Roth IRA kontra Roth 401(k)

Roth IRA kontra Roth 401(k) – mają tak wiele wspólnego, a jednocześnie są tak różne! Jak to możliwe, skoro obaj mają plany Rotha? Przeważnie dzieje się tak dlatego, że jeden jest planem sponsorowanym przez pracodawcę, a drugi jest kontem samokierowanym.

Ale IRS zezwala na określone korzyści dla każdego rodzaju planu. Roth IRA kontra Roth 401(k) – czym są podobne, a czym się różnią?

Roth IRA kontra Roth 401(k) – Podobieństwa

Na pierwszy rzut oka oba typy planów Rotha wydają się być identyczne. A jeśli chodzi o podstawową strukturę obu planów, istnieje wiele wspólnych płaszczyzn.

Oba zapewniają dystrybucje zwolnione z podatku na emeryturze

Największym wyróżnikiem planu Roth, tym, który czyni go tak atrakcyjnym dla tak wielu osób, jest możliwość stworzenia wolnego od podatku źródła dochodu na emeryturze. Ta korzyść jest dostępna niezależnie od tego, czy masz plan Roth IRA, czy Roth 401(k).

Aby kwalifikować się do uzyskania dochodu wolnego od podatku na emeryturze, wypłaty nie mogą być dokonywane przed osiągnięciem wieku 59 ½. Ponadto musisz uczestniczyć w planie Roth przez co najmniej pięć lat w momencie dokonywania wypłat. Ale tak długo, jak spełniasz te dwa kryteria, wypłaty otrzymywane z planu będą wolne od podatku.

To sprawia, że ​​plany Roth całkowicie różnią się od innych planów emerytalnych z zabezpieczeniem podatkowym, takich jak tradycyjne plany IRA i plany 401(k).

Wszystkie inne plany emerytalne są po prostu podatek odroczony. Oznacza to, że chociaż otrzymasz hojne ulgi podatkowe w fazie akumulacji planu, będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy, gdy zaczniesz pobierać wypłaty na emeryturze.

W ten sposób zarówno Roth IRA, jak i Roth 401(k) zapewniają doskonałe strategie dywersyfikacji podatkowej na emeryturę. Oznacza to, że albo pozwoli ci mieć przynajmniej część dochodu wolnego od podatku wraz z innymi źródłami dochodu, które są w pełni opodatkowane.

Ani oferuje składki podlegające odliczeniu od podatku

Kiedy wpłacasz składkę na plan Roth, niezależnie od tego, czy jest to konto IRA, czy 401(k), nie ma odliczenia podatku. Jest to w przeciwieństwie do tradycyjnych planów IRA i planów 401(k), w których składki są na ogół w pełni odliczane w roku, w którym zostały dokonane.

W rzeczywistości odliczanie składek od podatku jest jednym z głównych powodów, dla których ludzie uczestniczą w planach emerytalnych. Ale takie odliczenie nie jest dostępne ani dla Roth IRA, ani dla Roth 401(k).

Możesz wycofać swoje składki z dowolnego planu w dowolnym momencie – bez podatku

Istnieje jeszcze jedna unikalna cecha kont Roth, która dotyczy zarówno Roth IRA, jak i Roth 401(k). Oznacza to, że możesz wycofać swoje składki z planu Roth w dowolnym momencie, bez konieczności płacenia zwykłego podatku dochodowego lub 10% kary za wcześniejsze wypłaty z wypłat.

Dzieje się tak po części dlatego, że składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku w momencie ich dokonywania. Ale to również prawda z powodu IRS zasady zamawiania dystrybucji które są unikalne dla planów Rotha. Te zasady zamawiania umożliwiają przyjmowanie wypłat składek, przed skumulowanymi zyskami z inwestycji.

Istnieje pewna różnica w dokładnym sposobie obsługi wczesnych dystrybucji między kontami Roth IRA i Roth 401(k).

Wczesne dystrybucje z Roth IRA umożliwiają najpierw wycofanie składek – które nie zostały można odliczyć od podatku – a następnie Twoje skumulowane dochody z inwestycji po wpłaceniu wszystkich składek wycofane. Daje to właścicielom Roth IRA wyjątkową możliwość wczesnego dostępu do swoich pieniędzy, bez ponoszenia konsekwencji podatkowych.

Z Roth 401(k) s część składkowa twojego planu może być również wycofana bez zarówno zwykłego podatku dochodowego, jak i kar za wcześniejszą wypłatę. Ale ponieważ są 401(k) s, podlegają również proporcjonalne zasady dystrybucji.

