Strategie i wskazówki dotyczące planowania podatkowego na koniec 7 roku • Środki pieniężne w niepełnym wymiarze godzin®

iczas ponownie zacząć zastanawiać się nad płaceniem podatków. Kto jest podekscytowany? Ok, nawet jeśli może to wydawać się uciążliwe, mądrze jest przeprowadzić małą analizę pod koniec roku, aby sprawdzić, czy są jakieś ruchy związane z planowaniem podatkowym na koniec roku, które musisz wykonać.

Pamiętaj, że zwroty korporacyjne upływają 16 marca 2020 r. Deklaracje podatkowe należy składać w środę, 15 lipca 2020 r. To ostatni dzień, w którym należy składać podatki na czas, ale możesz złożyć je w IRS, gdy tylko je przygotujesz i gdy tylko będą gotowi do przyjmowania zwrotów.

Przed końcem 2019 r. pomyśl o kilku rzeczach, które możesz zrobić, aby zmniejszyć kwotę należnych podatków. Ogólnie rzecz biorąc, lubię dzielić strategie planowania podatkowego na koniec roku na trzy odrębne kategorie.

Często możesz obniżyć nadchodzące rachunki podatkowe przy odrobinie wcześniejszego planowania. Podwyższenie składek emerytalnych, opłacenie kosztów uzyskania przychodu i wniesienie dodatkowych składek na cele charytatywne zmniejszy Twoje dochody, dzięki czemu będziesz mieć mniej podatków. Właściciele firm mogą również opłacić wydatki z góry i opóźnić dochód na przyszły rok, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu w tym roku.

3 sposoby myślenia o planowaniu podatkowym na koniec roku

Jeśli chodzi o planowanie podatkowe na koniec roku, najlepiej skoncentrować swoje wysiłki na trzech głównych obszarach: odraczanie lub przyspieszanie przychodów, odraczanie lub przyspieszanie wydatków oraz przegląd prawa podatkowego zmiany.

Przyjrzyjmy się każdej z tych kategorii, a następnie podam siedem konkretnych przykładów, które uważam za przydatne.

Kategoria 1: Odroczenie (lub przyspieszenie) przychodów

Ogólnie rzecz biorąc, im większy masz przychód, tym większy będziesz miał dochód podlegający opodatkowaniu i tym więcej zapłacisz podatków. W większości przypadków celowe zmniejszanie przychodów nie ma sensu („Chcę zarabiać mniej” – nikt nigdy nie powiedział!). Ale możesz chcieć odraczać Twoje przychody do przyszłego roku. Ta strategia jest najskuteczniejsza, gdy przewidujesz, że w przyszłym roku dochody będą niższe, a przepisy podatkowe będą bardziej korzystne lub istnieją inne okoliczności, które pozwolą Ci zapłacić mniej, jeśli odroczysz dochód. Jeśli uważasz, że jest odwrotnie, możesz zamiast tego zdecydować się na zwiększenie dochodów.

Pracownikowi etatowemu trudno jest to osiągnąć, ponieważ pracodawca ma pełną kontrolę. Jedną z rzeczy, które możesz zrobić, to poprosić, aby każda premia na koniec roku, którą otrzymasz, została wypłacona w styczniu, a nie w grudniu. To skutecznie odroczyłoby ten dochód na rok podatkowy 2020. Jeśli jesteś pracownikiem kontraktowym lub uzyskujesz dochody z małej firmy, prawdopodobnie masz więcej możliwości kontrolowania przychodów. W takim przypadku warto zoptymalizować harmonogram fakturowania na koniec roku, aby ułożyć talię na swoją korzyść.

Jeśli masz inwestycje podlegające opodatkowaniu, które odnotowały dodatnie zyski, czekanie na ich sprzedaż do 1 stycznia również spowoduje odroczenie tych zysków.

Wreszcie, jeśli jesteś na emeryturze i możesz sobie z tym poradzić, przestań wycofywać plany emerytalne od teraz do stycznia.

Pamiętaj, że gdy zaczniesz odraczać przychody, będziesz musiał utrzymywać tę praktykę z roku na rok, aby nadążyć. W przeciwnym razie uzyskasz 13 miesięcy przychodów zgłoszonych w jednym roku podatkowym.

