Tzazwyczaj, gdy ludzie myślą o IRA lub o tym, co możesz trzymać w IRA, myślą o akcjach, obligacjach, funduszach powierniczych, Płyty CD, może nawet rynki pieniężne. Wiele osób nie wie, że istnieją inne rzeczy, które możesz przechowywać w swoim IRA, inne niż zwykli podejrzani. Niektóre z rzeczy, które ludzie chcieliby posiadać w IRA, ale nie mogą, to polisy ubezpieczeniowe, na pewno przedmioty kolekcjonerskie, takie jak sztuka, antyki, metale, dywany, klejnoty, znaczki, monety, a nawet napoje alkoholowe, takie jak wina. Proszę zobaczyć IRS Pub 590 aby uzyskać więcej informacji na temat tego, jakie przedmioty kolekcjonerskie nie mogą być przechowywane w IRA. Niestety, żaden z nich nie może się odbyć w IRA. Z drugiej strony mamy osiem rzeczy, które można przechowywać w IRA.
1. Niektóre złote i srebrne monety bite przez skarb USA.
Należą do nich monety Złoty Orzeł i Srebrny Orzeł. Możesz również kupić wysokiej jakości bulion ze złota, srebra lub platyny i palladu
2. Akcje z pierwszej oferty publicznej.
Większość zna litery „IPO“. Jeśli firma nigdy wcześniej nie emitowała akcji, zostałaby uznana za IPO. Ponieważ jest to zupełnie nowy problem, z pewnością wiąże się z nim większe ryzyko.
3. Ściśle trzymane zapasy.
Oferty akcji prywatnych lub zamkniętych korporacji nie są dostępne publicznie na otwartym rynku. Zwykle są one przeznaczone dla osób wstępnie zakwalifikowanych. Oferty te muszą być zgodne z przepisami dotyczącymi papierów wartościowych Blue Sky obowiązującymi w stanie, w którym oferta jest składana. Liczba osób objętych ofertą nie może przekroczyć limitu określonego przez prawo stanowe.
Oferty te, zwykle składane przez korporacje poszukujące kapitalizacji, mogą dotyczyć dowolnej klasy akcji opisanej w ich prospekcie. Wiele korporacji działa zarówno jako własny rejestrator, jak i agent transferowy. Mogą, ale nie muszą, wykorzystywać animatorów rynku do swoich ofert. Zakupy i sprzedaże są opisane w ich materiałach ofertowych, które należy dokładnie przestudiować.
4. Inwestycje w nieruchomości.
Jeśli oglądałeś tyle samo Flip That House co ja, wiesz, że odwracanie domu może być dobrą inwestycją w nieruchomości. Ale kto kiedykolwiek pomyślał, że możesz trzymać tę nieruchomość w IRA, prawda? Oto niektóre rodzaje nieruchomości, które możesz posiadać:
- Domy jednorodzinne i wielorodzinne
- Budynki mieszkalne
- Spółdzielnie
- Kondominia
- Nieruchomości komercyjne
- Ulepszony lub nieulepszony grunt (lewarowany lub nielewarowany)
Możesz użyć specjalnego rodzaju IRA do przechowywania nieruchomości zwanego samodzielna IRA. Możesz skorzystać z firmy o nazwie Equity Trust, aby utrzymać samodzielną IRA.
5. Spółki komandytowe
Spółka partnerska to rodzaj organizacji biznesowej nieposiadającej osobowości prawnej, w której wiele osób, zwanych komplementariusze, zarządzają firmą i są w równym stopniu odpowiedzialni za długi firmy.
Inne osoby, zwane komandytariusze, mogą inwestować w firmę, ale nie są bezpośrednio zaangażowani w zarządzanie. Komandytariusze ponoszą odpowiedzialność tylko w zakresie swoich inwestycji.
W przeciwieństwie do spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub korporacji, partnerzy ponoszą równą odpowiedzialność za zyski i straty firmy oraz jej długi i zobowiązania.
Samo partnerstwo nie płaci podatku dochodowego, ale każdy partner musi zgłosić swój udział w zyskach lub stratach biznesowych w swoim indywidualnym zeznaniu podatkowym. Szacunkowe płatności podatkowe są również niezbędne dla każdego z partnerów za bieżący rok.
