O Roth IRA vs IRA tradicional - eles são basicamente o mesmo plano, certo?
Não exatamente.
Embora compartilhem algumas semelhanças, existem diferenças suficientemente distintas entre os dois, onde podem ser facilmente qualificados como planos de aposentadoria completamente separados e distintos.
Para esclarecer a confusão entre os dois, vamos ver onde Roth IRAs e IRAs tradicionais são semelhantes e onde são diferentes.
Roth IRA vs IRA tradicional - onde eles são semelhantes
Roth IRA vs IRA tradicional - eles são semelhantes apenas nas formas mais básicas. Isso é o que muitas vezes leva à confusão entre os dois planos e até mesmo à falta de consciência dos benefícios muito específicos de cada um.
Elegibilidade do plano
Praticamente qualquer pessoa pode contribuir para um IRA, Roth ou tradicional. O requisito mais básico é que você tenha renda auferida.
A renda auferida provém de salários e ordenados, trabalho por contrato ou trabalho autônomo.
Renda não auferida - como juros e dividendos, pensões e Previdência Social, ganhos de capital e renda de aluguel - não são fontes de renda elegíveis.
Mesmo os menores podem fazer contribuições para um Roth ou IRA tradicional. Embora eles não possam possuir legalmente uma conta, um IRA pode ser configurado como um conta de custódia.
A conta está em nome do menor, mas é tecnicamente propriedade e gerenciada por um dos pais ou responsável. Ao atingir a maioridade - 18 ou 21, dependendo do seu estado - a propriedade da conta é transferida para o menor.
Qualquer um dos planos é uma escolha excelente, especialmente se você não estiver coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. É também o tipo mais básico de plano de aposentadoria, o que o torna muito fácil de abrir e gerenciar.
No curso normal, você nem mesmo precisa arquivar qualquer imposto adicional ou documentos de relatório com o IRS.
Uma pequena diferença entre o tradicional e o Roth IRA costumava ser que você não podia fazer contribuições para os IRAs tradicionais depois dos 70 anos e meio, embora ainda pudesse contribuir para um Roth IRA. Mas essa distinção foi eliminada para os anos fiscais iniciados em 2020 e além. Agora você pode contribuir para um IRA tradicional ou Roth IRA em qualquer idade, desde que tenha uma renda.
Com ambos os IRAs, o IRS anunciou alguns Mudanças em 2020 que pode te beneficiar.
Limites de Contribuição
Os dois planos têm limites de contribuição idênticos.
Para 2020, Os regulamentos do IRS permitem que você faça uma contribuição anual de US $ 6.000. Se você tem 50 anos ou mais, há uma “contribuição de recuperação” de $ 1.000 por ano, caso em que sua contribuição total será de $ 7.000 por ano.
Existe um limite de contribuição secundária que não se aplica à maioria dos contribuintes. No entanto, pode afetar os contribuintes de alta renda que são cobertos por um plano do empregador.
A contribuição máxima para todos os planos de aposentadoria em 2020 é $ 57.000 e $ 63.500 se você tiver 50 anos ou mais.
Isso inclui contribuições para um patrocinado pelo empregador 401 (k), 403 (b), Plano 457, ou o governo federal Plano TSP. Também inclui contribuições feitas para planos de trabalho autônomo, como um Solo 401 (k), ou um SEP ou SIMPLE IRA.
A combinação de suas contribuições - incluindo contribuições equivalentes do empregador - para qualquer um desses planos, incluindo um IRA, não pode exceder esses limites.
Se você estiver participando de um plano patrocinado pelo empregador ou de um plano de trabalho autônomo, com contribuições totalizando $ 54.000, sua contribuição IRA será limitada a $ 3.000 ($ 57.000 menos $ 54.000). Se suas contribuições totais atingirem US $ 57.000 com os outros planos, você não poderá fazer uma contribuição IRA de forma alguma.
Diferimento de impostos de ganhos de investimento
Tanto um Roth IRA quanto um IRA tradicional permitem que seus fundos acumulem renda de investimento em uma base de imposto diferido.
