Każdego roku wdaję się w rozmowę z kimś na temat odliczenia w biurze domowym. To jedna z wielu dedukcji przesiąkniętych tajemnicą i strachem.
Co może nie być dla wielu z Was niespodzianką, pracuję w domu. W naszym domu mamy dedykowane biuro, które nie służy do niczego innego. OK, jeden wyjątek — kiedy nasza córka przychodzi rano z naręczem pluszaków i książek… codziennie przez piętnaście minut czytam tę samą książkę w kółko (wszyscy mówią „awwwww!”).
To odliczenie w biurze domowym zawsze niepokoi innych samozatrudnionych, ponieważ jest znane jako „czerwona flaga”, ponieważ jest tak łatwe do nadużycia. Wybierz miejsce w swoim domu, zajmij je jako biuro i zrekompensuj część swoich dochodów. Jeśli zostaniesz poddany audytowi (IRS nazywa to „badaniem”, tak uroczym), pokaż, że jest to regularne i ekskluzywne, sprawiając, że wygląda regularnie i ekskluzywnie. Następnie pokaż, że jest to Twoje główne miejsce prowadzenia działalności, co jest łatwe, ponieważ nie masz innego miejsca prowadzenia działalności. Bum. Gotowe.
Nigdy nie byłem audytowany do biura domowego, ale nie martwię się, ponieważ jest to biuro domowe. A teraz z opcja uproszczona, czyli zasadniczo 5 USD za stopę kwadratową, jest prawie zerowa szansa, że będę.
Wiesz, po co zostałem skontrolowany? Mam parę Listy wyjaśniające CP2000. Oni są po prostu automatyczne listy które proszą Cię o wyjaśnienie komputerowi wykrytej rozbieżności w Twoim zeznaniu podatkowym. Wszystkie formularze, które otrzymałeś pocztą, również zostały złożone w Urzędzie Skarbowym. Jednego roku zapomniałem 1099-INT (zapłaciłem trochę dodatkowego podatku), a następnego roku zgłosiłem 1099 jako pozycję przychodu z działalności gospodarczej zamiast pozycji osobistej (nie zapłaciłem dodatkowego podatku).
IRS nie przeprowadza audytu bez powodu. Dokonują audytu, gdy wierzą, że mogą zarobić pieniądze (zbierać zalecaną dodatkową rozliczenie podatkowe) i dużo z nich zarobić.
Jest bardzo mało prawdopodobne, że zbadają twój powrót. W roku podatkowym 2014, według najnowszych posiadanych informacji, zbadano zaledwie 0,7% zeznań podatkowych. 0,3% dla osób z dochodami poniżej 200 000 USD i bez EITC. Liczba ta sięga 2,2% przy dochodach od 200 tys. do 1 mln USD. (Statystyki IRS)
Jednym z największych celów dla nich są podatnicy pracujący na własny rachunek (deklaracje biznesowe bez EITC), audytuje około 1,5% z nich rocznie, ponieważ osoby pracujące na własny rachunek są zacieniony.
O tak, i milionerzy zarabiający… 7,5% tych ludzi też zostało przebadanych. One też są zacienione. 🙂
Jak IRS wybiera kogo audytować
Istnieje wiele zeznań podatkowych, więc IRS zwraca się do komputera. Ten mięsisty artykuł zatytułowany „Porównanie systemów scoringowych z analizy skupień
i Analiza dyskryminacyjna przy użyciu próbek losowych” Williama Wonga i Chih-Chin Ho wyjaśnia metodologię. Istota jest dość prosta – oblicz wzór scoringowy dla każdego zeznania podatkowego i porównaj go z warstwową, losową próbą audytową, która jest okresowo odświeżana.
Ten Strona IRS ma mniej wyjaśnień statystycznych:
- Punktacja komputerowa – „Niektóre zwroty są wybierane do badania na podstawie komputerowej punktacji. Programy komputerowe podają każdemu zwrotowi liczbowe „wyniki”. Wynik systemu funkcji dyskryminacyjnej (DIF) ocenia potencjał zmian na podstawie wcześniejszych doświadczeń IRS z podobnymi zwrotami. Wynik Unreported Income DIF (UIDIF) określa zwrot dla potencjalnego niezgłoszonego dochodu. Personel IRS sprawdza zwroty o najwyższej punktacji, wybierając niektóre do audytu i identyfikując pozycje w tych zwrotach, które najprawdopodobniej wymagają przeglądu.
- Dopasowywanie informacji – Podobnie jak w moim CP2000, jeśli pewne liczby się nie zgadzają, IRS poprosi o wyjaśnienie.
- Powiązane badania – Jeśli Twoje zeznanie podatkowe jest powiązane z innym, który został skontrolowany, możesz również zostać skontrolowany. Na przykład, jeśli jesteś z kimś partnerem biznesowym i jego zwrot jest sprawdzany, może to wpłynąć na Twój, ponieważ niektóre z jego numerów mogą się zmienić. Spowoduje to przyjrzenie się Twojemu zwrotowi.
