Kompletny przewodnik po konwersji Roth IRA na rok 2021

Myślisz o zamianie swojego konta emerytalnego na Roth IRA? Łatwo zrozumieć, dlaczego Roth IRA jest tak niesamowicie popularny. Składki na Roth IRA są dokonywane z dochodu, który został już opodatkowany, co oznacza, że ​​nie ma początkowej ulgi podatkowej, ale pieniądze, które masz w Roth, z czasem stają się wolne od podatku.

Roth IRA również nie są dostarczane z wymaganymi minimalnymi wypłatami (RMD) w wieku 72 lat, jak tradycyjna IRA, więc możesz kontynuować wzrost swoich pieniędzy, dopóki nie będziesz gotowy, aby uzyskać do nich dostęp. Kiedy zdecydujesz się na wypłaty z Roth IRA, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od tych pieniędzy. Zapłaciłeś już podatek dochodowy przed wniesieniem składek, pamiętasz?

To są główne zalety Roth IRA, które odróżnij to konto od tradycyjnego IRA, ale jest wiele innych. Mając to wszystko na uwadze, nic dziwnego, że tak wiele osób w pewnym momencie swojego życia próbuje przekształcić swoje tradycyjne IRA w Roth IRA.

Ale czy konwersja Roth IRA to naprawdę dobry pomysł? Ten rodzaj konwersji z pewnością może być dochodowy z biegiem czasu, ale zdecydowanie powinieneś rozważyć wszystkie za i przeciw, zanim podejmiesz decyzję.

Kiedy chciałbyś przejść na Roth IRA?

Konwersja istniejącego tradycyjnego konta IRA lub innego konta emerytalnego na konto Roth IRA może mieć sens w wielu różnych sytuacjach, ale nie zawsze. Ostatecznie wartość tej strategii inwestycyjnej zależy od Twojej wyjątkowej sytuacji, dochodów, progu podatkowego i celu finansowego, który starasz się osiągnąć w pierwszej kolejności.

Najważniejszym szczegółem, który należy zrozumieć, jest to, że po przekonwertowaniu innego konta emerytalnego na Roth IRA, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od przeliczonych kwot. Rozsądne może być zapłacenie tych podatków teraz, aby uniknąć późniejszych podatków, ale to zależy w dużej mierze od twojej obecnej sytuacji podatkowej i tego, jak może wyglądać twoja sytuacja podatkowa w późniejszym życiu.

Główne scenariusze, w których konwersja na Roth IRA może mieć sens, obejmują:

• Prawdopodobnie będziesz w wyższym przedziale podatkowym niż teraz. Jeśli w tym roku znajdujesz się w szczególnie niskim przedziale podatkowym lub po prostu spodziewasz się, że będziesz w znacznie wyższy próg podatkowy na emeryturze, a następnie konwersja tradycyjnej IRA na Roth IRA może sprawić sens. Płacąc teraz podatki od przekonwertowanych środków — gdy znajdujesz się w niższym przedziale podatkowym — możesz uniknąć konieczności: płacić podatki dochodowe według wyższej stawki podatkowej po przejściu na emeryturę i rozpoczęciu pobierania wypłat od swojego Roth IRA.
• Masz straty finansowe, które mogą zrównoważyć zobowiązanie podatkowe z konwersji. Konwersja innego konta emerytalnego na Roth IRA będzie wymagać zapłaty podatku dochodowego od przeliczonych kwot. Mając to na uwadze, sensowna może być praca nad konwersją Roth IRA w ciągu roku, gdy masz określone straty, które można wykorzystać do zrekompensowania nowego zobowiązania podatkowego.
• Nie chcesz zacząć brać dystrybucji w wieku 72 lat. Jeśli nie chcesz być zmuszany do pobierania RMD ze swojego konta w wieku 72 lat, konwersja na Roth IRA może również mieć sens. Ten typ konta nie wymaga RMDs w każdym wieku.
• Przeprowadzasz się do stanu z wyższymi podatkami dochodowymi. Wyobraź sobie przez chwilę, że szykujesz się do przeniesienia z Tennessee – stanu bez podatków dochodowych – do Kalifornii – stanu z tak wysokimi podatkami dochodowymi jako 12,3% W takim przypadku sensowne może być przekonwertowanie innych kont emerytalnych na Roth IRA przed wykonaniem ruchu i rozpoczęciem dystrybucje.
• Chcesz pozostawić spadkobiercom wolne od podatku spadki. Jeśli masz dodatkowe fundusze emerytalne i martwisz się, że Twoi spadkobiercy będą musieli zapłacić podatek od spadku, przejście na Roth IRA może mieć sens. Według Vanguard „osoby, które odziedziczą twoje Roth IRA, będą musiały przyjmować roczne RMD, ale nie będą muszą płacić federalny podatek dochodowy od swoich wypłat, o ile konto jest otwarte przez co najmniej 5 lat”.

