Backdoor Roth: Inwestowanie w Roth IRA dla osób o wysokich zarobkach

Kocham mojego Roth IRA.

Miałem szczęście, że mój tata popchnął mnie do otwarcia jednego, gdy zacząłem zarabiać pieniądze, które zostały zgłoszone na W-2. ten Roth IRA powstał w 1998 roku, w roku, w którym zacząłem studia, więc dostałem się tak wcześnie, jak to tylko możliwe, żebym zdobył Roth IRA. Z moich wielu błędy inwestycyjne, cieszę się, że to nie był jeden z nich!

Co jest świetne, ponieważ z wiekiem ten fantastyczny, wolny od podatku instrument inwestycyjny nie był już dla nas możliwy. Następuje stopniowe wycofywanie dochodów.

Ale wciąż jest sposób na przemycenie pieniędzy do Roth IRA tylnymi drzwiami.

Aby uzyskać pełną wiedzę na temat tego, jak to działa, poprosiłem o pomoc PoF, pseudonim mózgu stojącego za lekarzem w FIRE, ponieważ robi to od jakiegoś czasu. Jedną z grup osób, które bardzo szybko nie kwalifikują się do Roth IRA, są lekarze. Specjaliści medyczni są dobrze wynagradzani (często dlatego, że muszą spłacać ogromne pożyczki studenckie!), więc jedynym sposobem, w jaki mogą dostać się do gry Roth, jest ta metoda backdoora.

Jeśli nie jesteś jeszcze w fazie wycofywania, weź to od jednego wcześniejszego emeryta — kontynuuj swój wkład w Roth IRA!

Jeśli jesteś w fazie wycofywania, przeczytaj wyjaśnienie PoF na temat działania Backdoor Roth IRA.

Pieniądze Rotha to jedne z najcenniejszych pieniędzy. Bezpieczne na uprzywilejowanym podatkowo koncie emerytalnym, to pieniądze, które będą rosły wolne od podatku, a przy wypłacie pieniędzy nie zapłacisz ani grosza w podatkach.

Roth to po prostu oznaczenie pieniędzy po opodatkowaniu, które już nigdy nie będą opodatkowane. Możesz mieć dolary Roth na różnych rodzajach kont, takich jak 401(k) lub 457(b), ale najczęściej spotykanym kontem Roth jest Roth IRA.

Możesz znaleźć się w szczęśliwej sytuacji, gdy zarobisz „zbyt dużo pieniędzy”, aby bezpośrednio wpłacić składki na Roth IRA. Nikt cię nie żałuje, nie tylko dlatego, że świetnie zarabiasz na życie, ale także dlatego, że tak naprawdę nie jesteś w stanie przyczynić się do Roth IRA. Po prostu nie możesz tego zrobić bezpośrednio w jednoetapowy sposób.

Tutaj przydaje się backdoor Roth, dwuetapowy proces.

Co to jest Backdoor Roth?

Jeśli w 2019 r. zarobisz więcej niż 122 000 USD, składając wniosek jako singiel lub 193 000 USD, jeśli składasz wniosek w związku małżeńskim, jesteś w zakresie stopniowego wycofywania lub całkowicie nie kwalifikujesz się do bezpośredniego wkładu Roth IRA.

Jeśli twoje dochody są nieprzewidywalne i istnieje nawet niewielka szansa, że ​​możesz skończyć w zakresie wycofywania lub wyższym, powinieneś wpłacać składki na Rotha tylnymi drzwiami, tak na wszelki wypadek. Nie ma żadnej kary ani minusów za dokonywanie wkładów Rotha w dwóch krokach zamiast w jednym (poza drobną niedogodnością dodatkowego kroku).

Proces będzie wyglądał inaczej w zależności od tego pośrednictwo używasz, ale kroki są takie same. Jeśli użyjesz Awangarda, tak jak ja, możesz śledzić zrzuty ekranu w moim przewodnik krok po kroku do backdoora Vanguard Roth.

• Krok 1: Dokonaj niepodlegającego odliczeniu wkładu IRA do tradycyjnego IRA.
• Krok 2: Przekształć niepodlegający odliczeniu wkład na nowy lub istniejący Roth IRA.
• Krok 3: Zgłoś transakcję za pomocą formularza IRS 8606.

