Boisz się, że Twoje dziecko straci swoje oszczędności? Rozważ konto powiernicze.

i mogę sobie tylko wyobrazić, co by się stało, gdyby moi rodzice dali mi dostęp do dużej ilości pieniędzy, gdy byłem jeszcze młody.

Kiedyś byłem naprawdę dobry w wyrzucaniu pieniędzy na bzdury, których nie potrzebowałem, więc jestem pewien, że wszystko, co by zaoszczędzili, zniknęłoby w mgnieniu oka.

Brzmi znajomo dla każdego z was?

To tylko jeden z wielu powodów utworzenia kont powierniczych.

Jeśli boisz się, że Twoje dziecko straci swoje oszczędności, oto, co musisz wiedzieć o zasadach konta powierniczego.

Zasadniczo konto powiernicze jest tworzone w celu ochrony aktywów finansowych przekazanych małoletniemu dziecku. W większości przypadków konto zakłada rodzic lub opiekun prawny dziecka dla jednej z dwóch funkcji.

Niektóre konta opiekuńcze można założyć, aby upewnić się, że dziecko ma wystarczające środki przez cały okres dorastania. Inne rachunki powiernicze są tworzone w celu pokrycia wydatków edukacyjnych po ukończeniu szkoły średniej.

Dodatkowo konto można założyć, aby zapewnić dobre podstawy finansowe w dorosłym życiu dziecka.

Zasady konta powierniczego

Chociaż istnieje wiele powodów, dla których rodzic lub opiekun prawny może być zmuszony do otwarcia konta powierniczego, proces rozpoczynania jest taki sam. Konto można otworzyć w firmie maklerskiej, towarzystwie funduszy inwestycyjnych, banku lub innej instytucji finansowej. Osoba dorosła jest przypisana do zarządzania kontem do czasu, gdy dziecko osiągnie wiek wymagany do pełnego dostępu do konta.
W zależności od ustawodawstwa stanowego przedział wiekowy, w którym można przyznać dostęp, może wynosić od 18 do 21 lat. Jest to znane jako pełnoletność a wiek może mieć ukończone 21 lat w oparciu o ustawodawstwo stanowe i szczególne okoliczności.

Dodatkowo opiekun rachunku musi zatwierdzić wszelkie transakcje, które osoba niepełnoletnia może chcieć przeprowadzić na rachunku. Inwestycje są dozwolone, ale muszą być ograniczone do funduszy inwestycyjnych lub podobnych produktów finansowych.

Rola Kustosza

Konta powiernicze powstały na mocy ustawy Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) z 1956 r., w której powiernik jest wyznaczony do zarządzania kontem do czasu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności. Rodzic lub opiekun prawny może działać jako opiekun lub wskazać inną osobę dorosłą do pełnienia tej funkcji. Ogólnie rolą powiernika jest zarządzanie aktywami rachunku powierniczego w celu kupowania, sprzedawania i/lub reinwestowania dochodów. W razie potrzeby opiekun może wypłacić pieniądze z konta, gdy jest to korzystne dla dziecka.

Prawo wymaga, aby wszystkie aktywa na rachunku powierniczym były wykorzystywane wyłącznie na rzecz małoletniego dziecka.

Oczywiście oczekuje się, że opiekun nigdy nie wykorzysta tych pieniędzy do celów osobistych. Zabrania się opłacania wydatków niezwiązanych z interesem dziecka.

Jeżeli opiekun jest jednocześnie opiekunem prawnym lub rodzicem, powinien uzyskać fachową poradę finansową dotyczącą właściwego wykorzystania środków. Istnieją dozwolone dystrybucje, które mogą mieć zastosowanie. Ogólnie rzecz biorąc, konto nie może służyć do pokrywania codziennych wydatków, które opiekun lub rodzic jest prawnie zobowiązany pokryć.

Co się dzieje z dochodami z inwestycji?