To tylko niektóre z przypadków, w których sensowne może być przekształcenie innego konta emerytalnego w Roth IRA, ale mogą istnieć inne. Pamiętaj również, że zanim zrobisz coś drastycznego lub rozpoczniesz konwersję, warto porozmawiać z doradcą podatkowym lub planistą finansowym z doświadczeniem podatkowym.

Kiedy byś Nie Chcesz przekonwertować?

Biorąc pod uwagę, że konwersja Roth IRA wiąże się z natychmiastowymi konsekwencjami podatkowymi, istnieje wiele scenariuszy, w których robienie tego nie ma sensu. Istnieje również wiele osobistych sytuacji, w których konwersja Roth IRA prawdopodobnie byłaby sprzeczna z długoterminowymi celami danej osoby. Oto kilka scenariuszy, w których konwersja Roth IRA może być kosztowną stratą czasu:

• Będziesz miał bardzo niski dochód na emeryturze. Jeśli masz powody, by sądzić, że na emeryturze będziesz w znacznie niższym przedziale podatku dochodowego, to konwersja Roth IRA może nie sprawić, że będziesz w lepszej sytuacji. Nie zamieniając innego konta emerytalnego na Roth IRA, możesz uniknąć płacenia podatków na wyższym poziomie stawkę za konwersję, a zamiast tego płacić podatek dochodowy od swoich wypłat według niższej stawki w emerytura.
• Nie masz dodatkowych pieniędzy na konwersję. Ponieważ konwersja innego konta emerytalnego na Roth IRA wymaga płacenia podatku dochodowego od osób przekonwertowanych teraz, ten ruch jest złym wyborem w latach, kiedy brakuje Ci dodatkowych pieniędzy, aby zapłacić więcej podatków.
• Możesz potrzebować pieniędzy raczej wcześniej niż później. Wypłaty środków, które były częścią konwersji Roth IRA, podlegają pięcioletniemu okresowi utrzymywania. Oznacza to, że będziesz musiał zapłacić karę za te pieniądze, jeśli zdecydujesz się na wypłaty w ciągu pięciu lat po konwersji.

Ponownie, to tylko niektóre ze scenariuszy, w których chciałbyś długo i ciężko się zastanowić przed zamianą innego konta emerytalnego na Roth IRA. Istnieje wiele innych sytuacji, w których ten ruch nie miałby sensu i powinieneś porozmawiać z doradcą podatkowym, zanim pójdziesz dalej.

Zasady konwersji, które musisz znać

Chociaż są limity dochodu, które mają zastosowanie do wpłacania składek na Roth IRA, te limity dochodu nie dotyczą konwersji Roth IRA. Mając to na uwadze, oto kilka ważnych zasad konwersji Roth IRA, których musisz się nauczyć i zrozumieć:

Które konta możesz przekonwertować?

