Eu ouvi uma analogia outro dia de um outro pai:
“Limpar a casa com crianças pequenas por perto”, disse ela, “é como escovar os dentes enquanto come Oreos. É muito difícil fazer progresso! ”
Ela está certa, como qualquer pessoa com crianças pequenas sabe. Mas, como consultora financeira, apliquei imediatamente a analogia dela a outra situação difícil que muitos pais enfrentam: economizar dinheiro quando você tem filhos na faculdade.
É difícil de fazer. Talvez não seja tão difícil quanto escovar os dentes enquanto come Oreos, mas está lá em cima, especialmente se você tiver dois ou três - ou mais! - crianças na faculdade ao mesmo tempo.
Mesmo uma escola estadual com mensalidades mais administráveis também poderia exigir milhares de dólares em livros, materiais e taxas de tecnologia por aluno.
E todas essas despesas chegam em um momento em que muitos de nós precisamos pensar mais sobre a aposentadoria.
Insira o crédito fiscal de oportunidade americana
Felizmente para muitos pais, o Tio Sam pode ajudar por meio do Crédito Fiscal de Oportunidade Americana, que foi renovado para a temporada fiscal de 2019 (ano fiscal de 2018).
Com esse crédito tributário, que teve início durante a Grande Recessão, você poderia reivindicar US $ 2.500 por aluno na forma de crédito tributário no momento do processo.
Agora, como qualquer outra coisa administrada pelo Internal Revenue Service, o American Opportunity Tax Credit (AOTC) pode ser difícil de entender.
Então, vamos dar uma olhada mais de perto e tentar entender as nuances desse crédito fiscal.
Quem é elegível para o crédito fiscal de oportunidade americana?
Como a maioria dos créditos fiscais, sua renda ajudará a determinar sua elegibilidade para o Crédito Fiscal de Oportunidade Americana, então vamos examinar esses números simples primeiro.
- Indivíduos que ganharam até $ 80.000 em 2018 podem se qualificar para o crédito total.
- As famílias que entraram com o pedido em conjunto poderiam ter ganhado até US $ 160.000 em 2018 e ainda se qualificar para o crédito total.
- Você ainda pode se qualificar para parte do crédito se tiver ganho até $ 90.000 como pessoa física ou $ 180.000 como família em 2018.
Se você atender a esses requisitos de renda, poderá obter o crédito fiscal de qualquer um de seus dependentes que atendam aos requisitos adicionais que estamos prestes a discutir. Ou, se você é um estudante, pode reivindicar o crédito para si mesmo.
No entanto, os alunos que dependem da declaração de imposto de renda de outra pessoa não podem reivindicar o crédito para si próprios.
É claro que atender ao requisito de renda apenas o mantém na conversa. Há muito mais a considerar, incluindo:
Quanto você tem que gastar?
Para reivindicar o valor total de US $ 2.500, você teria que gastar pelo menos US $ 4.000 em despesas de qualificação.
Eis o motivo: o código tributário diz que o crédito cobre 100% dos primeiros $ 2.000 que você gasta e 25% dos segundos $ 2.000.
No total, isso equivale a US $ 2.500, mas apenas se você gastar o suficiente para atingir o limite. Se você gastou apenas $ 3.500 em despesas qualificadas, poderia reivindicar apenas $ 2.000 em crédito fiscal porque não gastou os segundos $ 2.000.
Meio complicado, certo? Mas, infelizmente, com o custo crescente do ensino superior, gastar US $ 4.000 não deve ser difícil.
O que são despesas de qualificação?
Para resgatar o crédito, o dinheiro que você está gastando deve ser usado para obter um diploma em uma instituição credenciada e qualificada.
Se a universidade que você está pagando lhe enviar um formulário IRS 1098-T em janeiro, é provável que você atenda às qualificações da escola e do diploma.
Para ter certeza, porém, você pode pesquisar sua escola neste banco de dados.
O aluno também deve frequentar a escola pelo menos meio período durante o ano. Escolas diferentes definem uma carga de tempo integral de forma diferente, então verifique com o escritório do registrador se você tiver dúvidas.
O crédito cobre livros e suprimentos?
Sim, o IRS considera despesas de qualificação de livros, tecnologia e outros suprimentos cobertas pelo crédito fiscal.
Você pode precisar provar que a escola exigiu que você comprasse os suprimentos, no entanto, o que é importante lembrar se você estiver comprando um iPad, um laptop ou algum outro equipamento caro.
O crédito não o reembolsa por:
- seu dormitório ou outros arranjos de vida.
- seu plano de jantar ou outro dinheiro gasto em comida e entretenimento.
- seu passe de estacionamento ou quaisquer outras despesas de transporte.
- seu seguro médico, mesmo que seja cobrado de sua escola.
Se você estiver reivindicando o crédito de um ou mais alunos dependentes, certifique-se de manter bons registros para cada aluno para que possa mostrar como gastou seus $ 4.000, se necessário.
O crédito pagará por um segundo grau?
Você pode reivindicar o crédito tributário de oportunidade americana para um aluno por até quatro anos. Os quatro anos não precisam ser consecutivos.
Se o aluno já possui um diploma de quatro anos, no entanto, ele ou ela não pode se qualificar para o crédito fiscal.
Portanto, se você está voltando para um segundo diploma de bacharelado ou pós-graduação, o crédito não o ajudará.
Do IRS Crédito de aprendizagem ao longo da vida, um crédito fiscal semelhante, pode funcionar para você, no entanto.
