Roth IRA a tradycyjna IRA – to w zasadzie ten sam plan, prawda?
Nie dokładnie.
Chociaż mają pewne podobieństwa, są między nimi wystarczająco wyraźne różnice, w których można je równie łatwo zakwalifikować, jak: całkowicie odrębne i odrębne plany emerytalne.
Aby wyjaśnić zamieszanie między nimi, spójrzmy, gdzie Roth IRA i tradycyjne IRA są podobne, a gdzie się różnią.
Roth IRA a tradycyjna IRA – gdzie są podobne
Roth IRA vs tradycyjna IRA – są do siebie podobne tylko w najbardziej podstawowym zakresie. To często prowadzi do zamieszania między dwoma planami, a nawet braku świadomości bardzo konkretnych korzyści każdego z nich.
Kwalifikowalność planu
Praktycznie każdy może przyczynić się do IRA, Roth lub tradycyjnego. Najbardziej podstawowym wymaganiem jest to, że masz zarobione pieniądze.
Zarabiany dochód pochodzi z pensji i zarobków, pracy najemnej lub samozatrudnienia.
Niezarobione dochody – takie jak odsetki i dywidendy, emerytury i ubezpieczenia społeczne, zyski kapitałowe i dochody z najmu – nie są kwalifikującymi się źródłami dochodów.
Nawet nieletni mogą wpłacać składki do Roth lub tradycyjnej IRA. Chociaż nie mogą legalnie posiadać konta, IRA można założyć jako konto depozytowe.
Konto jest prowadzone na nazwisko osoby niepełnoletniej, ale technicznie jest własnością i jest zarządzane przez rodzica lub opiekuna. Po osiągnięciu pełnoletności – 18 lub 21 lat, w zależności od stanu – własność konta przechodzi na osobę niepełnoletnią.
Każdy plan jest doskonałym wyborem, szczególnie jeśli nie jesteś objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Jest to również najbardziej podstawowy rodzaj planu emerytalnego, co bardzo ułatwia jego otwarcie i zarządzanie.
W normalnym trybie nie musisz nawet składać żadnych dodatkowych dokumentów podatkowych lub sprawozdawczych w IRS.
Jedna drobna różnica między tradycyjnym i Roth IRA polegała na tym, że nie można było wpłacać składek na tradycyjne IRA po 70 i 1/2 roku życia, chociaż nadal można było wnosić wkład do Roth IRA. Jednak to rozróżnienie zostało zniesione dla lat podatkowych rozpoczynających się w 2020 r. i później. Możesz teraz wpłacać składki na tradycyjne lub Roth IRA w każdym wieku, o ile uzyskałeś dochód.
W przypadku obu IRA IRS ogłosił kilka Zmiany w 2020 r. które mogą Ci pomóc.
Limity składek
Oba plany mają identyczne limity składek.
Na rok 2020, przepisy IRS pozwalają na wniesienie rocznej składki w wysokości 6000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, istnieje „wkład wyrównawczy” w wysokości 1000 USD rocznie, w którym to przypadku całkowity wkład wyniesie 7000 USD rocznie.
Istnieje dodatkowy limit składek, który nie dotyczy większości podatników. Może to jednak wpłynąć na podatników o wysokich dochodach, którzy są objęci planem pracodawcy.
Maksymalna składka na wszystkie plany emerytalne w 2020 roku wynosi 57 000 USD i 63 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Obejmuje to składki na sponsorowane przez pracodawcę 401(k), 403(b), Plan 457lub rząd federalny Plan TSP. Obejmuje również składki na plany samozatrudnienia, takie jak: Solo 401(k), lub WRZ lub PROSTE IRA.
Połączenie Twoich składek – w tym składek dopasowanych do pracodawcy – do któregokolwiek z tych planów, w tym IRA, nie może przekroczyć tych progów.
Jeśli uczestniczysz w planie sponsorowanym przez pracodawcę lub planie samozatrudnienia, z wkładami w wysokości 54 000 USD, Twoja składka IRA będzie ograniczona do 3000 USD (57 000 USD minus 54 000 USD). Jeśli twoje całkowite składki osiągną 57 000 $ z innymi planami, w ogóle nie będziesz w stanie dokonać wpłaty IRA.
Odroczenie podatkowe dochodów z inwestycji
Zarówno Roth IRA, jak i tradycyjna IRA pozwalają Twoim funduszom gromadzić dochody z inwestycji na zasadzie odroczonego podatku.
Jest to potężna przewaga inwestycyjna, ponieważ umożliwia inwestowanie bez względu na konsekwencje podatkowe. Oznacza to, że uzyskujesz pełne korzyści z zysków z inwestycji i dodatkowej składki, jaką zapewniają.
Nawet jeśli Twoje składki nie podlegają odliczeniu od podatku, uzyskany dochód z inwestycji nadal będzie odliczany od podatku. Jest to taki rodzaj korzyści, który może skutkować 10% zwrotem z inwestycji na koncie IRA, w porównaniu do powiedzmy 7,5% na koncie podatkowym (przy założeniu 25% stawki podatkowej).