Chociaż najczęstszą konwersją Roth IRA jest konwersja z tradycyjnej IRA, możesz przekonwertować inne konta na Roth IRA. Wszelkie środki w QRP które kwalifikują się do rolowania, mogą zostać przekształcone w Roth IRA.

60-dniowa reguła kumulacji

Możesz wziąć bezpośrednią dostawę środków ze swojego tradycyjnego konta IRA (czek wystawiony osobiście), a następnie przenieść je na konto Roth IRA, ale musisz to zrobić w ciągu 60 dni od dystrybucji. Jeśli tego nie zrobisz, kwota wypłaty (pomniejszona o składki niepodlegające odliczeniu) będzie podlegać opodatkowaniu w otrzymanego roku, konwersja nie będzie miała miejsca, a kara podatkowa IRS w wysokości 10% wczesnej dystrybucji zostanie naliczona zastosować.

Zasada transferu powiernika do powiernika

Jest to nie tylko najprostszy sposób realizacji przelewu, ale także praktycznie eliminuje możliwość opodatkowania środków z Twojego tradycyjnego konta IRA. Wystarczy powiedzieć swojemu tradycyjnemu powiernikowi IRA, aby skierował pieniądze do powiernika Twojego konta Roth IRA, a cała transakcja powinna przebiegać sprawnie.

Ten sam transfer powierniczy

Jest to nawet łatwiejsze niż przelew od powiernika do powiernika, ponieważ pieniądze pozostają w tej samej instytucji. Po prostu zakładasz konto Roth IRA u powiernika, który posiada Twoje tradycyjne konto IRA, i polecasz mu przeniesienie pieniędzy z tradycyjnego konta IRA na Twoje konto Roth IRA.

Dodatkowe szczegóły, o których należy pamiętać

Pamiętaj, że jeśli nie przestrzegasz zasad opisanych powyżej, a Twoje pieniądze nie zostaną zdeponowane na koncie Roth IRA w ciągu 60 dni, może podlegać karze 10% za wczesne wypłaty, a także podatkowi dochodowemu od przeliczonych kwot, jeśli masz mniej niż 59 lat ½.

I, jak już wspomnieliśmy, będziesz musiał płacić podatek dochodowy od przeliczonych kwot, niezależnie od tego, którą zasadę wybierzesz powyżej. Konwersję do IRA zgłosisz w dniu Formularz 8606 kiedy składasz podatek dochodowy za rok konwersji.

Co to jest Backdoor Roth IRA i jak to działa?

Jeśli twoje dochody są zbyt wysokie, aby wprost przyczynić się do Roth IRA, Backdoor Roth IRA oferuje potencjalne obejście. Ta strategia polega na tym, że konsumenci najpierw inwestują w tradycyjne konto IRA, ponieważ te konta nie mają ograniczeń dochodów, jeśli chodzi o to, kto może wnieść wkład. Stamtąd następuje konwersja Roth IRA, pozwalając tym inwestorom o wysokich dochodach skorzystać z wolnego od podatku wzrostu i przyszłych dystrybucji bez konieczności płacenia później podatków dochodowych.

Backdoor Roth IRA może mieć sens w tych samych scenariuszach, w których każda konwersja Roth IRA ma sens. Ten rodzaj strategii inwestycyjnej ma na celu pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze na podatkach później, kosztem wyższych podatków teraz, w roku, w którym dokonujesz konwersji.

Dużą wadą Backdoor Roth IRA jest ogromny rachunek podatkowy, który masz nadzieję obniżyć w przyszłości swoje zobowiązania podatkowe. To szlachetny cel, ale po raz kolejny Backdoor Roth IRA ma sens tylko w sytuacjach, w których można naprawdę osiągnąć oszczędności podatkowe.

Kroki, aby przekonwertować IRA na Roth IRA

Jeśli uważasz, że konwersja Roth IRA byłaby dobrym posunięciem z Twojej strony, oto kroki, które chcesz podjąć.

