Pokazała to niedawno opublikowana ankieta 46% Amerykanów w wieku od 40 do 49 lat wycofali pieniądze z planów emerytalnych. Jedną z zalet plany oszczędzania na emeryturę polega na tym, że składki, które wpłacasz, zasadniczo podlegają odliczeniu od podatku. Ale z drugiej strony, osoby pobierające wypłaty będą musiały zapłacić podatek dochodowy od tych wypłat, a wielu będzie również podlegać 10% karze za wcześniejszą wypłatę.
Jak możesz wycofać się z 401(k) bez kary? Wymyśliliśmy dziewięć sposobów, aby to osiągnąć.
Spis treści
- 9 sposobów na wycofanie się z 401 (k) bez kary
- 1. Regularne wypłaty w wieku 59½ lat lub później
- 2. Całkowita i trwała niepełnosprawność
- 3. Zgodnie z kwalifikowanym nakazem dotyczącym stosunków domowych (QDRO)
- 4. Serie zasadniczo równych płatności okresowych (SoSEPP)
- 5. Opłacenie niezrefundowanych kosztów leczenia
- 6. Niektóre dystrybucje dla wykwalifikowanych rezerwistów wojskowych powołanych do czynnej służby
- 7. Przejścia między planami
- 8. Oddzielenie od służby
- 9. 401(k) Pożyczka
- Jak 10% kara za wczesną wypłatę może wpłynąć na Twoje wypłaty 401(k)
- Różne postanowienia dotyczące odstąpienia, o których należy wiedzieć
- Dolna linia dotycząca zasad wypłaty 401K
9 sposobów na wycofanie się z 401 (k) bez kary
Istnieje kilka rodzajów planów oszczędzania na emeryturę. Zawierają Indywidualne Konta Emerytalne (IKE), które mogą być planami tradycyjnymi lub planami Rotha, a także planami sponsorowanymi przez pracodawcę, takimi jak plany 401 (k) i 403 (b). W tym artykule omówimy plany sponsorowane przez pracodawców i zostawimy wypłaty IRA na inną dyskusję.
1. Regularne wypłaty w wieku 59½ lat lub później
Plany emerytalne na ogół pozwalają na regularne wypłaty środków począwszy od wieku 59 i pół roku lub później. Jeśli jesteś blisko, możesz opóźnić dokonywanie wypłat, dopóki nie osiągniesz tego progu wiekowego.
Nawet jeśli poczekasz do 59 ½, kwota, którą wypłacisz, będzie podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu. Ale pozwoli ci to uniknąć 10% kary za wcześniejszą wypłatę.
2. Całkowita i trwała niepełnosprawność
Jeśli staniesz się niepełnosprawny, możesz kwalifikować się do wycofania się z planu 401 (k) bez kary, chociaż nadal będziesz musiał płacić zwykły podatek dochodowy.
Wyjątek dotyczy tylko inwalidztwa stwierdzonego jako całkowite i trwałe. Jeśli zostanie to uznane za częściowe lub jeśli oczekuje się, że ostatecznie odzyskasz sprawność, wczesne dystrybucje nie skorzystają z wyjątku karnego.
3. Zgodnie z kwalifikowanym nakazem dotyczącym stosunków domowych (QDRO)
A kwalifikowany porządek w stosunkach wewnętrznych to orzeczenie lub orzeczenie wydane przez sąd w celu umożliwienia wypłaty alimentów na dziecko, alimentów lub małżeńskich praw majątkowych. Pozwala na bezkarną dystrybucję sald planu 401 (k) w celu dystrybucji na współmałżonka lub byłego współmałżonka, dziecko (dzieci) lub inne osoby pozostające na utrzymaniu uczestnika planu.
Zwykle występuje w ramach rozwodu i najczęściej w przypadku braku równowagi w planach emerytalnych między (byłymi) małżonkami.
