O que é um IRA simples?

A maioria das pessoas nunca ouviu falar de um IRA SIMPLES e está curiosa para saber como ele difere de um 401 (k).

A SIMPLE IRA significa Plano de equiparação de poupança para funcionários.

Introdução a um IRA SIMPLES

Uma das principais diferenças do motivo pelo qual seu empregador pode oferecer um IRA SIMPLES versus um 401 (k) é que os IRAs SIMPLES são voltados para empregadores com menos de 100 funcionários.

Além disso, o custo administrativo de um IRA SIMPLES para seu empregador é consideravelmente muito menor do que seria um 401 (k).

Esses são os motivos comuns pelos quais você pode ver um empregador oferecendo um IRA SIMPLES versus um 401 (k).

7 coisas que você deve saber sobre o IRA SIMPLES

1. Suas contribuições de empregadores são 100% adquiridas.

Com a maioria dos 401 (k) s, você deve trabalhar para o empregador por um certo número de anos para que seja adquirido. Isso significa que se você deixar esse empregador, poderá levar a contribuição correspondente do empregador com você. Mas com o 401 (k) você tem de três a cinco anos antes de satisfazer o 

401 (k) cronograma de aquisição, que é diferente com o SIMPLE IRA.

Com o SIMPLE IRA, você está 100% investido sempre que o empregador deposita isso em sua conta.

Esta é definitivamente uma grande diferença em relação ao 401 (k). Você e todos os funcionários de que você tenha usufruem de direitos adquiridos imediatos, não apenas de suas próprias contribuições para o plano, mas também de contribuições correspondentes do lado do empregador.

2. Os empregadores devem combinar em um IRA SIMPLES

A cada ano, o empregador é obrigado a fazer uma contribuição para sua conta SIMPLE IRA, seja na forma de uma correspondência ou o que é chamado de contribuição não eleita. A contribuição equivalente afirma que o empregador deve corresponder, pelo menos, o que você corresponde. Portanto, se você está correspondendo a 3%, o empregador também deve corresponder a 3%. Observe que 3% é o máximo que o empregador tem para igualar, que pode ser consideravelmente diferente em comparação com um 401 (k).

Portanto, se você está correspondendo a 3%, o empregador também deve corresponder a 3%. Observe que 3% é o máximo que o empregador tem para igualar, que pode ser consideravelmente diferente em comparação com um 401 (k).

O empregador tem a opção de reduzir o valor correspondente para 1% por dois de um período de cinco anos. O que isso significa é que, se o empregador fizer isso, ele terá que igualar o total de 3% para os três restantes desses cinco anos. O cálculo pode ser um pouco complicado, mas saiba que seu empregador está combinando de qualquer maneira.

Se o empregador optar por não corresponder, ele pode fazer uma “contribuição não eleita”. Isso significa que eles contribuirão com 2% do seu salário. Mesmo que você esteja contribuindo com 3% do seu salário, eles contribuirão apenas com 2%.

3. Funcionários controlam os investimentos

Com a maioria dos 401 (k) s, você está limitado às opções de investimento que seu empregador oferece. Isso é consideravelmente diferente quando comparado ao SIMPLE IRA. Começar um plano de aposentadoria autônomo, o SIMPLE IRA dá a você a discrição de exatamente em que você deseja que seu dinheiro seja investido. Se quiser comprar ações individuais, fundos mútuos, ETFs ou CDs, você tem permissão. Este é o mesmo recurso que um SEP IRA ofertas.

O fator de controle de investimento atua de duas maneiras:

• Escolha do agente fiduciário do investimento pelo funcionário. Você pode designar o plano de forma que o funcionário escolha sua própria instituição financeira para manter o plano. Isso não só dá mais escolha aos funcionários, mas também alivia você, como empregador, do fardo de gerenciar todo o plano para todos.
• Investimento autodirigido. Os participantes não apenas escolhem a instituição financeira, mas também são livres para se envolver em investimentos do tipo "faça você mesmo". Isso significa que eles podem escolher como o dinheiro é investido, onde é investido, bem como o nível de risco que estão dispostos a assumir.

4. Os funcionários podem contribuir com 100% da renda em um IRA SIMPLES.

Você tem permissão para contribuir com até $ 13.500 em 2020 e 2021, acima de $ 13.000 em 2019, por ano em um IRA SIMPLES. Se você tem mais de 50 anos, pode fazer uma contribuição de atualização, que permanece em US $ 3.000. Observe que $ 13.500 (ou $ 16.500) é muito menor do que a quantia que você está qualificado para contribuir para um plano 401 (k).

Nem é tão alto quanto os (até) $ 58.000 com os quais você poderia contribuir para um SEP IRA ou um Solo 401 (k).

Mas o limite de contribuição SIMPLE IRA é mais de duas vezes maior do que o limite de contribuição de um IRA tradicional ou Roth. E o limite de contribuição para pessoas com 50 anos ou mais é quase 2 ½ vezes maior do que o limite de US $ 7.000 para IRAs tradicionais e Roth.

O recurso 100% do SIMPLE IRA significa que o funcionário pode contribuir com praticamente toda a sua renda para o plano, até a contribuição máxima. Isso significa que se um funcionário ganhar $ 30.000, ele pode contribuir com os primeiros $ 13.500 de sua renda para o plano (ou $ 16.500 se tiver 50 anos ou mais). Não há limitação de porcentagem sobre a contribuição, apenas o valor em dólares.

Sim, é verdade que você pode contribuir mais para outros planos, como o SEP IRA ou o Solo 401 (k). Mas sua empresa terá que ter uma receita relativamente alta para atingir esses níveis, uma vez que ambos são baseados em percentuais.

