Jeśli kiedykolwiek zacząłeś nową pracę, znasz proces wypełniania formularza W-4.
Jest to dokument IRS, który Twój pracodawca wymaga od Ciebie wypełnienia, aby mógł określić odpowiednią kwotę podatku dochodowego do potrącenia z Twojego wynagrodzenia. Zrób to dobrze, a możesz otrzymać niezły zwrot w czasie podatkowym. Ale zrób to źle, a możesz skończyć z podatkiem – plus karami i odsetkami.
Jak wypełnić formularz W-4 jest ważniejszy niż kiedykolwiek. A nawet jeśli wypełniłeś formularz w przeszłości, to całkowicie się zmieniło w 2020 roku.
Na przykład w poprzednich latach formularz służył przede wszystkim do obliczania zasiłków. Każdy zasiłek był kwotą ryczałtową i można było dostosować wysokość potrącenia – wyższą lub niższą – zmieniając liczba zasiłków, o które się ubiegałeś.
Częściowo było to również spowodowane zwolnieniem dla osób pozostających na utrzymaniu. Ale z Ustawa o ulgach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r., nastąpiły poważne zmiany w kodeksie podatkowym, w tym wyeliminowanie osób pozostających na utrzymaniu.
To główny powód niemal całkowitej zmiany w Formie W-4. Teraz formularz wymaga dokonania różnych szacunków dotyczących Twojej sytuacji dochodowo-podatkowej, co jest nieco bardziej skomplikowane niż zwykłe określenie określonej liczby ulg.
Ale nie martw się, w tym przewodniku pokażemy, jak wypełnić formularz W-4 na rok 2021.
Podstawy formularza W-4: wydanie 2021
Nowy pracodawca powinien dostarczyć pusty formularz W-4 do wypełnienia, gdy rozpoczniesz nową pracę. Może się jednak zdarzyć, że będziesz chciał zmienić wysokość potrącenia nawet w przypadku pracy, którą już masz. Może to być konieczne, jeśli bierzesz ślub lub masz dziecko, ponieważ może to zmienić Twoje zobowiązanie podatkowe.
O kopię formularza należy poprosić pracodawcę (zazwyczaj dział kadr lub płace). A jeśli wszystko inne zawiedzie, zawsze możesz dostać kopię, która jest
do druku ze strony IRS, wraz z instrukcjami.
Po wypełnieniu formularza prześlij go swojemu pracodawcy. Nie muszą składać go w IRS, ale powinni zachować kopię dla swojej dokumentacji, a także wprowadzić niezbędne zmiany w potrąceniu podatku od wynagrodzeń. W rzeczywistości Twój pracodawca jest zobowiązany do wprowadzenia żądanych zmian w Twoim potrąceniu w ciągu 30 dni od otrzymania od Ciebie wypełnionego formularza.
Po dokładnym wypełnieniu W-4 powinien skutkować albo bardzo małą kwotą należną przy składaniu zeznania podatkowego, albo równie małym zwrotem.
Mały zwrot pieniędzy nie jest zły. Kiedy otrzymujesz duży zwrot podatku, to dlatego, że: nad potrącone podatki. To nie jest prezent od rządu, po prostu zwracają ci pieniądze. Jeśli otrzymasz duży zwrot pieniędzy, udzieliłeś IRS nieoprocentowanej pożyczki. W świecie przygotowań podatkowych im mniejszy zwrot, tym lepsze planowanie podatkowe!
To powiedziawszy, otrzymanie dużego zwrotu podatku również nie jest straszne. To w pewnym sensie „przymusowe oszczędności” i dla niektórych to dobra rzecz. Tak czy inaczej, powinieneś zrobić to, co jest dla Ciebie właściwe, a prawidłowe wypełnienie formularza W-4 jest pierwszym krokiem.
Przejdźmy teraz do mechaniki wypełniania formularza W-4.
Wypełnianie formularza W-4
Chociaż trudno to zauważyć patrząc na formularz, podstawowy proces ukończenia W-4 jest w rzeczywistości dość prosty. Ale jeśli kiedykolwiek polegałeś na broszurze z instrukcjami, aby złożyć niezmontowany element, już wiesz, że proces może wydawać się bardziej skomplikowany, niż jest w rzeczywistości.
To z pewnością prawda z W-4. Jeśli korzystasz z tego przewodnika, aby pomóc Ci przygotować formularz, zalecamy wydrukowanie kopii samego W-4, którą możesz śledzić, a nawet wypełniać informacje w miarę postępów.