Dywidendy, odsetki i dochody z dochodów z inwestycji są uważane za dochód dziecka, a zasady wokół tego uległy ostatnio zmianie. Obecnie, gdy dziecko ma mniej niż 18 lat, każdy niezrealizowany dochód powyżej 2200 USD podlega „podatkowi dziecięcemu”. Zasada ta obowiązuje również, jeśli dziecko ma mniej niż 24 lata i jest studentem studiów stacjonarnych.

Oto jak to się psuje. W roku podatkowym 2020 niezrealizowany dochód dziecka poniżej 1100 USD nie jest opodatkowany; następne 1100 USD jest opodatkowane według stawki podatkowej dziecka, która może być bardzo niska, a wszelkie niezarobione dochody przekraczające 2200 USD są opodatkowane według stawki podatkowej rodziców.

Własność rachunku powierniczego

Aktywa rachunku powierniczego są własnością dziecka, dla którego konto zostało utworzone. Chociaż prawdą jest, że dziecko nie kontroluje konta, dopóki nie spełni wymagań dotyczących wieku, od początku jest ono prawnym właścicielem. Zazwyczaj aktywa są umieszczane na koncie jako prezent dla dziecka.

Zgodnie z prawem jest to zakończenie transakcji i dana osoba nie może odebrać nieruchomości w późniejszym terminie. Ta sama zasada dotyczy wszelkich dochodów generowanych z aktywów, tj. akcji, rachunków wzajemnych.

529 Plany vs. Rachunki powiernicze

Tworzenie planów oszczędnościowych dla dzieci zasadniczo sprowadza się do dwóch opcji: kont powierniczych lub planów 529. Istnieje wiele różnic między nimi, ale oto główne, które wskazuję osobom zainteresowanym:

1. W przypadku planów 529 właściciel (zwykle rodzic) zawsze odpowiada za pieniądze, nawet po ukończeniu przez dziecko 18 lat. To jest ogromne dla wielu rodziców.
2. Plany 529 muszą być wykorzystane na wydatki związane z kolegium lub uczelnią (pomyśl o pokoju i wyżywieniem, książkach, zaopatrzeniu). Konto powiernicze nie ma ograniczeń co do tego, na co można wykorzystać pieniądze.
3. Jeśli pieniądze z planu 529 zostaną wykorzystane na wyżej wymienione wydatki, właściciel nie będzie musiał płacić podatku dochodowego przy wypłacaniu środków.
4. Rachunki powiernicze oferują znacznie większą elastyczność w wyborze inwestycji (pośrednictwo, wysoka wydajność oszczędnościitp.). Plany 529 to zazwyczaj fundusze inwestycyjne, które są wstępnie wybrane przez wybrany przez Ciebie plan stanowy.

Ogólnie rzecz biorąc, jeśli twoim głównym celem jest oszczędzanie na studia, sugerowałbym plan 529 na koncie powierniczym. Jeśli nie chcesz, aby Twoje dziecko czuło, że pieniądze muszą zostać wykorzystane na studia, skorzystaj z konta powierniczego.

Likwidacja Rachunku Powierniczego

Konta powiernicze wygasają, gdy dziecko osiągnie określony wiek zgodnie z prawem stanowym. Rodzaj przelewu może również decydować o tym, kiedy konto zostanie zamknięte. Rodzic lub opiekun prawny może wyznaczyć wiek inny niż prawo stanowe.

Na przykład prawo stanowe może wymagać zamknięcia konta, gdy dziecko ukończy 18 lat. Jednak twórca konta może określić wypowiedzenie w wieku 21 lat. Po zamknięciu konta dziecko ma swobodę w korzystaniu z aktywów konta.

Istnieją również wytyczne prawne, jeśli dziecko umrze przed zamknięciem konta. Zazwyczaj powiernik nie może przydzielić sposobu dystrybucji aktywów. Rachunek powierniczy staje się częścią spadku dziecka i musi zostać rozdzielony zgodnie z prawem spadkowym.