Czy Twój nastolatek musi złożyć zeznanie i płacić podatki?

Do pamiętasz swoją pierwszą pracę? Czy pamiętasz dreszczyk emocji związany z zarabianiem na własne dochody?

Ja robię. Miałem 15 lat i otrzymałem uprawnienia ratownika. Myślałem, że jestem jednym z najfajniejszych dzieciaków w okolicy. Nie tylko zarabiałem trochę dodatkowej gotówki, ale spędzałem całe dnie na kąpieliskach słonecznych.

Są szanse, że Twój nastolatek chce mieć możliwość zarobienia dodatkowej gotówki. Niezależnie od tego, czy wykonuje tradycyjną pracę za wypłatę, czy kosi sąsiednie trawniki za gotówkę, twoja nastolatka będzie musiała płacić podatki od swoich dochodów.

Niestety, zrozumienie podatków od dochodu nastolatka może być trochę trudne, ale ważne jest, aby pomóc dziecku skutecznie radzić sobie z pierwszym doświadczeniem z IRS.

Szanse są takie, że jeśli twoja nastolatka zarobi w 2020 roku ponad 12 400 USD, będzie musiała zapłacić podatki od swoich dochodów. Ale nawet jeśli zarabiają mniej, prawdopodobnie nadal będą chcieli złożyć zeznanie w czasie podatkowym, ponieważ prawdopodobnie mieli potrącone podatki z ich wypłaty i mogą kwalifikować się do zwrotu nadpłaconych podatków.

Oto, co musisz wiedzieć o obciążeniu podatkowym nastolatka, zanim nadejdzie czas na złożenie wniosku:

Zależność i próg minimalnego dochodu

Pod warunkiem, że Twoje dziecko nadal mieszka w domu przez ponad pół roku i jest zależne od Twoich dochodów przez: więcej niż połowę jego wsparcia finansowego, możesz i nadal powinieneś ubiegać się o swoje dziecko jako zależny. (Szczegółowe wymagania dotyczące tego, co stanowi kwalifikujące się dziecko lub kwalifikujący się krewny jako osoba pozostająca na utrzymaniu, zapoznaj się ze szczegółami na stronach 11 i 12 w Strona internetowa IRS Publikacja 501.)

Znasz korzyści podatkowe wynikające z ubiegania się o dziecko jako na utrzymaniu. Świadczenia te obejmują możliwość ubiegania się o dodatkowe zwolnienie osobiste na osobę pozostającą na utrzymaniu, a także ulgę podatkową na dziecko, ulgę podatkową na dziecko i opiekę na utrzymaniu oraz ulgę podatkową od dochodu. Nie są to ulgi podatkowe, z których będziesz chciał zrezygnować tylko dlatego, że nastolatek składa podatki po raz pierwszy.

Ponieważ twierdzisz, że nastolatek jest na utrzymaniu, nie może on legalnie twierdzić, że jest na utrzymaniu. W związku z tym nastolatki przekonają się, że muszą płacić podatki od wszystkiego, co zarabiają ponad standardowe odliczenie dla samotnych podatników, co: za rok podatkowy 2019 wynosi 12 200 USD (12 400 USD w 2020 r.) Jeśli nastolatek zarabia mniej niż ta kwota, nie jest winien dochodu federalnego podatki.

Istnieje jedno zastrzeżenie, jeśli nastolatek ma niezarobkowy dochód (tj. dochód z odsetek). W tym przypadku próg minimalnego dochodu to każdy niezapracowany dochód powyżej 1100 USD lub jakikolwiek łączny zarobiony i niezapracowany dochód, który jest WIĘCEJ niż ich zarobiony dochód plus $350. Ten post ma jasne wyjaśnienie– to nie jest coś, o co Ty lub oni musicie się martwić, jeśli nie mają niezarobkowych dochodów.

Potrącanie i dochodzenie zarobków pieniężnych

Jeśli Twój nastolatek wykonuje tradycyjną pracę z wypłatą, składanie podatków jest stosunkowo proste. Ich pracodawca jest odpowiedzialny za potrącanie podatków z ich wypłaty na podstawie tego, jak wypełnili jej W-4 na początku pracy.

Jeśli jednak twoja nastolatka zarabia na opiece nad dziećmi lub koszeniu trawników lub wykonuje pracę polegającą na napiwkach, sprawy stają się nieco bardziej skomplikowane. IRS nie dba o to, czy jesteś na liście płac, czy otrzymujesz zapłatę w gotówce – tak czy inaczej, musisz zgłosić swoje dochody i zapłacić wszelkie należne podatki.