1. Otwórz Roth IRA

Najpierw upewnij się, że otwierasz Roth IRA za pomocą jednego z najlepsze firmy maklerskie. Myślimy TD Ameritrade jest jednym z najlepszych dostawców Roth IRA, ponieważ płacisz 0 USD za transakcję i 0 USD rocznie. Jednak powinieneś również sprawdzić najlepszych dostawców Roth IRA, takich jak Betterment, Ally, LendingClub i Vanguard.

2. Przenieś istniejące aktywa IRA do Roth IRA

Następnie będziesz chciał zainicjować konwersję Roth IRA z tradycyjnym dostawcą IRA lub QPR. Pamiętaj, że jeśli zdecydujesz się zaakceptować środki czekiem, masz 60 dni na przeniesienie pieniędzy na swoje konto Roth IRA. Możesz również przenieść środki za pośrednictwem powiernika do przelewu powierniczego lub nawet za pomocą tego samego domu maklerskiego konto, a często jest to łatwiejsze, ponieważ teoretycznie należy zająć się przeprowadzką na swoim w imieniu.

3. Zapłać podatek dochodowy od konwersji

Główną wadą konwersji Rotha jest to, że będziesz płacić podatki od kwoty przeliczonej w bieżącej rok, a w zależności od przedziału podatku dochodowego i kwoty, którą przeliczasz, podatek może wynosić istotny. Mając to na uwadze, miejmy nadzieję, że zaplanujesz swoją konwersję za rok, gdy będziesz płacić niższy podatek wspornika lub gdy masz inne straty, które możesz wykorzystać do wyrównania dodatkowych podatków spowodowanych przez konwersja.

Przykłady konwersji Roth IRA

Ilekroć masz do czynienia z liczbami, zawsze pomocne jest zademonstrowanie koncepcji na przykładach. Oto dwa prawdziwe przykłady na żywo, które, mam nadzieję, zilustrują, jak konwersja Roth IRA działa w prawdziwym świecie.

Przykład 1
Parker ma SEP IRA, Tradycyjne IRA i Roth IRA o łącznej wartości 310 000 USD. Podzielmy składki przed i po opodatkowaniu każdego z nich:

• SEP IRA: Składa się wyłącznie ze składek przed opodatkowaniem. Całkowita wartość wynosi 80 000 USD, a składki przed opodatkowaniem wynoszą 12 000 USD.
• Tradycyjny IRA: Składa się wyłącznie ze składek po opodatkowaniu. Całkowita wartość wynosi 200 000 USD, a składki po opodatkowaniu wynoszą 40 000 USD.
• Roth IRA: Oczywiście wszystko po składkach podatkowych. Całkowita wartość wynosi 30 000 USD, a łączny wkład wynosi 7 000 USD.

Parker chce przekonwertować tylko połowę kwoty ze swoich SEP i tradycyjnych IRA na Roth IRA. Jaka kwota zostanie doliczona do jego dochodu podlegającego opodatkowaniu w 2014 roku?

Tutaj obowiązuje zasada proporcjonalna IRS. W oparciu o powyższe liczby, mamy łącznie 40 000 USD składek po opodatkowaniu na konta IRA innych niż Roth. Całkowite saldo konta nie-Roth IRA wynosi 280 000 USD. Całkowita kwota, która ma zostać przeliczona, wynosi 140 000 USD.

Kwota przeliczenia, która nie będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym, wynosi 14,29%; reszta będzie. Oto jak to jest obliczane:

Krok 1: Oblicz niepodlegającą opodatkowaniu część łącznych kont IRA innych niż Roth: Łączne składki po opodatkowaniu / Łączne saldo IRA innych niż Roth = % niepodlegający opodatkowaniu:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Krok 2: Oblicz kwotę niepodlegającą opodatkowaniu, przeliczając wynik w kroku 1 na dolary:
14,29% x 140 000 $ = 20 000 $

Krok 3: Oblicz kwotę, która zostanie dodana do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu:
$140,000 – $20,000 = $120,000

W tym scenariuszu Parker będzie winien zwykły podatek dochodowy od 120 000 USD. Jeśli mieści się w przedziale 22% podatku dochodowego, będzie winien 26 400 USD podatku dochodowego, czyli 120 000 USD x 0,22.