Kategoria 2: Przyspieszenie (lub odroczenie) wydatków

Ogólnie rzecz biorąc, im więcej masz wydatków podlegających odliczeniu, tym mniejszy będziesz miał dochód podlegający opodatkowaniu i tym mniejszy podatek zapłacisz. W większości przypadków nie ma sensu zwiększać wydatków tylko po to, by uniknąć podatków. Jednak może mieć sens przyspieszenie wydatków (tj. Wydawanie pieniędzy teraz, a nie w nowym roku).

Pamiętaj, że nie zadziała każdy rodzaj wydatków. W przypadku tej strategii mówię konkretnie o kosztach uzyskania przychodu. Niektóre przykłady obejmują wydatki na leczenie, odsetki od kredytu hipotecznego, darowizny na cele charytatywne, podatki (od nieruchomości, sprzedaży, stanowe, lokalne itp.), edukację, wydatki związane z pracą i wydatki na opiekę nad dziećmi. Rzuć na to okiem lista kontrolna przygotowania podatku więcej pomysłów.

Nie zapomnij również o stratach z inwestycji podlegających opodatkowaniu. Jeśli masz inwestycje podlegające opodatkowaniu, które są ujemne i nie masz nic przeciwko ich sprzedaży przed końcem roku, możesz wykorzystać te straty do zrównoważenia zysków z inwestycji podlegających opodatkowaniu.

Aby przyspieszyć wydatki podlegające opodatkowaniu, wystarczyłoby zapłacić przed północą 31 grudnia. Podobnie jak przychody, gdy zaczniesz przyspieszać wydatki, będziesz musiał kontynuować tę praktykę z roku na rok.

Wizyta u specjalisty podatkowego jest zawsze mądra, aby pomóc Ci odkryć więcej sposobów na przyspieszenie wydatków i upewnić się, że prawidłowo wdrażasz strategię.

Kategoria 3: Przegląd zmian w prawie podatkowym

Na koniec warto przyjrzeć się zmianom w prawie podatkowym, które wejdą w życie w nadchodzącym roku. Często kod podatkowy zawiera „przepisy wygasające”. Oznacza to, że w przyszłych latach nie będą już obowiązywać pewne zasady wpływające na wysokość należności. Może to obejmować zmiany stawek podatkowych, zmiany limitów, odliczeń lub kredytów oraz zmiany dotyczące tego, co jest uważane za dochód. Podobnie jak ta ostatnia „na sprzedaż” pozycja na półce sklepowej, wygasające przepisy podatkowe mają w pewien sposób zachęcić podatników do działania.

Zamiast zanudzać was wszystkimi tegorocznymi zmianami, wskażę wam po prostu Wspólny Komitet ds. Podatków Strona wygasających prowizji. Jeśli nie masz ochoty przebrnąć przez wszystkie te informacje, rozważ konsultację z podatkiem profesjonalista, który pomoże Ci upewnić się, że korzystasz ze wszystkich wygasających przepisów, które są istotne dla Ciebie.

Podejmij działanie

Ok, więc podsumowując to wszystko, kiedy próbujesz zrobić planowanie podatkowe na koniec roku, ważne jest, aby skupić się na trzech obszarach: przychodach, wydatkach i zmianach w prawie podatkowym.

Pamiętaj, aby zadać sobie pytanie:

• W oparciu o moją obecną sytuację, czy odroczenie lub przyspieszenie moich przychodów jest korzystne i możliwe?
• W oparciu o moją obecną sytuację, czy odroczenie lub przyspieszenie moich wydatków jest korzystne i możliwe?
• Czy nadchodzą zmiany w prawie podatkowym lub wygasają przepisy, z których muszę skorzystać?

Bez dalszej zwłoki, oto moje siedem konkretnych strategii i ruchów podatkowych na koniec roku możesz zrobić, aby zmaksymalizować sukces sezonu podatkowego.

Strategia planowania podatkowego nr 1: Maksymalizacja składek 401K (lub 403B)

Jest to prawdopodobnie największy pojedynczy ruch, jaki ktokolwiek może wykonać pod koniec roku, aby poprawić swoją sytuację podatkową.

Spójrz na swoją ostatnią wypłatę i zobacz, ile włożyłeś. Porównaj to z rocznym maksymalnym dopuszczalnym wkładem. Dokonaj korekty procentowej składki, aby zbliżyć się do maksimum przed końcem roku.