Poniżej znajduje się zrzut ekranu pierwszej strony formularza, który musisz wykonać.
Możesz rozpocząć od uzupełnienia ogólnych informacji wymaganych w kroku 1, wiersze (a) do (c). Obejmuje to Twoje imię i inicjał drugiego imienia, nazwisko, numer ubezpieczenia społecznego, pełny adres domowy i status rozliczenia podatkowego.
Krok 2: Wiele prac lub współmałżonek pracuje
Krok 2 to moment, w którym sprawy zaczynają się nieco komplikować. Musisz wypełnić tę sekcję tylko wtedy, gdy masz więcej niż jedną pracę lub jeśli Twój małżonek jest również zatrudniony i składasz wniosek wspólnie. Jeśli te nie mają zastosowania, możesz je całkowicie pominąć.
Ale jeśli opisują twoje informacje o dochodach, musisz przejść do strony 3, a następnie wykonać krok 2(b) – Arkusz wielu zadań.
Ale w tym miejscu musimy zrobić małą przerwę, aby poruszyć ważną kwestię. Wypełnienie tej sekcji odnosi się tylko do tego konkretnego W-4. Nadal będziesz musiał wypełnić oddzielny W-4 dla każdej dodatkowej pracy, którą posiadasz lub twój współmałżonek. I tak, będziesz musiał uzupełnić podobne informacje na każdym W-4.
Ale na razie skupmy się na W-4 pod ręką.
Ale ponieważ posiadanie drugiej pracy lub współmałżonka, który również ma pracę, nie są rzadkimi sytuacjami, przyjmijmy założenie, że do tego W-4 będzie wymagane jedno lub drugie.
Zaczynając od kroku 2(b), wiersz 1, załóżmy, że twój współmałżonek jest również zatrudniony i jesteście małżeństwem, składając wspólnie dokumenty.
Ale zanim skończymy tę pierwszą linię, najpierw musimy zeskoczyć do harmonogramu dochodów na stronie 4 (mówiłem, że będzie to bardziej skomplikowane niż w przeszłości!)
Musisz uzyskać wpis dla linii 1 z tego harmonogramu.
Załóżmy, że zarabiasz 90 000 USD, a współmałżonek 60 000 USD rocznie, co daje łączny dochód w wysokości 150 000 USD.
Zacznij od zejścia z lewej strony tabeli i określenia własnego przedziału dochodów, który będzie wynosił 80 000-99 999 USD. Stamtąd przejdź do kolumny wskazującej dochód od 60 000 do 69 999 USD. Ta kolumna będzie reprezentować dochód współmałżonka.
Tam, gdzie te dwie strony się przecinają, zobaczysz liczbę 9420 $. Kwotę tę wpiszesz w wierszu 1 kroku 2(b). O ile ty lub twój małżonek nie macie drugiej pracy, możesz pominąć wiersz 2.
Przechodząc do wiersza 3, wprowadź liczbę okresów rozliczeniowych w ciągu roku dla najlepiej płatnej pracy, która należy do Ciebie. Jak zwykle w przypadku większości prac, zakładamy, że otrzymujesz wynagrodzenie co drugi tydzień przez 26 okresów rozliczeniowych rocznie.
W wierszu 4 zostaniesz poinstruowany, aby podzielić kwotę w wierszu pierwszym – 9420 USD – przez liczbę w wierszu 1 – 26 okresów rozliczeniowych. Kwota ta wyniesie 362 USD. Wpisujesz kwotę w wierszu 4 tego harmonogramu, a następnie również na stronie 1, wierszu 4(c) – Dodatkowe potrącenie.
Gdy to zrobisz, możemy wrócić do strony 1, aby wypełnić resztę formularza.
Krok 3: Roszczenie osób na utrzymaniu
Musisz wypełnić tę sekcję tylko wtedy, gdy masz na utrzymaniu osoby, o które możesz się ubiegać. Teraz nie jest to w celu ubiegania się o indywidualne zwolnienia dla osób pozostających na utrzymaniu, ale raczej w celu ubiegania się o Zasiłek na dziecko, co zmniejszy Twoje zobowiązanie podatkowe nawet o 2000 USD na osobę na utrzymaniu. Możesz jednak ubiegać się o ten kredyt tylko wtedy, gdy osoby pozostające na Twoim utrzymaniu mają mniej niż 17 lat do końca okresu podatkowego rocznie i zarabiasz nie więcej niż 200 000 USD w jednym pliku lub 400 000 USD, jeśli jesteś żonaty, składając dokumenty wspólnie.