Otóż ​​to.

Zanim Kongres formalnie uznał backdoora Rotha, ludzie sugerowali poczekanie na cykl oświadczeń między wkładem a konwersją. Nie jest to już konieczne.

Ważne jest, aby pamiętać o zgłoszeniu transakcji Formularz IRS 8606 aby upewnić się, że nie płacisz podatków od konwersji. Ponieważ dokonujesz niepodlegającej odliczeniu składki IRA, już korzystasz z pieniędzy po opodatkowaniu. Jeśli nie złożysz tego formularza, możesz w końcu zapłacić podatek dwukrotnie, a to z nawiązką przekreśli cel dokonania tej inwestycji.

Zastrzeżenia dotyczące backdoora Roth

Zanim przejdziesz do tego, oto kilka kluczowych rzeczy, które musisz wiedzieć o konwersji:

Maksymalna roczna składka

Obecne maksimum to 6000 USD na osobę rocznie, w porównaniu z 5500 USD w 2018 roku. Jako para, każda osoba może odłożyć 6000 dolarów rocznie, nawet jeśli jeden z małżonków nie ma zarobione pieniądze ponieważ jest to korzyść z IRA małżonka. (To także 6 000 USD w 2020 r.)

Aby jednak wnieść wkład do IRA bezpośrednio lub pośrednio przez tylne drzwi, musisz mieć dochód. Emeryt bez zarobków nie może tego zrobić.

Zasada proporcjonalności

Aby konwersja była wolna od podatku, konieczne jest, abyś nie miał w swoim imieniu żadnych pieniędzy IRA z odroczonym opodatkowaniem. Obejmuje to tradycyjną IRA z odroczonymi składkami podatkowymi, SIMPLE IRA lub SEP IRA. Jeśli to zrobisz, część Twojej konwersji będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym zgodnie z zasadą proporcjonalną.

Pro-co-teraz?

Załóżmy, że masz łącznie 54 000 USD w dolarach z odroczonym podatkiem między tradycyjną IRA a SEP IRA. Próbujesz backdoora Roth i konwertujesz swój nowy niepodlegający odliczeniu wkład IRA w wysokości 6 000 USD na Roth. Ponieważ Twoje całkowite saldo IRA wyniosło 60 000 USD, a 90% z nich to dolary z odroczonym opodatkowaniem, zapłacisz podatek dochodowy od 90% konwersji. W takim przypadku 5400 USD z 6000 USD zostanie zgłoszone jako dochód podlegający opodatkowaniu.

Jeśli masz dolary IRA, z którymi musisz się najpierw uporać, możesz rozważyć zamianę ich wszystkich na Roth, co może mieć sens, jeśli jesteś w 24% federalnym przedziale podatku dochodowego lub poniżej.

Inną opcją jest: przenieś swoje dolary IRA na 401(k) lub a. pracodawcy solo 401(k) plan który akceptuje najazdy. To pobiera dolary IRA z IRA, więc nie ma na ciebie wpływu zasada proporcjonalna.

W przeszłości, kiedy korzystałem z SEP IRA, dokonałem zarówno dużej konwersji, jak i dużego najazdu. Teraz polecam solo 401(k), znany również jako indywidualny 401(k), zamiast SEP IRA, głównie z tego powodu.

(jeśli wykonasz najazd, będziesz chciał skorzystać z niektórych z nich świetne kumulacyjne promocje IRA)

Terminy i terminy

Masz czas do Dnia Podatkowego w kwietniu, aby ukończyć pierwszy krok, składkę niepodlegającą odliczeniu, za poprzedni rok. Jeśli nie zrobiłeś tego w 2019 roku, nie jest za późno!

Limit na 2019 rok wynosił 6000 dolarów.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i nigdy nie wpłacałeś składek na backdoor Rotha, możesz teraz odłożyć 24 000 USD za parę składek na backdoor Rotha z 2019 i 2020 roku.

To 6000 dolarów na osobę w 2019 roku i 6000 dolarów na osobę w 2020 roku.