Teraz, jeśli już wiesz, jak działa Roth IRA, prawdopodobnie myślisz myli się, dochód z inwestycji Roth IRA nie jest odroczony od podatku, jest wolny od podatku – myli się! To częściowo prawda i za chwilę do tego dojdziemy.
Ale technicznie rzecz biorąc, dochody z inwestycji Roth IRA są również tylko odroczone. Musisz mieć co najmniej 59 ½ roku i być objętym planem od co najmniej pięciu lat, aby móc wypłacić dochody z inwestycji bez podatku.
Jeśli wypłacisz pieniądze wcześniej, dochód z inwestycji będzie w pełni opodatkowany. Tak więc, dochód z inwestycji Roth IRA jest również odroczony od podatku, przynajmniej w fazie akumulacji.
Opcje inwestycyjne
Jest to jedna z największych zalet planów IRA, zarówno Roth, jak i tradycyjnych. Jako właściciel konta IRA możesz inwestować w dowolny sposób. Możesz wybrać powiernika, który może obejmować dowolne z poniższych:
- Banki
- Brokerzy inwestycyjni
- Towarzystwa funduszy inwestycyjnych
- Profesjonalnie zarządzane konta
- Robo-doradcy
W rzeczywistości prawie wszędzie, gdzie możesz zainwestować pieniądze, możesz założyć konto IRA.
Na przykład platformy pożyczek peer-to-peer, takie jak Klub pożyczkowy oraz Prosperować, zezwalaj na konta IRA. Możesz zainwestować w pożyczki osobiste za pośrednictwem IRA, robiąc to.
W ramach wielu z tych kont masz również prawie nieograniczone możliwości inwestycyjne. Obejmuje to akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, fundusze ETF, kontrakty terminowe i opcje, towary, rządowe papiery wartościowe i fundusze powiernicze ds. inwestycji w nieruchomości (REIT).
IRS ma bardzo krótka lista zakazanych inwestycji IRA. Należą do nich:
- Grafika,
- Dywany,
- Antyki,
- Metale – z wyjątkiem niektórych rodzajów kruszcu,
- Klejnoty,
- Znaczki,
- Monety – (ale są wyjątki dla niektórych monet),
- Napoje alkoholowe i
- Pewna inna rzeczowa własność osobista.
Praktycznie wszystko inne to uczciwa gra! I nie ma znaczenia, czy jest to Roth, czy tradycyjna IRA.
Zasady wczesnej wypłaty – zasadniczo takie same
W tym miejscu porównanie Roth IRA z tradycyjną IRA staje się nieco techniczne.
Oba plany przewidują kwalifikujące się wypłaty począwszy od wieku 59 ½. Jeśli podejmiesz wypłaty wcześniej, będą podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu w roku wypłaty plus 10% kara za wczesną wypłatę podatek.
Różnica między Roth IRA a tradycyjnym IRA: Jest tu wyjątek z Roth IRA. Podatek dochodowy i kara będą miały zastosowanie tylko do kwoty dochodów z inwestycji wycofanych przed ukończeniem 59 ½ roku. Same składki nie będą podlegały opodatkowaniu ani nie będą podlegać karze.
Istnieją wyjątki od kary za wcześniejszą wypłatę, ale nie zwykły podatek dochodowy.
Nawet jeśli przedterminowa wypłata kwalifikuje się do wyjątku, nadal będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy od kwoty wypłaty. Zwolniona jest tylko kara.
IRS ma lista wyjątków od kary za wcześniejsze wycofanie. Dwa z najczęstszych wyjątków to kwalifikowane wydatki na edukację i do 10 000 USD na zakup domu po raz pierwszy.
Roth IRA a tradycyjna IRA – gdzie są inne
Do tej pory omówiliśmy podobieństwo Roth IRA i tradycyjnej IRA. Przejdźmy teraz do tego, gdzie są różne. A w wielu przypadkach – bardzo różne!
Możliwość odliczenia składek od podatku
Nie musimy poświęcać temu dużo czasu. Różnica jest tutaj prosta:
- Składki na tradycyjne IRA są zazwyczaj podlegający potrąceniu.
- Składki do Roth IRA są nigdy podlegający potrąceniu.
Jedyną zmarszczką w prostej formule jest słowo zazwyczaj z tradycyjnym IRA.
Składki podlegają odliczeniu w całości, jeśli ani Ty, ani Twój współmałżonek nie jesteście objęci planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Ale jeśli jedno lub oba są, składki są albo nie podlegają odliczeniu, albo podlegają odliczeniu tylko częściowo.
Co prowadzi do następnej różnicy…
Limity dochodów dla składek
IRS ma limity dochodów, powyżej których nie kwalifikujesz się do wpłaty Roth IRA w ogóle.
Limity dochodu na rok 2020 dla składek Roth IRA są następujące i oparte na skorygowanym dochodzie brutto (AGI):
- Żonaty składając wspólnie, dozwolone do 196 000 $, stopniowo wycofywane do 206 000 $, a następnie wpłata nie jest dozwolona.