Jeśli masz Roth 401(k), który ma w sobie 20 000 USD, na który składa się 14 000 USD wkładów i 6000 USD dochodów z inwestycji, wtedy 30% (6000 USD podzielone przez 20 000 USD) dowolnej wczesnej dystrybucji, którą weźmiesz, zostanie uznane za inwestycję dochód.

W przypadku wcześniejszej wypłaty 10 000 USD, 3000 USD lub 30% zostanie uznane za dochód z inwestycji i będzie podlegać zarówno podatkowi dochodowemu, jak i 10% karze za wcześniejszą wypłatę. Pozostałe 7 000 USD lub 70% zostanie uznane za wycofanie składek, a zatem nie będzie podlegać opodatkowaniu ani karze.

Oba oferują zwroty z inwestycji odroczonego podatku

Pomimo braku możliwości odliczania składek, oba plany mają jedną zasadniczą cechę wspólną z innymi planami emerytalnymi. To właśnie pieniądze wniesione na plany skumulują dochód z inwestycji na podstawa podatku odroczonego.

Jak więc konto, które rzekomo jest wolne od podatku na emeryturze, może być jedynie odroczone w fazie akumulacji?

Sprowadza się to do wczesnych wypłat. Omówiliśmy już, w jaki sposób możesz wcześniej wycofać swoje składki z Roth IRA lub Roth 401(k) bez tworzenia zobowiązania podatkowego. Ale jeśli Twoje wypłaty obejmują również dochody z inwestycji, sytuacja jest inna.

Skumulowane dochody z inwestycji podlegają opodatkowaniu w przypadku wcześniejszego wycofania

Niezależnie od tego, czy masz Roth IRA, czy Roth 401(k), jeśli pobierasz wypłaty z dowolnego planu, który obejmuje dochody z inwestycji (które będą zgodne z zasadami proporcjonalnymi dla Roth 401(k)) i masz mniej niż 59 ½ lat lub uczestniczysz w planie Roth krócej niż pięć lat, te zarobki stworzą podatek odpowiedzialność.

Załóżmy, że pobierasz wczesne dystrybucje ze swojego planu Roth. Wypłaciłeś już pełną kwotę swoich składek do planu. Kontynuujesz wypłaty, ale teraz wycofujesz środki, które reprezentują skumulowane dochody z inwestycji.

Te wypłaty – te, które składają się z skumulowanych zysków z inwestycji – będą podlegać nie tylko zwykłemu podatkowi dochodowemu, ale także 10% karze za wcześniejszą wypłatę. W ten sposób wczesne wypłaty z planu Roth są obsługiwane w taki sam sposób, jak w przypadku innych planów emerytalnych, przynajmniej w odniesieniu do wycofania zysków z inwestycji.

To jest powód, dla którego, technicznie rzecz biorąc, zyski z inwestycji w ramach planu Roth akumulują się na zasadzie odroczonego podatku, a nie całkowicie zwolnione z podatku.

Wypłaty z któregokolwiek z nich nie wpłyną na opodatkowanie Twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego

Jest to kolejna zaleta, która dotyczy zarówno planu Roth IRA, jak i planu Roth 401(k).

Wypłaty z innych planów emerytalnych są dodawane do dochodu podlegającego opodatkowaniu na emeryturze. Ale nie tylko te wypłaty będą podlegały opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ale również wpłyną na Twój dochód przy obliczaniu, jaka część Twojego dochodu z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Zgodnie z obowiązującym prawem dochód z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym na podstawie dwustopniowej kalkulacji. Jeśli łączny dochód emerytalny spadnie poniżej jednego z tych limitów, świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie podlegają opodatkowaniu. Jeśli jednak jesteś osobą samotną, a Twój łączny dochód przekracza 25 000 $, wtedy 85% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegało opodatkowaniu.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim, składając razem wniosek, a Twój łączny dochód przekracza 32 000 USD, 85% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegało opodatkowaniu.

Teraz termin „dochód łączony” odnosi się do dochodów ze wszystkich innych źródeł – dochodów z inwestycji, takich jak odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe; inne dochody emerytalne, takie jak emerytury i wypłaty z tradycyjnych IRA i 401(k) s; oraz wszelkie uzyskane dochody.

To kolejny sposób, w jaki plany Rotha przewidują dywersyfikację podatków na emeryturze.

Obejmuje to podobieństwa między Roth IRA i Roth 401(k) s. Ale przejdźmy do różnic,

Różnice między Roth IRA i Roth 401 (k)

Większość różnic między Roth IRA i Roth 401(k) ma związek z faktem, że Roth 401(k) jest częścią planu sponsorowanego przez pracodawcę. To samo w sobie tworzy wiele różnic.

Kwoty składek

Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść do Roth IRA w 2020 r., to 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. To się nie zmieniło od 2019 roku.

Ale wkłady Roth 401(k) są potencjalnie ponad trzykrotnie wyższe!

