clientes pagam penalidades. 72 (t) tem o potencial, se feito de forma errada, de os clientes pagarem uma grande quantidade de penalidades. Veja por que nos assustamos com 72 (t)?

Alguns de vocês podem não ter ideia do que é 72 (t). Se você não está planejando aposentando-se cedo (antes dos 60 anos), pule esta postagem e volte outro dia. 🙂

Se você está em condições financeiras de se aposentar mais cedo e tem grande parte de seus ativos em contas de aposentadoria, o 72 (t) pode ser útil para você. Vamos dar uma olhada no 72 (t) regras de distribuição antecipada.

O que diabos é 72 (t)?

Na maioria das vezes, quando você tira dinheiro de sua conta de aposentadoria antes de completar 59 anos e meio, recebe uma penalidade de 10% sobre o imposto de renda normal. Uma exceção (outras incluem: compra de casa pela primeira vez, pagamento de mensalidades da faculdade, deficiência) para isso é um

Distribuição 72 (t) isto é, “pagamentos periódicos substancialmente iguais”.

Claro como lama? Eu pensei assim. Se movendo……

Leia mais em Como retirar sua penalidade IRA grátis

Como o IRS considera 72 (t)?

O IRS calcula o seu “pagamentos periódicos substancialmente iguais”Usando um dos três métodos que o IRS determinou e, em seguida, receba seu pagamento em um cronograma definido por um período de tempo específico.

É necessário que você aceite esses pagamentos por 5 anos ou quando completar 59 anos e meio, o que ocorrer depois.

Por exemplo, se você começar a receber seus pagamentos aos 52 anos, deverá fazê-lo por 8 anos. Quem começa aos 57, deve fazê-lo até os 62 anos.

72 (t) Exemplo da vida real

Nos 10 anos que tenho sido um planejador financeiro, executei apenas 72 (t) um punhado de vezes. A preocupação é ter que travar sua taxa de retirada por um período mínimo de 5 anos, mais do que a maioria dos consultores se sente confortável comigo mesmo.

Recentemente, tive um novo cliente em potencial que estava conseguindo uma aquisição antecipada de seu trabalho e estava pensando em usar 72 (t) para uma parte de seu IRA. Aqui estão alguns dos detalhes (o nome e alguns dos dados foram alterados por questões de privacidade).

Paul nasceu em 21/08/55 e $ 720.000 que receberá de seu empregador em uma única parcela. Ele gostaria de fazer um 72 (t) da idade 57,3-62,3. Ele precisa de cerca de US $ 2.000 por mês até 63,5, onde terá o restante em um IRA. Paul também tinha $ 140k em seus 401k.

Como funcionam as distribuições 72 (t)

O plano de 72 (t) não deve ser modificado até que 5 anos tenham se passado a partir da data da primeira distribuição para aqueles que atingirão 59,5 antes que o período de 5 anos seja concluído. No entanto, não está claro se Paul planeja obter as distribuições de 72t do plano do empregador ou de um IRA de rollover.

Se o plano 72 (t) for necessário, a melhor abordagem é fazer um rollover direto do plano para um rollover IRA, determinar o que IRA equilíbrio é necessário para gerar 24k por ano usando o plano de amortização e, em seguida, transferir esse montante para um segundo IRA e iniciar o plano.

O IRA de rollover original pode ser usado para necessidades de emergência para evitar que o plano 72t seja quebrado se ele precisar de mais dinheiro. Os planos do empregador não fornecem suporte de 72 (t) e podem não oferecer distribuições flexíveis. Eles também não permitirão que os fundos sejam revertidos no caso de uma retirada excessiva devido a um erro administrativo.

Mas para que isso seja prático, o plano deve permitir distribuições flexíveis até o fim do período de 5 anos. Se o plano exigisse uma distribuição de montante fixo, mesmo que a penalidade não se aplicasse, uma distribuição de 120.000 em um único ano inflariam sua taxa marginal de imposto e isso poderia custar mais do que 10% pena.