Na przykład QDRO może zostać zarządzone przez sąd w przypadku rozwodu, jeśli jeden z małżonków ma 100 000 USD w planie 401 (k), a drugi ma tylko 10 000 USD. Można go również zamówić, jeśli jeden z małżonków ma znaczne saldo planu, a drugi nie ma planu.
Sąd zastosuje specjalną kalkulację w celu ustalenia kwoty QDRO. Po rozdysponowaniu środków w ramach zlecenia uczestnik planu nie będzie zobowiązany do uiszczenia zwykłego podatku ani kary za wcześniejszą wypłatę od przekazanej kwoty.
Małżonek przyjmujący będzie traktowany jako uczestnik planu. Oznacza to, że mogą otrzymać środki i przenieść je na konto IRA lub inny kwalifikowany plan emerytalny. W ten sposób uniknie się wszelkich zobowiązań podatkowych lub kar. Ale jeśli małżonek przyjmujący przyjmuje dystrybucję w gotówce, będzie odpowiedzialny za zapłatę zwykłego podatku dochodowego i kary za wcześniejszą wypłatę.
Jeśli jednak wypłata jest wypłacana dziecku lub innej osobie pozostającej na utrzymaniu, uczestnik programu musi zapłacić zwykły podatek dochodowy, a nie karę za wcześniejszą wypłatę.
4. Serie zasadniczo równych płatności okresowych (SoSEPP)
Jak sama nazwa wskazuje, SoSEPP jest metodą dystrybucji mającą na celu zapewnienie uczestnikowi programu płatności, które mają być dokonywane przez oczekiwaną długość życia podatnika.
Pracownik musi zostać oddzielony od służby z pewnymi planami emerytalnymi, przy czym pracodawca sponsoruje ten plan. Po ustaleniu planu dystrybucji podatnik nie może już dodawać do rachunku ani pobierać z niego dodatkowych wypłat. Podatnik nie może również mieć jednocześnie więcej niż jednego SoSEPP.
Po wprowadzeniu SoSEPP nie można go modyfikować z żadnego powodu (innego niż śmierć, niepełnosprawność lub QDRO) chyba że podatnik osiągnie wiek 59 ½ lub plan dystrybucji obowiązuje od co najmniej pięciu lat lata. Z tego powodu może to być dobra strategia, jeśli stracisz pracę na kilka lat przed ukończeniem 59 i pół roku i będziesz musiał wcześniej skorzystać z planu.
IRS przewiduje kilka formuł dystrybucji, a także wybór stopy procentowej. Ale pamiętaj, jeśli naruszysz którykolwiek z warunków SoSEPP, IRS może unieważnić plan i nałożyć karę za wcześniejszą wypłatę, cofając się do początku dystrybucji.
Jeśli rozważasz skorzystanie z tej metody w celu uniknięcia kary za wcześniejszą wypłatę, skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania planu.
5. Opłacenie niezrefundowanych kosztów leczenia
Jeśli Twój pracodawca na to zezwoli, możesz mieć na to zgodę wypłacić pieniądze z planu na pokrycie kosztów leczenia. W takich okolicznościach kara za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10% nie będzie miała zastosowania do kwoty wypłat.
Jest jednak pewien haczyk.
Kara jest uchylona tylko za niezwrócone koszty leczenia przekraczający 10% Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Jeśli brzmi to znajomo, to dlatego, że jest to ta sama formuła, której używa IRS do określenia możliwości odliczenia kosztów leczenia w zeznaniu podatkowym.
Na przykład, jeśli Twój AGI wynosi 100 000 USD, zwolnienie będzie miało zastosowanie tylko do niezrefundowanych wydatków medycznych, które przekraczają 10 000 USD lub 10% Twojego AGI.
Jeśli Twoje niezwrócone koszty leczenia w danym roku wynoszą 17 000 USD, będziesz mógł pobrać 7 000 USD z planu 401 (k) bez podlegania 10% karze. Nieprzypadkowo byłoby to te same 7 000 $, o które mogłeś ubiegać się jako szczegółowe odliczenie.