Esta é uma vantagem de investimento poderosa, pois permite que você invista sem levar em conta as consequências fiscais. Isso significa que você obtém todos os benefícios dos ganhos de investimento e da composição extra que eles fornecem.
Mesmo que suas contribuições não sejam dedutíveis de impostos, a receita de investimento auferida ainda será tributada com imposto diferido. Esse é o tipo de vantagem que pode resultar em um retorno de 10% sobre o investimento em uma conta do IRA, em comparação a, digamos, 7,5% em uma conta tributável (assumindo uma alíquota de imposto de 25%).
Agora, se você já está familiarizado com o funcionamento de um Roth IRA, provavelmente está pensando ele está errado, a renda de investimento de Roth IRA não é diferida de impostos, é isenta de impostos - ele está errado! Isso é parcialmente verdade, e vamos chegar a isso em breve.
Mas, tecnicamente falando, os ganhos de investimento de Roth IRA também são apenas impostos diferidos. Você deve ter pelo menos 59 anos e meio de idade e estar no plano há pelo menos cinco anos para poder sacar os ganhos de investimento sem impostos.
Se você sacar dinheiro antes, a renda do investimento será totalmente tributada. Então, sim, a renda de investimento de Roth IRA também tem imposto diferido, pelo menos durante a fase de acumulação.
Opções de Investimento
Esta é uma das maiores vantagens dos planos IRA, tanto Roth quanto tradicionais. Como proprietário de uma conta IRA, você está livre para investir como quiser. Você pode escolher o administrador, que pode incluir qualquer um dos seguintes:
- Bancos
- Corretores de investimento
- Empresas de fundos mútuos
- Contas gerenciadas profissionalmente
- Robo-conselheiros
Na verdade, em qualquer lugar onde você possa investir dinheiro, você pode configurar uma conta IRA.
Por exemplo, plataformas de empréstimos ponto a ponto, como Clube de Empréstimos e Prosperar, permitir contas IRA. Você pode investir em empréstimos pessoais por meio de um IRA fazendo isso.
Em muitas dessas contas, você também tem opções de investimento quase ilimitadas. Isso inclui ações, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs), futuros e opções, commodities, títulos do governo e fundos de investimento imobiliário (REITs).
O IRS tem um lista muito curta de investimentos IRA proibidos. Isso inclui:
- Obra de arte,
- Tapetes,
- Antiguidades,
- Metais - com exceções para certos tipos de ouro,
- Joias,
- Selos,
- Moedas - (mas há exceções para certas moedas),
- Bebidas alcoólicas e
- Certos outros bens pessoais tangíveis.
Praticamente todo o resto é um jogo justo! E não faz diferença se é um Roth ou um IRA tradicional.
Regras de retirada antecipada - basicamente as mesmas
É aqui que a comparação entre o Roth IRA e o IRA tradicional se torna um pouco técnica.
Ambos os planos oferecem saques elegíveis a partir dos 59 anos e meio. Se você aceitar retiradas antes, elas estarão sujeitas ao imposto de renda normal no ano da retirada, mais um 10% de penalidade de retirada antecipada imposto.
Diferença Roth IRA vs IRA tradicional: Há uma exceção aqui com o Roth IRA. O imposto de renda e a multa só se aplicam ao valor dos ganhos de investimento retirados antes de completar 59 anos e meio. As contribuições em si não serão tributáveis, nem estarão sujeitas a penalidades.
Existem exceções à penalidade de retirada antecipada, mas não o imposto de renda comum.
Mesmo se um saque antecipado se qualificar para uma exceção, você ainda terá que pagar imposto de renda normal sobre o valor do saque. Apenas a pena é dispensada.
O IRS tem um lista de exceções à penalidade de retirada antecipada. Duas das exceções mais comuns são despesas com educação qualificada e até US $ 10.000 para a compra de uma casa pela primeira vez.