Posso reclamar o crédito de vários filhos?
Sim, como já mencionamos, você pode reivindicar o American Opportunity Tax Credit para vários dependentes, desde que todos sejam qualificados.
Portanto, se você tiver três filhos na faculdade ao mesmo tempo, poderá economizar até US $ 7.500 em impostos (US $ 2.500 para cada aluno).
Novamente, é importante manter registros claros e separados para cada aluno, caso o IRS envie uma carta pedindo que você esclareça como você gastou o dinheiro.
Mais perguntas sobre como reivindicar o AOTC
Há uma razão pela qual a preparação de impostos é uma profissão própria. Mesmo os créditos fiscais mais simples podem ficar mais complicados quanto mais você os cutuca.
Aqui estão algumas perguntas mais comuns sobre o crédito tributário de oportunidade americana:
E se nós pagarmos com empréstimos estudantis?
Se estiver usando empréstimos estudantis para ajudar a financiar sua educação ou a educação de seus dependentes, você ainda pode reivindicar o crédito tributário da American Opportunity.
Isso é verdade porque o tomador do empréstimo estudantil acabará tendo que pagar os empréstimos, presumivelmente usando os rendimentos do trabalho.
Nesse caso, porém, recomendo usar o crédito fiscal para começar a pagar esses empréstimos, se possível. E lembre-se, apesar de relatos em contrário, você ainda pode deduzir os juros do empréstimo do estudante em seu 1040.
O dinheiro proveniente de subvenções ou bolsas de estudo que não tenham de ser reembolsadas não será considerado despesas através do AOTC.
E quanto ao dinheiro 529?
O dinheiro que você sacou de seu plano de poupança universitária com preferência de imposto, ou plano 529, não pode ser reivindicado novamente por meio do Crédito de Imposto de Oportunidade Americana.
Por quê? Porque esse dinheiro já recebeu tratamento fiscal especial e não pode voltar por segundos.
Isso não significa que você ainda não pode usar as duas estratégias - o crédito fiscal e o plano de poupança 529. Apenas certifique-se de gastar pelo menos $ 4.000 a mais do que retirou do 529 e esteja preparado para mostrar ao IRS como você gastou com cada fonte, caso eles perguntem.
Solução possível: use 529 em dinheiro para pagar hospedagem e alimentação. Uma vez que o crédito fiscal não cobrirá hospedagem e alimentação de qualquer maneira, esta é uma maneira natural para muitas famílias manterem as despesas separadas.
O AOTC é reembolsável?
O que acontece quando você paga mais impostos do que deve? Você recebe um reembolso!
Quando o IRS envia cheques de reembolso - ou, atualmente, quando libera dinheiro diretamente em sua conta bancária - pode parecer Natal de novo.
Mas nem sempre é tão simples quando um crédito fiscal o empurra para o azul. Alguns créditos se qualificam para reembolso, enquanto outros não.
O American Opportunity Tax Credit busca o meio-termo. Você pode obter até $ 1.000 do crédito fiscal máximo de $ 2.500 reembolsado. O crédito total de $ 2.500 se aplica apenas aos impostos devidos.
Portanto, se você já está pagando muito mais do que deve em impostos e espera um grande reembolso, esse crédito fiscal pode não ajudá-lo tanto quanto ajudaria se você devesse impostos.
Como você reivindica o AOTC?
Além de garantir que sua escola e seu programa de graduação se qualifiquem e que você gastou o dinheiro em mensalidades, materiais ou outras despesas de qualificação, você também precisará usar Formulário IRS 8863.
O mesmo formulário também funciona para o Crédito Fiscal de Aprendizagem ao Longo da Vida, portanto, certifique-se de solicitar o crédito correto.
As plataformas de software tributário mais populares, sejam online ou na forma de um aplicativo de desktop, devem preencher este formulário para você, supondo que você siga as instruções guiadas.
Se você estiver contratando um profissional fiscal pessoalmente, ele saberá exatamente o que fazer. Você pode ajudar a acelerar o processo coletando recibos que mostram como você gastou até US $ 4.000 por aluno.
Provavelmente, você não terá nenhum problema com o IRS, mas se tiver, ficará feliz por manter registros que mostram que seu despesas foram exigidas pela universidade e que o aluno que reivindicou o crédito frequentou pelo menos metade de um período letivo completo carga.
Você também pode esclarecer as questões incluindo o número de identificação fiscal de sua universidade no formulário 8863.
Encontre o número de identificação fiscal em seu formulário 1098-T que a escola deveria ter enviado em janeiro. Você também pode ligar para o escritório comercial da faculdade e pedir o número.
Mais uma coisa a saber: qualquer aluno que tenha sido condenado por um crime estadual ou federal não poderá se qualificar para o Crédito Fiscal de Oportunidade Americana.
Um pouco de trabalho pode durar muito
Como você pode ver, reivindicar até US $ 2.500 em créditos fiscais não é tão fácil quanto abrir um pacote de biscoitos, mas vale a pena se você puder economizar US $ 2.500 extras por estudante universitário este ano.
Esse dinheiro pode contribuir muito para ajudá-lo a cumprir suas metas de poupança ou para ajudar a reduzir sua dívida.
Em 2016, que é o dado mais recente registrado, o IRS informou que contribuintes reivindicaram sobre US $ 16 bilhões em deduções e créditos fiscais relacionados à educação.
Se esse dinheiro dos contribuintes dos EUA pode render, você também pode.