6. Niektóre dystrybucje dla wykwalifikowanych rezerwistów wojskowych powołanych do czynnej służby
IRS przewiduje również wyjątek od 10% kary, jeśli jesteś rezerwista w wojsku i powołany do czynnej służby. Aby kwalifikować się do wyjątku, musisz być powołany do czynnej służby przez co najmniej 180 dni. Nie możesz również dokonywać nowych wpłat do swojego planu przez co najmniej sześć miesięcy po dokonaniu wypłat.
7. Przejścia między planami
Wypłaty z planu 401 (k) mogą uniknąć zwykłego podatku dochodowego i kary za wcześniejszą wypłatę, jeśli środki zostaną przeniesione do innego kwalifikującego się planu. Może to obejmować przeniesienie środków do planu innego pracodawcy (jeśli pracodawca na to zezwala) lub na tradycyjne konto IRA.
Chociaż uczestnik planu będzie miał do 60 dni na przeniesienie środków z jednego planu do drugiego, zwykle najlepiej jest zorganizować bezpośredni transfer między powiernikami. To wyeliminuje możliwość przekroczenia 60-dniowego limitu.
8. Oddzielenie od służby
Ten wyjątek od kary ma zastosowanie, jeśli tak jest odseparowany od służby u swojego pracodawcy, a separacja ma miejsce w trakcie lub po roku, w którym kończysz 55 lat. Jeśli jednak jesteś pracownikiem władz federalnych, stanowych lub lokalnych, wyjątek ma zastosowanie począwszy od roku, w którym kończysz 50 lat.
Oddzielenie od służby może obejmować zwolnienie lub zwolnienie, rezygnację lub przejście na wcześniejszą emeryturę. Po rozpoczęciu wypłat nie ma limitu czasowego. Możesz nadal pobierać dystrybucje bez kary, nawet jeśli później zostaniesz zatrudniony przez innego pracodawcę. Ale nie możesz wrócić do pracodawcy, który sponsorował plan, z którego pochodzą dystrybucje.
9. 401(k) Pożyczka
Jeśli żadne z powyższych zwolnień z kary nie ma zastosowania, a potrzebujesz dostępu do funduszy w swoim 401 (k), rozważ pożyczkę 401 (k). Pozwoli to nie tylko uniknąć 10% kary za wcześniejsze wycofanie, ale także odpowiedzialności za zwykły podatek dochodowy. To jeden z najlepszych sposobów uzyskania dostępu do konta 401(k) bez powodowania konsekwencji podatkowych.
Ale zanim wskoczysz do pożyczki, są szczególne zasady dotyczące pożyczek 401(k). musisz być świadomy:
- Pożyczki planowe są dostępne dla planów 401 (k), 403 (b), 457 (b), podziału zysków i zakupu pieniędzy.
- Podczas gdy IRS zezwala na pożyczki na te plany emerytalne, twój pracodawca nie jest zobowiązany do ich oferowania.
- Maksymalna kwota pożyczki to niższa z 50% wartości posiadanego planu lub 50 000 USD. Pracodawca może odstąpić od limitu 50% na nabyte salda poniżej 10 000 USD.
- Pożyczki planowe muszą być spłacane w ciągu pięciu lat, a płatności dokonywane są co najmniej raz na kwartał.
- Pracodawca może zawiesić spłatę pożyczki, jeżeli pracownik pełni czynną służbę w siłach zbrojnych. Okres spłaty może zostać przedłużony o czas pełnienia przez pracownika czynnej służby.
- Limit pięciu lat może zostać przekroczony, jeśli kredyt zostanie wykorzystany na zakup głównego miejsca zamieszkania.
- Niektórzy pracodawcy mogą wymagać pisemnej zgody współmałżonka uczestnika planu na pożyczki powyżej 5000 USD.
Chociaż pożyczka 401 (k) może być idealną strategią unikania konsekwencji podatkowych wcześniejszego dostępu do funduszy planu, istnieje ważne ograniczenie, o którym należy pamiętać.