Przykład 2
Bentley ma ponad 50 lat i jest w trakcie zmiany pracy. Ponieważ jego pracodawca został kilkakrotnie wykupiony, przerzucił poprzednie 401 tys. na dwie różne IRA.

Jedna IRA wynosi 115 000 USD, a druga 225 000 USD. Ponieważ nigdy nie miał konta Roth IRA, rozważa przyczynienie się do niepodlegającej odliczeniu IRA za łączną kwotę 7 000 USD, a następnie natychmiastową konwersję w 2020 roku.

• Rollover IRA: Składa się wyłącznie ze składek przed opodatkowaniem. Całkowita wartość wynosi 340 000 USD, a składki przed opodatkowaniem wynoszą 150 000 USD.
• Stare 401k: Składa się również w całości ze składek przed opodatkowaniem. Całkowita wartość wynosi 140 000 USD z 80 000 USD składek przed opodatkowaniem.
• Obecny 401k: Planuje maksymalizować go przez resztę swoich lat pracy.
• IRA niepodlegające odliczeniu: Składa się wyłącznie ze składek po opodatkowaniu. Łączna wartość wyniesie 7000 USD składek po opodatkowaniu i nie zakładamy wzrostu.

Na podstawie powyższych informacji, jakie będą konsekwencje podatkowe firmy Bentley w 2020 roku?

Zauważyłeś podkręconą piłkę, którą tam rzuciłem? Przepraszam – nie chciałem nikogo oszukać – chciałem tylko zobaczyć, czy go złapałeś. Jeśli chodzi o konwersję, stare 401(k) s i obecne 401(k) s nie są uwzględniane w równaniu. Pamiętaj o tym, jeśli planujesz przekonwertować duże salda IRA i masz stary 401(k). Pozostawiając go w 401 (k), zminimalizuje to obciążenie podatkowe.

Korzystając z powyższych kroków, zobaczmy, jakie będą konsekwencje podatkowe firmy Bentley w 2020 r.:

• Krok 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Krok 2: 2,02 x 7000 USD = 141 USD
• Krok 3: $7,000 – $141 = $6,859

W 2020 r. Bentley będzie miał dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 6 859 USD z jego wkładu tradycyjnego IRA o wartości 7 000 USD / konwersji Roth IRA, przy założeniu braku zysków z inwestycji. Jak widać, inicjując konwersję, trzeba być ostrożnym.

Gdyby Bentley dokonał tej konwersji i nie zdawał sobie sprawy z obowiązku podatkowego, musiałby sprawdzić zasady recharakteryzowania jego Roth IRA, aby wydostać się z tych podatków.

Streszczenie

Jeśli spełniasz określone kryteria i nie masz nic przeciwko, aby w ciągu roku konwersji zmierzyć się z wyższym niż przeciętny rachunkiem podatkowym, konwersja Roth IRA może mieć absolutnie sens. Należy jednak bezwzględnie rozważyć zalety i wady tego ruchu, zanim pociągniesz za spust, a ty zdecydowanie powinieneś zarezerwować czas na rozmowę z profesjonalistą, który pomoże ci przejść przez podatek implikacje.

Konwersja Roth IRA może pomóc ci uniknąć podatków w późniejszym życiu, kiedy naprawdę skorzystasz z dochodu wolnego od podatku, ale nie wskakuj na ślepo. Sprawdź wszystko, co możesz o konwersjach Roth IRA i alternatywnych sposobach oszczędzania więcej na emeryturę, i upewnij się, że każda decyzja, którą podejmujesz, jest świadoma.