Jeśli kwalifikujesz się do ulgi podatkowej na dziecko, ta część formularza jest dość prosta. Możesz po prostu wziąć liczbę uprawnionych osób na utrzymaniu i pomnożyć ją przez 2000 USD. Tak więc, jeśli masz dwie osoby na utrzymaniu, będziesz uprawniony do całkowitego kredytu w wysokości 4000 USD. Możesz wprowadzić tę kwotę na stronie 1, wierszu 3.
Krok 4: (opcjonalnie) Inne korekty
Użyjesz tej sekcji jako skrótu do wszelkich innych sytuacji, które mogą mieć wpływ na Twoje potrącenia. Obowiązują instrukcje opisane w kroku 4 podczas wypełniania tej sekcji. Ta sekcja służy do wprowadzania informacji, które mogą zwiększyć lub zmniejszyć wysokość potrącenia w oparciu o mniej typowe okoliczności podatkowe.
Należą do nich:
- a. Inne dochody (nie z pracy). Jest to linia, której możesz użyć, aby zwiększyć wysokość potrącenia w innych sytuacjach dochodowych, które mogły nie przewidywać potrącenia podatku u źródła. Może to obejmować dochody z inwestycji, emerytury, a nawet samozatrudnienie. W tym wierszu wpiszesz łączną kwotę innych dochodów (nie oczekiwanych zobowiązań podatkowych).
- b. Odliczenia. Ten wiersz będzie głównie dotyczył odliczeń związanych z wyszczególnieniem pozycji. Ale będą to tylko kwoty odliczeń, które przekraczają standardowe odliczenie. Możesz przejść do sekcji oznaczonej Krok 4(b), aby obliczyć te dodatkowe odliczenia (poniżej). Jest to również miejsce, w którym wprowadzisz odliczenia „ponad linią”, takie jak odsetki od kredytu studenckiego i podlegające odliczeniu składki na plany emerytalne, takie jak IRA.
- C. Dodatkowe potrącenie. Jeśli chcesz mieć dodatkowe potrącenie w dowolnym celu, na przykład na oczekiwaną sprzedaż głównego składnika aktywów, który spowoduje powstanie zobowiązania podatkowego, możesz tutaj wprowadzić szacunkową kwotę podatku.
Na potrzeby tej sekcji załóżmy, że zarówno ty, jak i twój współmałżonek bierzecie udział w odliczeniu 6000 USD na składki IRA podlegające odliczeniu od podatku. W kroku 4(b), wierszu 1 oraz w wierszu 5 wprowadzisz 12 000 USD. Następnie przenieś tę samą kwotę na stronę 1, krok 4(b) samego formularza W-4.
Wypełnianie formularza W4
Ze względu na korekty, które omówiliśmy powyżej, W-4 Strona 1 będzie odzwierciedlać następujące informacje:
- 4000 dolarów na dziecko ulga podatkowa dla dwojga dzieci na linii 3
- 12 000 $ w składkach IRA na linii 4 (b)
- Dodatkowe potrącenie w wysokości 362 USD w wierszu 4 (c)
Następnie w kroku 5 podpiszesz i opatrzysz datą formularz W-4, potwierdzając, że podane informacje są prawidłowe. Ale po raz kolejny ten formularz nie jest składany w IRS, a jedynie używany i przechowywany przez twojego pracodawcę w celu ustalenia właściwej kwoty potrącenia, której potrzebujesz.
Końcowe przemyślenia
Kiedy zrobisz jeden lub dwa, zdasz sobie sprawę, że to całkiem proste. Ale dopóki nie osiągniesz tego punktu, powinieneś wypełniać formularz tylko instrukcjami linia po linii. Jeśli formularz jest zdezorientowany, możesz poprosić o pomoc dział kadr lub płac. Ale bardziej prawdopodobne jest, że skierują Cię do Twojego osobistego doradcy podatkowego.
Ten krok jest dobrze wskazany, ponieważ pomyłka w wypełnieniu formularza może skutkować albo dużym rachunkiem podatkowym, gdy składasz zeznanie lub utratę dochodu netto z wypłaty na rzecz nadmiernego zwrotu po piłowanie. Prawidłowe wypełnienie formularza W-4 pomoże ci uniknąć obu wyników.