Se um montante fixo for necessário, uma transferência direta para um IRA deve ser feita antes de iniciar um plano 72 (t).

Alguns de vocês podem estar considerando iniciar distribuições de 72 (t). As distribuições 72 (t) levam em consideração e planejamento cuidadosos.

Antes de bloquear esses pagamentos, existem algumas alternativas que você pode querer explorar:

72 (t) Alternativas de Distribuição

Só porque você pode, não significa que você deve. Definitivamente, verifique se há outras coisas que você pode (deve) fazer primeiro.

Aqui estão alguns exemplos.

Deixe seu trabalho mais cedo

Se você deixar o emprego em 1º de janeiro do ano em que completar 55 anos (50 para certas agências governamentais), poderá sacar distribuições de quantia total do plano de aposentadoria de sua empresa sem penalidade.

Observe que eu disse plano de aposentadoria e não IRA. Depois de passar para um IRA, você perde essa oportunidade.

Considere deixar uma parte do dinheiro no plano de aposentadoria como medida de precaução. Ou você pode simplesmente tirar uma parcela única do plano, pagar o imposto e estacioná-lo em uma conta poupança com juros altos para fins de emergência. Lembre-se de que você pagará imposto de renda comum sobre essa distribuição.

Não se esqueça de após as contribuições fiscais

Você também pode aproveitar as contribuições após os impostos para 401k, contribuições não dedutíveis do IRA, ou contribuições após os impostos para o seu Roth IRA. Considere essas opções sem penalidade primeiro, antes de bloquear seus pagamentos.

Valor líquido não realizado

Mesmo um segredo maior do que 72 (t) é NUA. O que é Noo-uhh você pergunta? Bem, é a sigla para Net Unrealized Appreciation. Já entendeu? Não pensei assim. NUA refere-se a ações do empregador que você tem em seu plano de aposentadoria que podem ter uma base de custo extremamente baixo.

Você pode ser um dos sortudos que começou a trabalhar para a empresa antes de abrir o capital e viu as ações de sua empresa dobrarem e dividirem mais vezes do que você pode contar.

Se você utilizar o NUA em seu estoque, você será penalizado apenas com base, não no valor total do estoque.

Por exemplo, se você tem ações da empresa avaliadas em $ 100.000, mas sua base nas ações é de apenas $ 20.000, você só seria penalizado nos $ 20.000 se adquirisse antecipadamente se tiver menos de 59 ½.

O ganho restante ($ 80.000) seria tributado como ganho de capital de longo prazo quando você decidisse liquidá-lo, não como receita ordinária. Essa pode ser a diferença entre 15% e 35% em impostos, dependendo da sua faixa de imposto.

Aviso!Depois de transferir seu estoque do empregador para o IRA, você perderá o seu NUA.

Essas são apenas algumas das alternativas que podemos explorar antes de nos comprometermos com a regra de distribuição 72 (t).

A Chamada Final

O veredicto ainda não foi decidido se o cliente e eu vamos fazer 72 (t). Uma vez que ele tem uma boa quantia em seus 401k e sua esposa tem um valor nominal de 401k, também (não mencionado acima); Sugeri usar esse dinheiro primeiro.

Como ele está se aposentando mais cedo, ele pode evitar a penalidade de retirada antecipada de 10%, desde que o dinheiro seja distribuído de seus 401k. Depois de fazer um rollover de 401k para um IRA, você perde essa opção.

Por curiosidade, fui até Bankrate.com e usei seu Calculadora 72t para ver quanto poderíamos obter com sua conta de aposentadoria. Abaixo estão alguns desses resultados.

Aqui está um valor de amostra que pode ser retirado de seu IRA usando 72 (t). Observe a taxa de juros de 2,48%. Esse valor já foi inserido na calculadora do Bankrate.

Você pode escolher sua própria taxa de juros, mas tenha cuidado. Você deseja escolher uma taxa normal e sustentável com base no mercado atual e nas condições econômicas.