Quando se trata de administrar uma empresa, você precisa tomar muitas decisões. A maioria deles envolve como você vai administrar e expandir esse negócio.
Uma das decisões em que você provavelmente nunca pensou como funcionário (mas mudou quando você se tornou proprietário de uma empresa) tem a ver com seu plano de aposentadoria.
Quando eu estava trabalhando em um emprego normal do W-2, contribuí para um plano 401 (k). Eu defini uma porcentagem da renda, para que pudesse obter o equivalente do empregador. Eu escolhi alguns fundos e segui em frente.
Quando comecei a trabalhar para mim, lembro-me de meu contador de negócios me perguntando onde eu iria colocar meu 401 (k). Eu ingenuamente respondi - “Oh, eu já passei para o Vanguard depois que parei,” - pensando que ela estava se referindo aos meus antigos planos 401 (k).
Não. Ela se referia ao plano de aposentadoria do meu negócio. E eu não tinha escolhido um porque me escapou completamente da mente.
Acontece que escolher o tipo de plano pode ter um grande impacto porque todas as regras são diferentes.
Quando pensei mais um pouco, só tinha dois critérios:
- Deve ser fácil de configurar
- Eu realmente gostaria de abri-lo com o Vanguard (onde mantenho quase todos os meus investimentos)
No final, optei por um Solo 401 (k) sobre um SEP IRA e um Simple IRA. Aqui está o porquê:
O que é um Solo 401 (k)?
Simplificando, um Solo 401 (k) é um 401 (k) para uma empresa com apenas um funcionário - o proprietário da empresa. Às vezes é chamado de Autônomo 401 (k) ou Individual 401 (k). Tecnicamente, você pode ter dois funcionários - o proprietário da empresa e seu cônjuge. Se você tiver quaisquer funcionários adicionais, você não é elegível para abrir um Solo 401 (k).
Regras de contribuição: Você está autorizado a contribuir com $ 57.000 em 2020 ou 100% de renda ganha, o que for menor. Esse valor está dividido em duas partes.
- Contribuição do empregador: Como empregador, você pode contribuir com até 25% de sua remuneração. Se você for uma empresa unipessoal ou uma LLC de um único membro, poderá contribuir com 25% da renda líquida do trabalho autônomo (lucro menos a metade de seu imposto de trabalho autônomo e contribuições do plano).
- Contribuição do funcionário: Como funcionário, você pode contribuir com até $ 19.500 ou 100% de sua remuneração, o que for menor.
Se você tiver mais de 50 anos, seu limite será aumentado em $ 6.000 como uma contribuição de recuperação.
Os limites para o Solo 401 (k) são, por pessoa, compartilhados por todos os planos 401 (k). Se você estiver contribuindo para um plano 401 (k) fora de sua empresa, precisará ajustar seus limites de contribuições para contabilizar esses valores.
Por exemplo, minha esposa tem dois 401 (k) s - um de seu empregador principal e um de nossa empresa. Seu empregador não oferece nenhuma correspondência 401 (k), portanto, para simplificar, contribuímos apenas com o Solo 401 (k) do nosso negócio. Se seu empregador principal oferecesse uma correspondência, contribuiríamos com o máximo necessário para maximizar essa correspondência e, em seguida, reduziríamos sua contribuição para o negócio Solo 401 (k).
Que tal um SEP IRA?
Um SEP IRA foi uma alternativa próxima e está estruturado de forma semelhante a um IRA tradicional com limites de contribuição semelhantes ao Solo 401 (k).
Regras de contribuição: Como empregador, você tem permissão para contribuir com $ 57.000 em 2020 ou até 25% da remuneração (ou renda líquida do trabalho autônomo). A contribuição é dedutível de impostos e suas distribuições são tributadas como renda. Você não faz contribuições como funcionário.
Se você tem funcionários, você (como empregador) deve contribuir com uma porcentagem igual para cada funcionário. Se você, como empregador, contribui com 5% de seu salário para um SEP IRA, você deve contribuir com 5% do salário de cada funcionário elegível para seu SEP IRA.
Por último, não há contribuição de atualização para o SEP-IRA (porque não há contribuição do funcionário).
Que tal um IRA SIMPLES?
Um SIMPLE IRA está disponível para empresas com 100 funcionários ou menos. SIMPLE significa “savings euncentive match para elesploiees ”(eles realmente se curvaram para fazer aquele trabalho!).