Jeśli nastolatek zarabia więcej niż kwota progowa dzięki opiece nad dziećmi lub wykonywaniu innych prac usługowych, które są opłacane w gotówce, nastolatek będzie płacić federalny, a być może stanowy podatek dochodowy, dlatego ważne jest, aby dziecko prowadziło staranną ewidencję swojego zyski.

Jeśli pieniądze, które zarabia nastolatka, pochodzą z napiwków i wynoszą 20 USD lub więcej w miesiącu kalendarzowym, to do młodego pracownika należy wypełnienie formularzy 4070A (Dziennik napiwków pracownika) i 4070 (Raport napiwków pracownika dla pracodawcy) w celu upewnienia się, że odpowiednia kwota jest potrącana z jego wynagrodzenie.

Związane z: Recenzja Skratch.co: aplikacja, która pomoże nastolatkom znaleźć pracę

Jak wypełnić formularz W4 dla nastolatka

Kiedy nastolatek rozpocznie pracę wakacyjną lub w niepełnym wymiarze godzin, będzie musiał wypełnić formularz W4. Dzięki temu rząd wie, ile, jeśli w ogóle, dochodów do odliczenia na federalne i stanowe podatki dochodowe.

Dla większości nastolatków będzie to dość proste. Wystarczy wypełnić sekcję z danymi osobowymi, a następnie podpisać i opatrzyć datą formularz na dole.

Oto bardziej szczegółowy przewodnik:

Najpierw wypełnij górną część, w której prosi o Twoje dane osobowe.

Krok 2 ma zastosowanie tylko wtedy, gdy nastolatek ma inne dochody. Może to być dochód z innej pracy lub dochód z inwestycji. Większość nastolatków prawdopodobnie ma tylko jedno źródło dochodu, więc najprawdopodobniej będziesz mógł przejść do kroku 3. Celem tej sekcji jest uniknięcie potrącania zbyt dużych lub zbyt małych podatków.

Możesz skorzystać z kalkulatora wymienionego w części A, aby obliczyć przybliżoną kwotę należnych podatków ze wszystkich źródeł dochodu. Oto ten kalkulator. Szacunek wysoki, lepiej uzyskać zwrot niż płacić podatki w kwietniu.

Krok 3 ma zastosowanie tylko wtedy, gdy nastolatek ma na utrzymaniu.

Krok 4 to miejsce, w którym możesz poprosić o potrącenie dodatkowych pieniędzy (lub niewstrzymanie, jeśli wiesz o dodatkowych potrąceniach). Możesz tego chcieć, jeśli ustaliłeś, że było to potrzebne w kroku 2. Jeśli nastolatek nie ma innych źródeł dochodu lub jeśli ten inny dochód jest odpowiednio opodatkowany, ten rozdział można pominąć.

Wszystko, co twoja nastolatka musi zrobić w kroku 5, to podpisać i umówić się na randkę!

Związane z:40 letnich prac dla nastolatków i studentów [plus co zrobić z pieniędzmi]

Podatek od samozatrudnienia

Jeśli nastolatek pracuje na własny rachunek – na przykład udzielając lekcji muzyki lub pracując jako niezależny pisarz lub web projektanta – wtedy będzie musiała zapłacić podatek z tytułu samozatrudnienia od wszelkich dochodów, które osiągnie powyżej 400 USD w trakcie rok. Jest to 15,3% podatek od dochodu, który jest odpowiednikiem potrącenia z Social Security i Medicare pracownika, zwykle zapisywanego jako FICA na wypłatach.

Niski próg dla podatku od samozatrudnienia pozostaje niezmienny przez lata, mimo że próg federalnego podatku dochodowego jest co roku korygowany o inflację. Oznacza to, że twoja przedsiębiorcza nastolatka może nie zarabiać wystarczająco, aby zapłacić podatek dochodowy, ale nadal może być dłużna wujkowi Samowi z tytułu samozatrudnienia.

Istnieją jednak pewne wyjątki od podatku od samozatrudnienia. Nastolatki w wieku 18 lat lub młodsze, które świadczą usługi, takie jak opieka nad dziećmi lub koszenie trawnika innej osobie, są uważane za pracowników gospodarstwa domowego. Oznacza to, że praca wykonywana przez tych pracowników domowych nie podlega podatkom na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Zwolnienie to dotyczy również przewoźników prasowych – co pokazuje, że IRS stara się dać przerwę typowemu nastoletniemu pracownikowi.

Związane z:Uczenie dzieci o pieniądzach [Kompletny przewodnik]

Podatki od młodych przedsiębiorców

Niektóre nastolatki decydują się na „Amerykański sen”, zakładając własną firmę. W takim przypadku papierkowa robota może się potencjalnie skomplikować. Właściciele małych firm będą winni podatek dochodowy od wszystkiego, co zarobią powyżej progu dochodu, a także podatek od samozatrudnienia, który wynosi 15,3%, niezależnie od tego, ile zarabiają.