- Potencjalny udział w nadużywającym schemacie unikania opodatkowania – To mięsista nazwa kategorii, ale podobna do przyczyny Pokrewne egzaminy. Jeśli na przykład Twój CPA zostanie zbadany pod kątem nadużycia programu unikania podatków, Twoje zeznanie może zostać zweryfikowane, ponieważ CPA również przygotował Twoje zeznanie.
Co powinien zrobić podatnik obawiający się audytu?
#3 Powiązane egzaminy oraz #4 Potencjalny udział w programie unikania podatków są poza twoimi rękami. Jeśli Twój CPA wydaje się podejrzany, znajdź nowy CPA.
#2 Dopasowywanie informacji to tylko kwestia prawidłowego rozliczania podatków. Idź z oprogramowaniem, to zwykle wolnyi jest tak dobrze w dzisiejszych czasach. Większość szybkich miejsc podatkowych, do których chodzisz w dzisiejszych czasach, to tylko ludzie siedzący przed oprogramowaniem… czy naprawdę musisz za to płacić?
Wielkim problemem jest zatem: #1 – Ocena komputerowa. Kiedy czytałem artykuł statystyczny autorstwa Wonga i Ho, podstawową ideą było to, że oprogramowanie szukało wartości odstających. Jeśli zarobisz 5 000 000 $ i zapłacisz 0 $ podatku, jest to coś, co gwarantuje inny wygląd.
Oto rzecz — sprawcy będą nadużywać i ostatecznie zostaną złapani. Następnie zostaną zbadane ich przeszłe powroty. Jeśli masz dokumentację, jesteś bezpieczny.
Czy zostaniesz poddany audytowi, jeśli zgłosisz się do biura domowego? Prawdopodobnie nie.
Czy zostaniesz poddany audytowi, jeśli zbierzesz kilka darowizn pieniężnych na rzecz organizacji charytatywnych tuż poniżej limitu wymagającego papierkowej roboty? Prawdopodobnie nie.
Czy zostaniesz skontrolowany, jeśli skorzystasz z wszystkich potrąceń z szarej strefy? Prawdopodobnie też nie.
Jeśli odbierzesz te, do których masz prawo, jak domowe biuro, nic ci nie będzie, nawet jeśli odbierzesz je wszystkie.
Nie pozwól, aby strach przed algorytmem uniemożliwił Ci uzyskanie tego, co słusznie Ci się należy.
(a jeśli się boisz, bezpłatna obrona audytu może pomóc ci spać w nocy)
To podatnicy, którzy nie mają papierkowej roboty i rażą się z tego powodu… to oni zostaną skontrolowani i ukarani, ponieważ komputer Wola Złap to.
Aby dokładnie sprawdzić, zrobiłem to, co zrobiłby każdy nerd, zacząłem czytać te raporty. Cóż, skanowanie. Dużo go pominąłem, skupiając się na większości spraw spornych. Niestety kategorie są bardzo szerokie i nieszczególnie przydatne dla indywidualnego podatnika. Jest wiele dla właścicieli małych firm i należą do kategorii dopuszczalnych wydatków. Domowe biuro było rozpatrywane raz w przypadku osoby fizycznej i 10 razy w przypadku firmy. Uzasadnienie wydatku pojawiło się 14 razy dla osób fizycznych i SZEŚĆ razy dla biznesu – tak naprawdę chodzi o inne wydatki.
Nauczyłem się, że jeśli pójdziesz do sądu, nie reprezentuj siebie? Podatnicy Pro Se (samoprezentujący się) przeważali tylko w 19% przypadków, podczas gdy podatnicy reprezentowani przeważali w 28% przypadków. (korelacja nie jest przyczyną… może osoby reprezentujące siebie wiedziały, że są martwym mięsem, więc chciały zaoszczędzić pieniądze, jeżdżąc solo?)
Odkryłem też inny mały klejnot, coś, o czym nie wiedziałem (nie jestem ekspertem podatkowym) – the Reguła Cohana.
Zasada Cohana jest jedną z „odpustów” ustanowionych w 1930 r. przez Sąd Apelacyjny Drugiego Okręgu w sprawie Cohan v. Komisarz. Sąd uznał, że odliczenia podatnika nie były odpowiednio uzasadnione, ale stwierdził, że „Zarząd powinien dokonać jak najściślejszego przybliżenia, zważywszy na to, że wybierze podatnika, którego nieścisłość jest jego własna zrobienie. Ale nie dopuszczenie do niczego w ogóle wydaje nam się niezgodne z twierdzeniem, że coś zostało wydane”.
Są wyjątki od tej reguły, jak w przypadku podróży, ale jest to przydatne, jak sądzę, dla ludzi biznesu, którzy coś kupują i nie mają tego w erze elektronicznej. 🙂