Roth IRA vs IRA tradicional - onde eles são diferentes
Até agora, cobrimos como o Roth IRA e o IRA tradicional são semelhantes. Agora vamos ver onde eles são diferentes. E em muitos casos - muito diferente!
Dedutibilidade fiscal das contribuições
Não precisamos perder muito tempo com isso. A diferença aqui é simples:
- As contribuições para um IRA tradicional são usualmente franquia.
- As contribuições para um Roth IRA são nunca franquia.
O único problema em uma fórmula simples é a palavra usualmente com o IRA tradicional.
As contribuições são totalmente dedutíveis se nem você nem seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Mas se um ou ambos forem, então as contribuições não são dedutíveis ou apenas parcialmente dedutíveis.
O que leva bem à próxima diferença ...
Limites de renda para contribuições
O IRS tem limites de renda, além dos quais você não é elegível para fazer uma contribuição Roth IRA em absoluto.
Os limites de renda para 2020 para as contribuições Roth IRA são os seguintes, e com base na renda bruta ajustada (AGI):
- Pedido de casamento em conjunto, permissão para $ 196.000, redução gradual para $ 206.000 e nenhuma contribuição permitida.
- Casado, arquivado separadamente, reduzido para US $ 10.000 e nenhuma contribuição permitida.
- Solteiro, chefe da família ou casado declarando separadamente e você não morava com seu cônjuge em a qualquer momento durante o ano, permitido para $ 124.000, reduzido para $ 139.000 e, em seguida, nenhuma contribuição permitido.
Os limites de renda para IRAs tradicionais são vagamente semelhantes, mas funcionam de maneira muito diferente. Existem dois conjuntos de limites de renda. O primeiro se aplica se você está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho. É baseado na renda bruta ajustada modificada, ou MAGI. É assim para 2020:
- Solteiro ou chefe da família, totalmente dedutível até $ 65.000, parcialmente dedutível até $ 75.000, nenhuma dedução é permitida.
- Declaração de casamento em conjunto ou viúvo qualificado, dedução total de até $ 104.000, dedução parcial de até $ 124.000, nenhuma dedução permitida.
- Declaração de casado separadamente, dedução parcial de até US $ 10.000 e, portanto, nenhuma dedução permitida.
Há um segundo conjunto de limites de renda, também com base no MAGI, se você não estiver coberto por um plano do empregador, mas seu cônjuge:
- Pedido de casamento em conjunto, com dedução total de até $ 196.000, descontinuação gradual até $ 206.000 e, então, nenhuma dedução é permitida.
- Arquivamento de casado separadamente, dedução parcial de até $ 10.000 e nenhuma dedução permitida.
Se você exceder os limites de renda, ainda poderá fazer uma contribuição tradicional do IRA não dedutível.
Limites de renda para Roth IRAs
Roth IRAs têm um conjunto diferente de limitações de renda. Eles são os seguintes para 2020:
- Registro de casado em conjunto, dedução total de até $ 196.000, dedução parcial de até $ 206.000; portanto, nenhuma dedução é permitida.
- Arquivamento de casado separadamente, dedução total de até $ 10.000 e nenhuma dedução permitida.
- Solteiro ou chefe da família, dedutível integralmente até $ 124.000, dedutível parcial até $ 139.000, nenhuma dedução permitida.
Uma das principais diferenças entre os IRAs tradicionais e Roth é que, uma vez que você atinge o limite de renda para um Roth IRA, nenhuma contribuição é permitida. Nenhuma contribuição é permitida para um Roth IRA se você exceder os limites de renda.
Tributação das contribuições não dedutíveis
As contribuições de Roth IRA não são dedutíveis de impostos, portanto, as retiradas não são tributáveis. Isso funciona perfeitamente dentro das regras de pedidos do IRS. Isso se aplica especificamente a Roth IRAs e permite que você faça retiradas com base na seguinte prioridade:
- Contribuições de participantes IRA
- Conversões tributáveis
- Conversões não tributáveis
- Ganhos de investimento
Isso significa que as primeiras retiradas feitas de um Roth IRA são consideradas contribuições e, portanto, não são tributáveis após a retirada.