Aby jednak ustalić dochód podlegający opodatkowaniu, młody właściciel firmy będzie musiał śledzić dochody i wydatki. Twój nastolatek będzie musiał otrzymać formularz C (Zysk i strata z firmy) podczas wypełniania formularza 1040.

Związane z:Jaki jest minimalny dochód do składania podatków

Rejestrowanie przebiegu

Jeśli Twój nastolatek prowadzi własny samochód w ramach swojej pracy, może być w stanie ubiegać się o przebieg.

Pierwszym i najważniejszym krokiem jest prowadzenie dokładnej ewidencji przebiegu. Obejmuje to znajomość przebiegu na początku i na końcu roku, a także rejestrację:

• data Twojej podróży
• adres, z którego zaczynasz
• adres, na który się kończysz
• cel twojej podróży
• początkowy przebieg pojazdu
• kończący się przebieg Twojego pojazdu
• opłaty drogowe lub inne koszty związane z podróżą

Standardowa stawka milowa IRS w roku podatkowym 2020 wynosi 0,575 USD za milę w przypadku jazdy służbowej, 0,17 USD za milę w celach medycznych lub przeprowadzkowych i 0,14 USD za milę podczas jazdy na cele charytatywne organizacja.

Jazda wykonana do pracy podlega odliczeniu, o ile nie jest zwracana przez ich firmę, jednak jazda do i z pracy (dojazdy) nie jest. Jeśli są samozatrudnieni, przejazd z domu do innej lokalizacji w celach biznesowych (na przykład obiad z klientem lub zabranie rzeczy na pocztę) zostanie uznany za podlegający odliczeniu.

Jednym z najlepszych sposobów na śledzenie ich mil jest aplikacja, taka jak Hurdlr. Zapisuje wszystkie ich przebiegi w jednym miejscu, upewniając się, że nie przegapią żadnych ważnych szczegółów. Następnie mogą wysłać raport o przebiegu do swojego CPA pod koniec roku lub złożyć go bezpośrednio z aplikacji.

Mogą również ubiegać się o zwrot kosztów pojazdu na podstawie rzeczywistych wydatków. W tym celu muszą rejestrować wszystkie koszty związane z pojazdem, w tym konserwację i naprawy. Następnie muszą dowiedzieć się, jaki procent ich całkowitego przebiegu stanowią wydatki na pojazdy kwalifikujące się do prowadzenia działalności gospodarczej i odliczyć tę kwotę od podatku. Dla nastolatków ta metoda jest nieco trudniejsza.

Nastolatki i niezarobione dochody

Jeśli Twoje dziecko otrzymuje dochód z inwestycji – to znaczy dochód niezarobiony – oprócz dochodu uzyskanego, kwoty muszą zostać zsumowane, aby określić wymagania dotyczące składania wniosków. Nastolatki poniżej 18 roku życia będą musiały płacić podatki od niezrealizowanych dochodów, jeśli przekroczą określoną kwotę. W 2020 r. ta kwota wyzwalająca niezrealizowany dochód wynosi 1100 USD.

Rodzice prawdopodobnie będą chcieli osobno ewidencjonować niezrealizowane dochody dziecka. Dodanie niezrealizowanego dochodu nastolatka do zeznania wymaga oddzielnego formularza – 8814 Wybory rodziców w celu zgłoszenia odsetek i dywidend dla dziecka – i może skutkować wyższym podatkiem dochodowym dla rodzica.

Ponadto należy zauważyć, że żądanie przez rodzica zysków kapitałowych ze sprzedaży akcji dziecka jest nielegalne. Ogólnie rzecz biorąc, bardziej sensowne jest składanie niezrealizowanych dochodów dziecka w oddzielnym zeznaniu.

Dolna linia

Nawet jeśli twoja nastolatka nie zarabia wystarczająco dużo pieniędzy, aby płacić federalne podatki dochodowe, dobrze jest mieć go lub ją złożyć zwrot. Pamiętaj, że złożenie zeznania to jedyny sposób na otrzymanie zwrotu przez nastolatka, który ma potrącone podatki — i naukę jak poruszać się po systemie podatkowym z pomocą rodzica będzie dobrym wprowadzeniem dla Twojego nastolatka w świat podatki.

O Emily Guy Birken

Emily Guy Birken jest wielokrotnie nagradzaną pisarką, autorką, trenerką finansową i ekspertką od emerytur. Jej cztery książki obejmują: Pięć lat przed przejściem na emeryturę, Wybierz swoją emeryturę, Ubezpieczenie społeczne pracuje dla Ciebie, oraz Koniec stresu finansowego teraz.