W przeciwieństwie do pozostałych wymienionych odliczeń, w tym przypadku nie ma znaczenia, czy uważasz, że stawki podatkowe będą wyższe w przyszłym roku, czy nie. Dostajesz tylko jedną szansę na roczne maksimum, więc jeśli możesz, zawsze rozsądnie jest skorzystać z tej opcji.

Powinieneś także dążyć do tego, aby wpłacać maksymalne składki na inne konta emerytalne (tradycyjne IRA) i zdrowotne (HSA). Nie musisz jednak wpłacać tych składek do 31 grudnia. Faktycznie możesz dokonać swoich składek na 2019 rok do 15 lipca. 2020. Tak więc rozsądnie może być wniesienie tych składek w 2020 r., zwłaszcza jeśli masz teraz tylko ograniczoną ilość gotówki do pracy.

Jednak ty Wola muszą mieć otwarte HSA przed 31 grudnia, aby kwalifikować się do składek na 2019 rok.

Decyzja, czy skorzystanie z pozostałej części tych odliczeń osobistych ma sens, zależy częściowo od tego, czy uważasz, że podatek stawki będą wyższe w przyszłym roku i/lub jeśli uważasz, że niektóre odliczenia znikną (na przykład limit odliczeń na cele charytatywne darowizny).

To powiedziawszy, nie oczekuję, że podatki spadną w najbliższym czasie. Wyborcy pokazali, że chcą większego państwa uprawnień i, aby nadążyć za żądaniami, będzie trwała presja na zwiększenie podatków.

Patrząc na moją sytuację osobistą, w tym roku biorę tyle odliczeń, ile mogę. Moje dochody biznesowe nie są gwarantowane i stale się zmieniają. Nie mam pojęcia, czy w przyszłym roku zarobię mniej czy więcej niż w tym roku.

Dodatkowo, nawet jeśli stawki pozostaną dla mnie takie same, niektóre odliczenia podatkowe mogą być ograniczone na podstawie moich dochodów. Trudno powiedzieć, co się stanie, więc kieruję się strategią „bierz, co mogę”.

Związane z:Gdzie i jak otworzyć zdrowotne konto oszczędnościowe

Strategia planowania podatkowego nr 2: Rozważ utworzenie funduszu wspieranego przez darczyńców

Przy wyższym standardowym odliczeniu może być trudniej mieć wystarczająco dużo odliczeń, aby warto było je wyszczególnić. Jednym ze sposobów na przekroczenie standardowego progu odliczeń jest utworzenie Funduszu Poinformowanego przez Darczyńców.

Donor Advised Fund to fundusz charytatywny, który założysz we własnym imieniu, a następnie możesz wpłacać duże składki co kilka lat – wystarczająco dużo, aby umożliwić ci wyszczególnienie – a następnie rozdysponować fundusze według własnego uznania na cele charytatywne w ciągu najbliższych kilku lat.

Załóżmy na przykład, że zwykle przekazujesz na rzecz swojego kościoła 500 dolarów miesięcznie, ale potrzebujesz 12 000 dolarów potrąceń, aby móc wyszczególnić. W takim przypadku co drugi rok możesz przekazać 12 000 USD na Fundusz Powiązany z Darczyńcami. Co miesiąc nadal przekazywałbyś 500 $ miesięcznie na swój kościół, ale wymieniałbyś co drugi rok (i pobierał standardowe odliczenia w pozostałych latach).

Chcesz dowiedzieć się więcej o funduszach wspieranych przez darczyńców? Sprawdź ten świetny artykuł z Philanthrophy.com

Pamiętaj, że aby datki na cele charytatywne podlegały odliczeniu, muszą być przekazane do kwalifikujących się organizacji. Oto lista wymagań, ze strony IRS. Kiedy rozliczasz podatki, twoje potrącenia na cele charytatywne są zgłaszane w załączniku A (formularz 1040).