Funciona assim ...
Você tem $ 50.000 em uma conta Roth IRA. $ 30.000 são suas contribuições. Os $ 20.000 restantes são ganhos de investimentos acumulados. Você precisa sacar $ 15.000 e tem menos de 59 anos e meio. De acordo com as regras de pedidos do IRS, não haverá impostos ou multas sobre a retirada, uma vez que o valor retirado é inferior a $ 30.000 em contribuições para o plano.
O valor da retirada é considerado uma devolução de suas contribuições - e não dedutível de impostos quando feitas - e não está sujeito a impostos.
Este arranjo é exclusivo para o Roth IRA. Nenhum outro saque de plano de aposentadoria, incluindo IRAs tradicionais, tem o mesmo arranjo.
Se você tiver um IRA tradicional que inclua contribuições não dedutíveis, poderá sacar esses fundos sem pagar imposto de renda sobre a distribuição. No entanto, a retirada estará sujeita às regras pro-rata do IRS.
Funciona assim ...
Você tem $ 50.000 em um IRA tradicional. Inclui $ 30.000 em contribuições, dos quais $ 5.000 foram feitos com fundos não dedutíveis. (O saldo é receita de investimento com imposto diferido.). Você retira $ 5.000 do seu plano.
De acordo com as regras pro-rata do IRS, 90% estão sujeitos a impostos e multas. Aqui está o motivo: a parcela não dedutível de $ 5.000 é 10% do seu plano total. De acordo com o IRS, apenas 10% da sua retirada não é dedutível e os 90% restantes são totalmente tributáveis.
Isso significa que dos $ 5.000 que você retirar, $ 500 (10% de $ 5.000) não estarão sujeitos a impostos. Os $ 4.500 restantes serão totalmente tributáveis.
Tributação de retiradas
É aqui que chegamos à parte sobre Roth IRAs que todos mais amam, incluindo eu!
As retiradas retiradas de um Roth IRA são totalmente isentas de impostos, contanto que você tenha pelo menos 59 ½ e esteja no plano há pelo menos cinco anos. Esta é a mágica isenta de impostos do Roth IRA e sua maior vantagem individual.
A situação é muito diferente com as retiradas tradicionais do IRA, que são totalmente com impostos diferidos, mas não isentos de impostos.
A única exceção é a retirada de contribuições não dedutíveis, que estão sujeitas às regras pro-rata do IRS discutidas acima. Todo o resto - suas contribuições dedutíveis de impostos e seus ganhos de investimento acumulados - são totalmente tributáveis no momento da retirada.
Para dar o exemplo mais simples possível, se você tem 59 anos e meio e tem uma conta Roth IRA há pelo menos cinco anos, pode sacar $ 20.000 do plano e não precisa pagar um centavo de imposto de renda.
No mesmo cenário, se você retirar $ 20.000 de um IRA tradicional, todo o valor deve ser incluído seu lucro tributável para o ano da retirada (exceto a porcentagem pro rata composta de não dedutível contribuições).
Para a maioria das pessoas, especialmente aquelas com IRAs maduros, isso será incrivelmente pequeno.
Regras de distribuição mínima exigida (RMD) - Definitivamente diferente
Este é outro tópico bastante simples na análise Roth IRA vs IRA tradicional.
Distribuições mínimas exigidas (RMDs) são uma técnica pela qual o IRS força o dinheiro da aposentadoria com imposto diferido para fora do seu plano e para a sua declaração de imposto de renda.
Eles são obrigatórios em todas as contas de aposentadoria, incluindo IRAs tradicionais, começando quando você completa 72 anos.
Exceto para o Roth IRA.
Como as distribuições de um Roth IRA não são tributáveis, não estão sujeitas a RMDs. Este é um grande vantagem porque permite que você continue acumulando dinheiro no plano, virtualmente ao longo de sua vida.