Limit składek pracowniczych na rok 2020 dla planu 401(k) wynosi 19 500 USD rocznie lub 26 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej (wzrost z 19 000 USD i 25 000 USD w 2019 r.). Jeśli uczestniczysz w planie 401 (k), który ma również przepis Roth 401 (k), możesz faktycznie wnieść wkład do maksymalnego limitu składek 401 (k) całkowicie do Twojego Roth 401(k).

Nie oznacza to, że chcesz przeznaczyć całą kwotę na część Roth. W końcu Roth 401(k), będąc planem Roth, nie oferuje składek podlegających odliczeniu od podatku. 19 500 USD lub 26 000 USD może być dużą ilością pieniędzy do wypłacenia z wypłaty bez uzyskania ulgi podatkowej. Ale nadal daje o wiele więcej miejsca na alokację środków na plan Roth niż w przypadku konta Roth IRA.

Składki dopasowane do pracodawcy

Jako plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, możesz również uzyskać składkę dopasowaną do pracodawcy w planie Roth 401(k). Ponieważ Roth IRA jest kontem samokierowanym, dopasowanie pracodawcy nie istnieje.

Chociaż nie wszyscy pracodawcy oferują albo Roth 401(k), albo nawet odpowiedni wkład pracodawcy, ci, którzy to robią, mogą nie rozróżniać między regularną częścią 401(k) a częścią Roth. W takiej sytuacji, jeśli pracodawca zaoferuje 50% wyrównanie twojego wkładu, oznacza to, że będzie 50% wyrównanie części twojego wkładu, która trafi do twojego Roth 401(k).

Jest jednak jedno ograniczenie dotyczące dopasowania pracodawcy. Ponieważ Roth 401(k) jest w pełni wydzielonym kontem w twoim planie emerytalnym, pracodawca nie może wpłacać odpowiednich składek do tej części twojego planu. Zamiast tego, dopasowanie pracodawcy trafia do twojego zwykłego planu 401(k).

Chociaż byłoby to korzystne, gdyby pracodawca dopasował się również do Roth 401(k), spowodowałoby to problem podatkowy. Ponieważ dopasowanie pracodawcy nie podlega opodatkowaniu, gdy zostanie dokonane, będzie podlegało opodatkowaniu, gdy zaczniesz pobierać wypłaty z planu. Z tego powodu lepiej mieć go w regularnej części planu 401(k), gdzie będzie odroczony od podatku.

Postanowienia kredytowe

Ponieważ Roth 401(k) jest częścią planu sponsorowanego przez pracodawcę, może być na nim dostępna pożyczka.

Nie wszyscy pracodawcy oferują pożyczki w swoich planach 401(k). Ale jeśli tak, IRS pozwala ci pożyczyć do 50% nabytego salda konta, maksymalnie do 50 000 $ Oczywiście, jeśli zaciągniesz pożyczkę w ramach swojego planu, będziesz musiał dokonywać miesięcznych płatności, w tym odsetek, do momentu spłaty pożyczki.

Po raz kolejny, ponieważ Roth IRA jest planem samodzielnym, nie jest dostępna żadna pożyczka.

Wymagane minimalne dystrybucje (RMD)

W tym miejscu Roth IRA i Roth 401(k) są zupełnie inne. IRS wymagane zasady minimalnej dystrybucji (RMD) wymagać, abyś zaczął pobierać obowiązkowe wypłaty z planu emerytalnego chronionego przez podatki, począwszy od wieku 70 ½. Wypłaty są oparte na procentach obliczonych na podstawie pozostałej oczekiwanej długości życia w wieku, w którym dokonywana jest każda wypłata.

Plany Roth 401(k) podlegają przepisom RMD. Konta Roth IRA nie są.

Zaletą braku konieczności przyjmowania RMD jest to, że możesz pozwolić swojemu Roth IRA rosnąć przez resztę życia. Dzięki temu po śmierci możesz zostawić spadkobiercom większą sumę pieniędzy.

**Roth IRA to doskonała strategia, aby nie przeżyć swoich pieniędzy. Ponieważ RMD nie są wymagane, pieniądze z Roth IRA mogą być dostępne na późniejsze lata emerytury, kiedy inne plany mogły zostać poważnie wykorzystane.

Limity dochodów

Nie ma żadnych limitów dochodów, które ograniczałyby możliwość opłacania składek Roth 401(k). Dopóki uczestniczysz w planie 401(k), możesz wpłacać składki na Roth 401(k).

Nie dotyczy to Roth IRA. Jeśli Twoje dochody przekroczą określone limity, nie będziesz mógł w ogóle opłacać składki.