A marca registrada de um IRA SIMPLES é que o empregador deve oferecer um incentivo para contribuir com o plano. O empregador deve igualar as contribuições do empregado, dólar por dólar, até um máximo de 3%. Alternativamente, o empregador pode contribuir com 2% do salário do empregado sem que o empregado tenha que contribuir com nada.
Por exemplo, em um SIMPLE IRA que corresponde a até 3%, um funcionário que ganha $ 100.000 deve contribuir com $ 3.000 para o SIMPLE IRA para obter a correspondência máxima do empregador. O empregador iguala dólar por dólar até 3% de seu salário. Alternativamente, o empregador pode estabelecer o plano de forma a oferecer uma contribuição fixa de 2% para aquele empregado. Nesse caso, eles recebem uma contribuição de $ 2.000 para seu SIMPLE IRA sem nenhum requisito de participação.
A diferença é, com um SIMPLES, o empregador deve oferecer um fósforo. Com um 401 (k), o empregador tem a opção. Além dessa distinção, ele opera de forma semelhante a um 401 (k) em que as contribuições são antes de impostos e há uma multa de 10% se você retirar fundos antes dos 59 anos e meio. A multa é de 25% se você sacar o dinheiro em até dois anos após a assinatura de um plano.
Regras de contribuição:
- Contribuição do empregador: O empregador pode igualar a contribuição de um funcionário por dólar até 3% de seu salário ou 2% de seu salário, sem a participação do funcionário.
- Contribuição do funcionário: Para 2020, você pode contribuir com até $ 13.500. Trabalhadores com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 3.000 adicionais como contribuição de atualização.
Qual é o melhor para o seu negócio?
Se você tem funcionários, além de você e um cônjuge, você está limitado a um SEP IRA ou SIMPLE IRA. Se for só você, o Solo 401 (k) é uma opção.
Dos três, o Solo 401 (k) permite que você adie o valor mais alto da renda porque você pode contribuir tanto como empregado quanto como empregador. Ele compartilha o mesmo limite de contribuição do empregador que o SEP-IRA, mas adiciona o componente de contribuição do funcionário, o que resulta em um diferimento total maior. O Solo 401 (k) está disponível apenas para aqueles sem funcionários.
A desvantagem é que o Solo 401 (k) requer mais papelada, incluindo potencialmente um arquivamento anual do Formulário 5500. Eu não sabia sobre esse pedido nos primeiros anos do plano e enfrentei uma penalidade severa por não preencher este formulário (relativamente) simples.
O SEP-IRA é difícil se você tem funcionários e deseja maximizar sua renda diferida porque a contribuição do funcionário deve ser a mesma para todos os funcionários. O SIMPLE IRA é uma boa opção se você deseja apenas configurar um plano de aposentadoria para seus funcionários e não está procurando minimizar a renda.
Também considerando um Roth? Aqui estão as diferenças entre um Roth e 401 (k) e quando usar cada um.
Vanguard Individual 401 (k)
Acabamos escolhendo o Solo 401 (k) no Vanguard e estamos felizes com ele.
O plano cobra $ 20 por ano para cada fundo Vanguard mantido na conta 401 (k). Eles geralmente não cobram uma taxa de manutenção se você optar por extratos eletrônicos. Esta taxa de $ 20 por fundo só é dispensada se pelo menos um participante for um cliente Voyager, Voyager Select, Flagship ou Flagship Select (em outras palavras, uma vez que você tenha $ 50.000 em ativos no Vanguard).
Como referência, se você abrir um SIMPLE IRA no Vanguard, essa taxa é de $ 25 por fundo em cada conta (também dispensada nos mesmos termos).
Quando chega a hora de preencher o Formulário 5500, o que você deve fazer se os ativos do plano excederem US $ 250.000, eles enviam a você um folheto sobre como fazer isso (incluindo inserções para seus valores). A primeira vez é complicada porque você tem que se inscrever no EFAST2 e navegar pelo formulário, mas depois disso, é bastante trivial.
Fidelidade oferece um plano autônomo 401 (k) que não tem conta semelhante ou taxa de fundo abrangente. Não há custo para abrir, fechar ou manter um Solo 401 (k). Não sei sobre o suporte para o Form 5500 ou toda a experiência da conta desde que comecei com o Vanguard.