Ogólne zasady dotyczące partnerstw w Self-Directed IRA lub Real Estate IRA
Oto kilka ogólnych zasad dotyczących samodzielnych inwestycji partnerskich na samodzielnym indywidualnym koncie emerytalnym lub IRA w nieruchomościach:
- Umowa partnerska musi zezwalać na bycie partnerem indywidualnego konta emerytalnego lub planu kwalifikowanego.
- Partnerstwo musi być zgodne z odpowiednim prawem stanowym, mieć określony czas życia i podlegać cesji.
- Umowa subskrypcji partnerstwa musi być podpisana przez Ciebie jako przeczytana i zatwierdzona i zostanie podpisana przez Entrust na Twoją korzyść.
Spółki osobowe mogą podlegać opodatkowaniu niepowiązanych dochodów z działalności gospodarczej (UBIT) i innym podatkom. Ważne jest, aby skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uzyskać właściwy kierunek.
6. Oprocentowanie tantiem za ropę i gaz.
Minerały, tantiemy i nadrzędne tantiemy uzyskują przychody z wydobycia ropy i gazu z odwiertu bez ponoszenia kosztów wiercenia lub miesięcznych kosztów operacyjnych odwiertu.
Termin „tantiemy” może być używany zamiennie w odniesieniu do udziałów w minerałach, udziałów w tantiemach lub nadrzędnych udziałów w opłatach licencyjnych. Istnieje jednak różnica między minerałami a tantiemami, a jeszcze większa różnica między nadrzędnymi tantiemami a minerałami i tantiemami. Podobieństwo między udziałami w minerałach a opłatami licencyjnymi polega na tym, że oba dotyczą własności minerałów pod ziemią. Obaj otrzymują część dochodu z wydobycia ropy i gazu. Różnica polega jednak na tym, że właściciel udziałów mineralnych ma również prawo do zawierania umów dzierżawy oraz pobierania premii; natomiast właściciel odsetek z tytułu tantiem nie zawiera umów najmu ani nie pobiera premii.
7. Opcje na akcje.
Jeśli nie pracujesz dla dużej korporacji, prawdopodobnie nie znasz opcji na akcje. Zasadniczo firma da swoim pracownikom opcje na akcje firmy, które mogą być później wykupione jako zysk. Jeśli odbędzie się w IRA, te zyski mogą zostać odroczone.
8. Notatki lub kredyty hipoteczne
Notatka to pojazd, który służy do udzielania kredytu od jednej lub kilku osób lub podmiotów innej osobie lub podmiotowi.
Istnieją dwa rodzaje notatek:
- Zabezpieczone notatki są zabezpieczone zabezpieczeniami, zapewniającymi kredytodawcy większą pewność zwrotu kwoty kredytu i odsetek, takich jak hipoteki i akty powiernicze.
- Notatki niezabezpieczone nie są zabezpieczone zabezpieczeniem. Możesz rozważyć niezabezpieczoną notatkę dla przyjaciela lub niedyskwalifikowanego krewnego, ale jest to wyższe ryzyko – a czasem nagroda – niż zabezpieczony banknot.
Inwestowanie w akty powiernicze i papiery hipoteczne
Aby wyjaśnić zamieszanie, umowa powiernicza, akty powiernicze i noty hipoteczne to w dużej mierze ta sama inwestycja, w zależności od stanu, w którym mieszkasz.
Te noty mogą znajdować się na pierwszej lub podrzędnej pozycji i mogą być kupowane od brokerów lub osób prywatnych. Zazwyczaj dokumentacja jest ewidencjonowana w urzędach metrykalnych, a tytuł własności do nieruchomości jest ubezpieczony zgodnie z instrukcją.
Wady tych inwestycji
Chociaż jest to interesująca i wyjątkowa lista, jedną z wad jest to, że większość tego rodzaju inwestycji jest niepłynna. Z mojego osobistego doświadczenia, poza złotymi monetami, większość moich klientów nie próbowała utrzymywać żadnego z tego typu inwestycji w swoich kontach IRA.
Dla tych, którzy zbliżają się do wymaganego minimalnego wieku dystrybucyjnego 70 1/2, posiadanie niektórych z tych niepłynnych inwestycji utrudni generowanie gotówki, którą należy wypłacić. A nie wyjmując RMD, podlegasz 50% karze, którą nałoży IRS.
Poza tym może być również trudno znaleźć powiernika, który byłby skłonny posiadać tego typu aktywa. Wiele firm inwestycyjnych lub maklerskich nie chce wykonywać dodatkowej pracy, aby utrzymać tak wyjątkowy zasób w samodzielnym IRA.
Źródło: IRS Pub 590