Strategia planowania podatkowego nr 3: Zapłać z wyprzedzeniem wymagane koszty uzyskania przychodu

Istnieją pewne wydatki, takie jak podatki od nieruchomości i odsetki od kredytu hipotecznego, które musisz zapłacić bez względu na wszystko. Jeśli jednak wymienisz, Kiedy dokonywanie tych płatności może mieć wpływ na wysokość należnych podatków federalnych. Na przykład, ponieważ Teksas nie ma stanowego podatku dochodowego, nasze podatki od nieruchomości i podatek od sprzedaży są wyższe niż średnia. Możesz jednak odliczyć te koszty jako wyszczególnione wydatki w tegorocznym federalnym zeznaniu podatkowym, o ile zapłacisz im w tym roku.

W Teksasie nasze podatki od nieruchomości są płatne dopiero 31 stycznia. Jeśli jednak dokonamy płatności przed 31 grudnia, możemy dokonać szczegółowego odliczenia według harmonogramu A za rok podatkowy 2019. Planuję wypisać czek na moje w ciągu najbliższych kilku tygodni. Jeśli deponujesz swoje podatki od nieruchomości (tj. płacisz je wraz ze spłatą kredytu hipotecznego), rozważ dokonanie dodatkowej płatności escrow lub dwóch przed końcem roku.

Przy okazji możesz również rozważyć przedpłatę spłaty kredytu hipotecznego w styczniu. Ponieważ płatność, którą dokonujesz w styczniu, jest w rzeczywistości na poczet odsetek grudniowych, teoretycznie rozsądne jest odliczenie odsetek w roku podatkowym 2019. Stosuję takie podejście od kilku lat i ładnie się to sprawdziło.

Całkowita kwota odsetek zapłaconych w 2019 r. zostanie zgłoszona przez pożyczkodawcę za pomocą formularza 1098. Podobnie jak podatki od nieruchomości, odsetki od kredytu hipotecznego są wyszczególnionymi w harmonogramie A potrąceniami.

Strategia planowania podatkowego nr 4: Dokonuj dużych zakupów przed końcem roku

Jeśli planujesz w najbliższym czasie dokonać dużego zakupu konsumenckiego (np. samochodu lub łodzi), rozważ zrobienie tego przed końcem roku. Umożliwi to dodanie podatków od sprzedaży poniesionych w ramach transakcji do tegorocznych szczegółowych odliczeń. Ponownie, ten działa tylko wtedy, gdy wyszczególniasz swoje odliczenia w tym roku.

Słowo przestrogi – uważaj, aby nie dopuścić do „ogon machać psem" tutaj. O ile nie planowałeś już dużego zakupu, nie strzelaj do tego odliczenia. Dokonywanie dużego zakupu konsumenckiego jest najlepsze, gdy masz czas na ocenę swoich potrzeb i stworzenie planu, aby uzyskać najlepszą ofertę. Nie idź kupować czegoś dużego tylko po to, aby uzyskać niewielką ulgę podatkową.

Przejdźmy teraz do kilku pomysłów dla tych z Was, którzy prowadzą małą firmę. Prowadzę kilka małych firm (ten blog i FinCon), więc doskonale zdaję sobie sprawę z tego, jak ważne jest inteligentne podejście do przychodów i wydatków biznesowych. Oto kilka sposobów na uszczęśliwienie sezonu podatkowego.

Związane z:3 miejsca, w których możesz załatwić swoje podatki (3 najlepsze miejsca i ceny)

Strategia planowania podatkowego nr 5: Wydaj teraz dolary biznesowe w przyszłym roku

W przeszłości zdecydowałem się ponownie zainwestować część moich zarobków z poprzedniego roku w firmę. W zeszłym roku zrobiłem kilka drobnych zakupów biznesowych: nowy monitor i klawiaturę bezprzewodową. Obydwa pomogły uczynić moje domowe biuro bardziej produktywnym miejscem, a także pomogły zmniejszyć mój dochód podlegający opodatkowaniu.

Kilka lat temu przyspieszyłem wydatek, który może być również jednym z Twoich największych kosztów ogólnych — czynsz. Zrobiłem to, płacąc z góry trzymiesięczny czynsz w moim nowym biurze. Aby skorzystać z tej strategii, pomyśl o wydatkach biznesowych w ciągu najbliższych kilku miesięcy. Czy jest coś, co możesz teraz kupić, o czym absolutnie wiesz, że będziesz potrzebować w przyszłym roku? Takie postępowanie zwiększy Twoje wydatki i zmniejszy dochód podlegający opodatkowaniu.