Jeśli odejdziesz z pracy, zanim pożyczka zostanie w pełni spłacona, sponsor planu może zażądać od ciebie zapłaty pozostałego salda. Jeśli nie możesz zapłacić salda, pracodawca zgłosi niewypłacone saldo jako wczesną wypłatę, podlegającą zwykłemu podatkowi dochodowemu i karze za wcześniejszą wypłatę.
Jak 10% kara za wczesną wypłatę może wpłynąć na Twoje wypłaty 401(k)
Wszelkie wcześniejsze wypłaty, które rozważasz, biorąc pod uwagę plan 401 (k), należy ocenić pod kątem zobowiązania podatkowego, które spowoduje.
Na przykład, jeśli podlegasz połączonej federalnej i stanowej krańcowej stawce podatkowej w wysokości 30% oraz dystrybucji będzie podlegać 10% karze za wcześniejszą wypłatę, zapłacisz 40% każdej wypłaty podjętej w formie podatki. Oznacza to, że otrzymasz tylko 60% dystrybucji.
Ukąszenie podatkowe tej wielkości może sprawić, że wczesna dystrybucja stanie się nieopłacalna, z wyjątkiem ekstremalnych okoliczności.
Natomiast jeśli masz łączną federalną i stanową krańcową stawkę podatkową w wysokości 15%, a dystrybucja będzie nie podlegać karze 10%, otrzymasz 85% każdej wypłaty po uwzględnieniu podatku obciążenie. Dystrybucja w takich okolicznościach będzie bardziej sensowna z podatkowego punktu widzenia.
Dlatego tak ważne jest, aby dołożyć wszelkich starań, aby wczesne dystrybucje kwalifikowały się do jednego z wyjątków IRS.
Jeszcze inną kwestią jest kwota dystrybucji, którą weźmiesz. Duża dystrybucja może przesunąć twoje dochody do wyższego przedziału podatkowego. Na przykład, podczas gdy normalnie możesz płacić podatek federalny w wysokości 12%, wczesna dystrybucja 30 000 $ może podnieść twój dochód do przedziału 22%.
Ważne jest również, aby nie ignorować wpływu stanowego podatku dochodowego, jeśli twój stan go posiada.
Wczesna dystrybucja nie tylko będzie podlegać zwykłej stawce podatku dochodowego w twoim stanie, ale może podobnie pchnij swoje dochody do wyższego przedziału podatkowego na poziomie stanowym, jeśli twój stan ma dyplom podatek dochodowy.
Biorąc pod uwagę, że wycofanie się z planu wcześniejszej emerytury jest przede wszystkim kwestią podatkową, przed dokonaniem wypłaty skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Różne postanowienia dotyczące odstąpienia, o których należy wiedzieć
IRS zezwala na inny zestaw wypłat bez kary z kont IRA, ale te dozwolone wcześniejsze wypłaty są często mylone jako kwalifikujące się również do 401 (k).
Jeśli chcesz skorzystać z wcześniejszej dystrybucji z planu 401 (k), pamiętaj, że następujące zwolnienia z kary dotyczą tylko kont IRA:
- Kwalifikowane wydatki na edukację.
- Do 10 000 USD dla kwalifikujących się nabywców domów po raz pierwszy.
- Ubezpieczenie zdrowotne składki płacone w czasie bezrobocia.
Skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać szczegółowe instrukcje, jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości lub niejasności. Popełnienie błędu przy wcześniejszej wypłacie może być bardzo kosztowne w momencie składania zeznania podatkowego.
Dolna linia dotycząca zasad wypłaty 401K
Jak widać, istnieje kilka sposobów na wycofanie się z 401(k) bez kary. Jednak przed dokonaniem jakichkolwiek wypłat ze swojego planu przejrzyj wyżej wymienione strategie.
Możesz nie być w stanie uniknąć zwykłego podatku dochodowego, ale może to zaoszczędzić 10% kary za wcześniejszą wypłatę. To już samo w sobie może być dużą oszczędnością.