Mas se sua renda de trabalho autônomo for inferior a US $ 100.000 por ano, você pode achar que a simplicidade do IRA SIMPLES é a melhor escolha para sua empresa.

Por exemplo, IRAs SIMPLES não exigem o preenchimento de relatórios especiais com o IRS. Eles também não estão sujeitos a discriminação e testes pesados. É mais um grupo IRA do que qualquer outra coisa. E para uma pequena empresa, a simplicidade é uma vantagem definitiva.

5. SIMPLES IRAs não permitem empréstimos

Um monte de 401 (k) s têm cláusulas de empréstimo que permitem ao funcionário pedir dinheiro emprestado, se necessário. Com IRAs SIMPLES, esse não é o caso. Lembre-se disso se estiver pensando que este pode ser o último recurso para sacar dinheiro.

A razão pela qual isso é verdade é porque um IRA SIMPLES é, antes de mais nada, um IRA. E assim como você não pode pedir dinheiro emprestado de um IRA tradicional ou Roth, você também não pode pedir dinheiro emprestado de um IRA SIMPLES. Isso provavelmente não é uma coisa ruim. A função mais importante de qualquer plano de aposentadoria é dar a você a capacidade de criar uma carteira de investimentos protegida por impostos para sua aposentadoria. Uma vez que você não poderá pedir emprestado contra um IRA SIMPLES, você será forçado a manter o plano para sua finalidade principal.

6. A regra de dois anos do IRA SIMPLES.

Isso é algo que deve ser definitivamente observado no SIMPLE IRA. A maioria dos planos de aposentadoria - 401 (k) s, IRAs regulares ou Roth IRAs, etc. - tem a penalidade de retirada antecipada de 10% se menor de 59,5 anos. Mas com o SIMPLE IRA, ele vai um passo além.

Se o IRA SIMPLES que você começou tem menos de dois anos e você o resgata, em vez da penalidade normal de 10%, você estará sujeito a um Penalidade de 25% além do imposto de renda ordinário.

Não subestime isso. Lembre-se de que não se aplica apenas a saques. Se você estava tentando rolar o seu SIMPLE IRA em um IRA de rollover, a penalidade de 25% também se aplicaria. Lembre-se de apenas esperar dois anos antes de converter em um IRA regular ou fazer um saque.

7. As contribuições de 2020 são as mesmas em 2021

O limite de contribuição para 2020 e 2021 permanece o mesmo em $ 13.500. O limite de contribuição de recuperação também permanece o mesmo em $ 3.000. Isso significa que para alguém que vira 50 no ano de 2020 ou 2021, e tem acesso a um IRA Simples, pode contribuir com um total de $16,500.

Configurando um IRA SIMPLES e mantendo os requisitos de arquivamento

Configurar um IRA SIMPLES é apenas um pouco mais complicado do que configurar um IRA tradicional ou Roth. Você começa selecionando uma instituição financeira (que abordaremos a seguir) e, em seguida, seguindo três etapas:

1. Executar um acordo por escrito para fornecer benefícios a todos os funcionários elegíveis
2. Forneça aos funcionários certas informações sobre o acordo
3. Configure uma conta IRA para cada funcionário

O acordo escrito pode ser concluído usando Formulário IRS 5304-SIMPLE ou Formulário IRS 5305-SIMPLE. (5304 é usado se cada participante escolher sua própria instituição financeira. Um 5305 é usado se você designar a instituição financeira para todo o plano).

Nenhum dos formulários deve ser apresentado ao IRS, mas você deve manter uma cópia preenchida do formulário em arquivo, incluindo todas as assinaturas relevantes. Você também pode usar um pro forma fornecido pela instituição financeira que usará para manter o plano. Ele alcançará o mesmo propósito.

Você precisará fornecer um aviso anual aos funcionários qualificados no início do período eleitoral (ou fornecer a cada um uma cópia do formulário 5304 ou 5305 preenchido). Isso notificará cada funcionário sobre o seguinte:

1. A oportunidade do funcionário de fazer ou alterar uma escolha de redução de salário no plano SIMPLE IRA;
2. A capacidade dos funcionários de selecionar uma instituição financeira que servirá como fiduciária do IRA SIMPLES dos funcionários, se aplicável;
3. Sua decisão de fazer contribuições equiparadas ou contribuições não eletivas;
4. Uma descrição resumida (a instituição financeira deve fornecer essas informações); e
5. Aviso por escrito de que o funcionário pode transferir seu saldo sem custo ou multa se você estiver usando uma instituição financeira designada.

O plano deve ser estabelecido por ou para cada funcionário elegível e todas as contribuições para o plano devem ir para ele. O plano deve ser estabelecido entre 1º de janeiro e 1º de outubro do ano. Infelizmente, um SIMPLE IRA não pode ter uma disposição Roth, como seria possível com um plano 401 (k).

Onde posso abrir um IRA SIMPLES?

Um SIMPLE IRA pode ser aberto por meio de um grande número de curadores em potencial. Isso pode incluir bancos, corretoras de investimentos, famílias de fundos mútuos e corretores de contas de investimento gerenciadas. O processo é fácil e comparável à abertura de um IRA tradicional ou Roth.

Por alguma razão, há menos corretoras de investimentos que aceitam planos SIMPLE IRA do que outros tipos de IRAs, como planos tradicionais, Roth, rollover e até mesmo SEP. Abaixo estão dois corretores de investimento que analisamos (ou usamos) e recomendamos como fiduciário para o seu plano.

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