Najlepsze praktyki backdoora Roth

Oto kilka najlepszych praktyk Backdoor Roth, o których należy pamiętać:

Zmaksymalizuj inne rachunki z ulgą podatkową

Maksymalnie wykorzystaj wszystkie dostępne konta z ulgą podatkową. Jeśli masz dostęp do 401(k), 403(b), 457(b), HSA, itp… powinieneś również w pełni z nich korzystać. Zarabiasz zdrową sześciocyfrową pensję. Nie powinieneś wybierać, które konta do maksymalizacji, jeśli chcesz zwiększyć swój majątek.

Rozważ backdoora Roth jako zabranie części tego, co normalnie inwestujesz w niekwalifikowane konto maklerskie, czyli konto podlegające opodatkowaniu, i zamiast tego zarabiasz na nim pieniądze Roth. Zasadniczo bierzesz 6000 USD rocznie i chronisz je przed obciążenie podatkowe.

Backdoor Roth nie jest tworzony w miejsce inwestycji odroczonych podatkowo lub w inny sposób uprzywilejowanych pod względem podatkowym. Jest to dodatkowa inwestycja, która zastępuje część Twoich inwestycji niekorzystnych podatkowo.

Inwestuj szybko i za jednym zamachem

Zaznacz to pole na początku roku. Czas jest po Twojej stronie, a im szybciej zainwestujesz pieniądze, tym szybciej odniesiesz korzyści ze wzrostu bez podatku. Dokonałem teraz siedmiu par wkładów Rotha z tylnymi drzwiami dla mojej żony i dla mnie i zwykle kończę oba kroki w ciągu pierwszych kilku dni stycznia.

Poczekaj, aż będziesz mógł wpłacić pełne 6000 $. Papierkowa robota staje się bardziej bałagan, gdy dokonujesz składek niepodlegających odliczeniu po trochu na raz. Będziesz mieć również pewne zyski lub straty, które mogą nieco skomplikować sprawy.

Unikaj niestabilnych inwestycji

Z początkowym wkładem dokonaj początkowej inwestycji IRA w gotówce lub funduszu rynku pieniężnego. Niedługo go przekonwertujesz, więc nie chcesz, aby za bardzo się przemieszczał. Po konwersji możesz zainwestować w wybraną przez siebie klasę aktywów. Łatwiej jest uniknąć zmienności w ciągu 1 do 7 dni, kiedy możesz mieć pieniądze na tradycyjnym koncie IRA.

Nie zapomnij formularza IRS 8606!

Upewnij się, że formularz 8606 został prawidłowo wypełniony i wypełniony.

Słyszałem o ludziach ściganych przez urząd skarbowy za zaległe podatki, gdy zrobili dobrze krok pierwszy i drugi, ale te kroki nie zostały odpowiednio zgłoszone. Udostępniłem linki z przykładami, jak wypełnić to ręcznie lub popularnym oprogramowaniem podatkowym tutaj.

Jeśli nie możesz tego zrobić, nie przejmuj się. obliczyłem wartość Backdoora Roth. Chociaż korzyści naprawdę mogą wzrosnąć do setek tysięcy dolarów w ciągu wielu dziesięcioleci, w pierwszym roku, w którym to zrobisz, Twoja korzyść wyniesie od 20 do 40 dolarów. Jeśli masz znaczne salda odroczonego podatku i nie masz dobrego sposobu na ich przeniesienie lub przeliczenie, to nie jest koniec świata.

Backdoor Roth to strategia optymalizacji i dla osób o wysokich zarobkach jest to świetny sposób na dodanie pewnej dywersyfikacji podatkowej, ale to nie wszystko.

Jeśli nie masz barier, takich jak duże saldo IRA, których nie można łatwo przenieść, gorąco zachęcam do corocznego wpłacania do Roth IRA przez tylne drzwi.

Jeśli zarabiasz wysokie dochody, a Twój doradca finansowy jeszcze tego za Ciebie nie zrobił lub jeśli Twój CPA tego nie zasugerował, zapytałbym ich, dlaczego nie.

Jeśli dostaniesz puste spojrzenie, możesz rozważyć znalezienie nowego doradcy finansowego lub CPA.

Jest to opcja od 2010 roku i warto ją zbadać.