Você pode fazer isso para evitar sobrevivendo ao seu dinheiro, ou para deixar uma propriedade maior para seus filhos.
Outra grande vantagem: você não é forçado a aumentar seus ganhos tributáveis com as distribuições necessárias. Você pode deixar o dinheiro no Roth e deixá-lo continuar a acumular sem impostos.
Os RMDs são baseados em sua expectativa de vida restante em cada idade. Em termos gerais, cerca de 4% de seus planos de aposentadoria precisarão ser distribuídos quando você completar 72 anos. A porcentagem aumentará ligeiramente a cada ano subsequente, devido ao fato de que sua expectativa de vida será reduzida daqui para frente.
Esta é uma consideração com IRAs tradicionais, mas não com um Roth IRA.
Rolagens e conversões
Você pode mover fundos para dentro ou para fora de Roth ou IRAs tradicionais. Por exemplo, você pode mover fundos de um 401 (k) para um tradicional ou Roth IRA.
Com um IRA tradicional, este é um rolar.
De modo geral, é uma transferência de fundos entre duas contas de aposentadoria que têm tratamento tributário igual. Fundos movidos de um 401 (k) para um IRA tradicional é uma transferência entre duas contas com imposto diferido. A transferência pode ocorrer sem consequências fiscais, razão pela qual é um rollover.
Da mesma forma, você pode fazer um rollover de uma conta Roth IRA para outra. Mas se você está transferindo dinheiro de qualquer outro plano de aposentadoria, é uma transferência de fundos de planos que têm tratamento fiscal desigual.
Exceto no caso de um Roth 401 (k), Roth 403 (b) ou Roth 457, você está movendo fundos de um plano de imposto diferido, para o que acabará por ser um plano livre de impostos.
Isso tem consequências fiscais.
Exemplo de conversão de Roth IRA
Mover fundos de um IRA tradicional ou plano 401 (k) para um Roth IRA é referido como um conversão porque a rolagem envolve a conversão dos fundos de impostos diferidos em isentos de impostos.
Para efetuar a transferência, os fundos provenientes de um plano de imposto diferido estarão sujeitos ao imposto de renda normal no ano da conversão.
Digamos que você mova $ 100.000 de um plano 401 (k) para um Roth IRA. O 401 (k) é totalmente dedutível de impostos e ganhos de investimento acumulados. Se você mover todo o saldo para o Roth IRA no mesmo ano, terá que incluir $ 100.000 em sua renda tributável. Se você estiver na faixa de 25% de imposto, isso resultará em um imposto de renda federal de $ 25.000. Assim que os fundos forem convertidos e os impostos pagos, será um Roth IRA. Assim que estiver no plano por pelo menos cinco anos, e pelo menos 59 anos e meio, você pode começar a fazer retiradas sem impostos.
Essa última frase descreve por que As conversões de Roth IRA são tão populares, apesar das consequências fiscais imediatas.
Você está trocando um passivo fiscal agora, por uma renda livre de impostos na aposentadoria. É o que torna Roth IRAs talvez o melhor plano de aposentadoria disponível.
Considerações finais sobre o Roth IRA vs IRA tradicional
Então aí está, dois planos com nomes semelhantes, mas muito pouco em comum.
De um modo geral, os IRAs tradicionais são preferidos se você estiver atualmente em uma faixa de impostos alta e espera estar em uma faixa muito mais baixa na aposentadoria. Você está obtendo o benefício do diferimento de impostos a uma alta taxa de imposto agora, em troca de uma taxa mais baixa nas distribuições na aposentadoria.
O Roth IRA é preferível se você não espera que sua faixa de impostos na aposentadoria seja muito mais baixa do que é agora. Você está abrindo mão da dedutibilidade fiscal agora, em troca de uma renda isenta de impostos mais tarde. Ambos os planos têm suas virtudes, mas apostarei no Roth IRA na maioria dos casos! Se você estiver procurando por uma conta na qual possa abrir um Roth IRA, confira nosso guia no melhores lugares para abrir um Roth IRA.