W 2020 r Limity dochodów Roth IRA wygląda jak to:

• Żonaty składający wniosek wspólnie lub kwalifikująca się wdowa (er) – dozwolone do dochodu w wysokości 196 000 USD, częściowe dozwolone od 196 000 USD do 206 000 USD, po czym nie jest dozwolona żadna składka.
• Żonaty składane osobno – częściowa składka od dochodu do 10 000 USD, po której składka nie jest dozwolona.
• Osoba samotna, osoba prowadząca gospodarstwo domowe lub żonaty/żonaty składa osobne dokumenty ORAZ nie mieszkałaś ze współmałżonkiem przez cały rok – dozwolone do dochodu w wysokości 124 000 USD, częściowe dozwolone od 124 000 USD do 139 000 USD, po czym nie jest dozwolony.

Na rok 2021 Limity dochodów Roth IRA zostały nieznacznie zwiększone w następujący sposób:

• Żonaty składający wniosek wspólnie lub kwalifikująca się wdowa (er) – dozwolone do dochodu w wysokości 196 000 USD, częściowe dozwolone między 198 000 a 208 000 USD, po czym nie jest dozwolona żadna składka.
• Żonaty składane osobno – częściowa składka od dochodu do 10 000 USD, po której składka nie jest dozwolona.
• Osoba samotna, osoba prowadząca gospodarstwo domowe lub żonaty/żonaty składa osobne dokumenty ORAZ nie mieszkałaś ze współmałżonkiem przez cały rok – dozwolone do dochodu 124 000 USD, częściowe od 125 000 do 140 000 USD, po którym nie jest dozwolony.

Powiernik i wybór inwestycji

To kolejny obszar, który zazwyczaj sprzyja planom Roth IRA. Jako konto samodzielne, Roth IRA może być prowadzone z wybranym przez Ciebie powiernikiem. Oznacza to, że możesz zdecydować się na platformę inwestycyjną dla konta, która spełnia Twoje wymagania zarówno pod względem opłat, jak i wyboru inwestycji. Możesz wybrać platformę, która pobiera niskie opłaty, a także oferuje najszerszą gamę potencjalnych inwestycji.

Ale z Roth 401(k), ponieważ jest to część planu sponsorowanego przez pracodawcę, nie daje ci wyboru co do powiernika. Jest to jeden z największych problemów, jakie ludzie mają z planami sponsorowanymi przez pracodawcę. Powiernik wybrany przez pracodawcę może pobierać opłaty wyższe niż normalne.

Często ograniczają również opcje inwestycyjne. Na przykład, podczas gdy możesz wybrać powiernika dla Roth IRA, który ma praktycznie nieograniczone inwestycje opcje, powiernik Roth 401(k) może ograniczyć Cię do nie więcej niż pół tuzina inwestycji wybory.

Co będzie dla Ciebie lepsze?

Na szczęście większość ludzi nie będzie musiała wybierać między Roth IRA a Roth 401(k). To jest ponieważ obecne prawo pozwala na posiadanie obu. Oznacza to, że możesz mieć plan 401(k) z prowizją Roth 401(k) i nadal finansować Roth IRA. Możesz to zrobić, o ile Twój dochód nie przekracza limitu wpłaty na Roth IRA.

Jest też maksymalny łączny limit składek na wszystkie plany emerytalne. W 2020 roku będzie to 57 000 USD lub 63 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. W 2021 r. będzie to 58 000 USD lub 64 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.

W rzeczywistości, jeśli możesz mieć oba plany, to absolutnie powinieneś. Roth 401(k), ponieważ jest częścią planu 401(k), zapewnia znacznie wyższe limity składek. Dzięki temu zaoszczędzisz bardzo dużą ilość pieniędzy. Jak również, zawsze masz wybór, aby przeznaczyć część swojego wkładu 401(k) na zwykły 401(k). Oznacza to, że część wniesiona do tradycyjnego 401(k) będzie podlegała odliczeniu od podatku.

Ale dużą zaletą posiadania Roth IRA jest to, że zapewni Ci znacznie szersze opcje inwestycyjne. Oznacza to, że możesz jak najlepiej wykorzystać opcje inwestycyjne oferowane w ramach planu 401(k), ale rozszerzyć swoją działalność inwestycyjną za pośrednictwem Roth IRA, niezależnie od wybranych inwestycji.

I nie zapominaj, że Roth IRA oznacza, że ​​będziesz już mieć konto, jeśli opuścisz pracodawcę i potrzebujesz konta, aby przenieść swoje Roth 401(k). Ponadto możesz również zrobić Konwersja Roth IRA salda, które znajduje się w Twoim tradycyjnym planie 401(k).

Więc jeśli masz taką możliwość, skorzystaj zarówno z planu Roth IRA, jak i planu Roth 401(k).