Strategia planowania podatkowego nr 6: Opóźnienie rozliczeń za usługi biznesowe

Korzystam z metody rozliczania kasowego, więc nie liczę uzyskanych dochodów, chyba że faktycznie otrzymałem płatność. Jeśli prowadzisz księgowość w ten sam sposób, możesz skorzystać z optymalizacji fakturowania na koniec roku. Jeśli Twoim celem jest zminimalizowanie przychodów podlegających zgłoszeniu dla tegorocznego zeznania podatkowego, rozważ poczekanie z wysłaniem faktur do 30 lub 31 grudnia. Jest prawdopodobne, że większość klientów, którzy otrzymają te faktury, nie zapłaci ich do nowego roku, co skutecznie zmniejszy dochód podlegający opodatkowaniu w 2019 roku.

Strategia planowania podatkowego nr 7: Otwarcie i wniesienie wkładu do osoby (solo) 401K

Jeśli jesteś samozatrudniony, to do Ciebie należy określenie swoich oszczędności emerytalnych. Nikt nie zapewni Ci planu emerytalnego 401(k) lub innego planu emerytalnego firmy, ale to nie znaczy, że nie możesz skorzystać z tej dużej ulgi podatkowej. Przed końcem roku rozważam otwarcie 401 tys. Indywidualnych (Solo).

Te odroczone od podatku plany emerytalne działają w podobny sposób jak tradycyjne 401(k), ale są przeznaczone wyłącznie dla właścicieli firm bez pracowników. Dopóki przestrzegasz zasad, możesz uzyskać kilka poważnych odliczeń podatkowych, maksymalizując swoje składki na tego typu plany. Oto kilka innych informacje z IRS o indywidualnych planach 401(k).

Otworzyłem indywidualną 401K dla mojej firmy jakiś czas temu. Włożyłem maksimum, na jakie było mnie stać przed końcem roku. Zmniejszyło to moje obciążenie podatkowe w bieżącym roku o znaczną sumę. Ponieważ działało to tak dobrze, planuję robić to samo przez kolejne lata.

Czy powinieneś szukać profesjonalnych usług planowania podatkowego na koniec roku?

Koniec roku to tradycyjnie dla wielu osób czas na ocenę swojej sytuacji finansowej i podjęcie pewnych decyzji, które mogą skutkować niższymi zobowiązaniami podatkowymi. Odbywa się to często z pomocą eksperta podatkowego, który może wydać zalecenia, o których być może nie pomyślałeś. Na przykład, dokonanie wpłaty na konto IRA przed złożeniem wniosku podatkowego może znacznie zmniejszyć kwotę, którą jesteś winien.

Oczywiście, jeśli po prostu nie możesz uzasadnić przekazania pieniędzy na CPA, dostępna jest bezpłatna usługa podatkowa, która może podać wiele informacji na temat swojej sytuacji podatkowej i tego, czy prawdopodobnie będziesz winien pieniądze rząd. Przychodzi mi na myśl bezpłatne narzędzie TurboTax TaxCaster. Bardziej celowym podejściem byłoby po prostu pobierz aktualną wersję TurboTax (lub skorzystaj z TurboTax Online) i przejdź przez scenariusze „co jeśli”.

Tak długo, jak masz informacje o swoich dochodach, oprogramowanie może wykonać kilka szybkich obliczeń, aby oszacować, czy powinieneś oczekiwać zwrotu od rządu. Możesz nawet przeanalizować scenariusze, w których dokonujesz datków na cele charytatywne lub przyczyniasz się do IRA, aby zobaczyć, jaki ma to wpływ na potencjalny zwrot podatku.

Jeśli jednak wyszczególniłeś swoje zeznanie podatkowe i/lub skorzystałeś z jakichkolwiek ulg lub zwolnień w zeszłorocznym zeznaniu podatkowym, ma sens skorzystaj z usług planowania podatkowego od profesjonalisty. On lub ona może pomóc w ustaleniu, czy należy zmaksymalizować odliczenia podatkowe w bieżącym roku, odroczyć dochód lub skorzystać z innych inteligentnych strategii planowania podatkowego.

Jakie ruchy planowania podatkowego zamierzasz wykonać przed końcem roku? Chciałbym usłyszeć twoje podejście.