- Żonaty składał osobno dokumenty, wycofane do 10 000 USD, a następnie wpłaty nie są dozwolone.
- Osoba samotna, osoba prowadząca gospodarstwo domowe lub żonaty/mężatka składa osobno i nie mieszkałaś ze współmałżonkiem w w dowolnym momencie w ciągu roku, dozwolone do 124 000 USD, wycofane do 139 000 USD, a następnie bez wkładu dozwolony.
Limity dochodów dla tradycyjnych IRA są dość podobne, ale działają zupełnie inaczej. Istnieją dwa zestawy limitów dochodów. Pierwsza dotyczy jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy. Opiera się na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto lub MAGI. Wygląda to tak na 2020 rok:
- Osoba samotna lub osoba prowadząca gospodarstwo domowe, w pełni podlegające odliczeniu do 65 000 USD, częściowo odliczane do 75 000 USD, następnie odliczenie nie jest dozwolone.
- Żonaty/żonaty/żonaty/żonaty/wdowiec składający wniosek, w pełni podlegający odliczeniu do 104 000 USD, częściowo odliczeniu do 124 000 USD, następnie odliczenie nie jest dozwolone.
- Żonaty składa osobno, częściowo odliczane do 10 000 USD, następnie odliczenie nie jest dozwolone.
Istnieje drugi zestaw limitów dochodów, również oparty na MAGI, jeśli nie jesteś objęty planem pracodawcy, ale twój współmałżonek:
- Żonaty składający wniosek wspólnie, w pełni podlegający odliczeniu do 196 000 USD, wycofany do 206 000 USD, a następnie odliczenie nie jest dozwolone.
- Żonaty składa wniosek osobno, częściowe odliczenie do 10 000 USD, następnie odliczenie nie jest dozwolone.
Jeśli przekroczysz limity dochodów, nadal możesz wnieść niepodlegający odliczeniu tradycyjny wkład IRA.
Limity dochodów dla Roth IRA
Roth IRA mają inny zestaw ograniczeń dochodów. Są one następujące na 2020 rok:
- Żonaty składający wniosek wspólnie, w pełni podlegający odliczeniu do 196 000 USD, częściowo podlegający odliczeniu do 206 000 USD, następnie odliczenie nie jest dozwolone.
- Żonaty składa wniosek osobno, w pełni podlegają odliczeniu do 10 000 USD, wówczas odliczenie nie jest dozwolone.
- Osoba samotna lub osoba prowadząca gospodarstwo domowe, w pełni podlegające odliczeniu do 124 000 USD, częściowo podlegające odliczeniu do 139 000 USD, następnie odliczenie nie jest dozwolone.
Jedną z głównych różnic między tradycyjnymi i Roth IRA jest to, że po osiągnięciu progu dochodu dla Roth IRA, żaden wkład nie jest w ogóle dozwolony. Wpłata nie jest dozwolona dla Roth IRA, jeśli przekroczysz limity dochodów.
Opodatkowanie składek niepodlegających odliczeniu
Składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku, więc wypłaty nie podlegają opodatkowaniu. Działa to zgrabnie w ramach zasad zamawiania IRS. Odnosi się to w szczególności do Roth IRA i umożliwia dokonywanie wypłat na podstawie następującego priorytetu:
- Składki uczestników IRA
- Konwersje podlegające opodatkowaniu
- Konwersje niepodlegające opodatkowaniu
- Zyski z inwestycji
Oznacza to, że pierwsze wypłaty dokonane z Roth IRA są uważane za wkłady i dlatego nie podlegają opodatkowaniu po wypłacie.
Działa to tak…
Masz 50 000 $ na koncie Roth IRA. 30 000 dolarów to twój wkład. Pozostałe 20 000 USD to skumulowane dochody z inwestycji. Musisz wypłacić 15 000 $, a masz mniej niż 59 ½. Zgodnie z zasadami zamawiania IRS, nie będzie podatku ani kar za wypłatę, ponieważ wycofana kwota jest mniejsza niż 30 000 USD składek na program.
Kwota wypłaty jest uważana za zwrot Twoich składek – i nie podlega odliczeniu od podatku w momencie jej dokonania – i nie podlega opodatkowaniu.
Ten układ jest unikalny dla Roth IRA. Żadne inne wypłaty z planu emerytalnego, w tym tradycyjne IRA, nie mają takiego samego rozwiązania.
Jeśli masz tradycyjną IRA, która obejmuje składki niepodlegające odliczeniu, możesz wypłacić te środki bez płacenia podatku dochodowego od dystrybucji. Wycofanie będzie jednak podlegać proporcjonalnym zasadom IRS Pro.
Działa to tak…
Masz 50 000 $ w tradycyjnej IRA. Obejmuje ona składki w wysokości 30 000 USD, z czego 5000 USD pochodzi z funduszy niepodlegających odliczeniu. (Saldo to odroczony podatek dochodowy z inwestycji.). Wypłacasz 5000 $ ze swojego planu.
Zgodnie z proporcjonalnymi zasadami IRS 90% podlega opodatkowaniu i karze. Oto dlaczego: niepodlegająca odliczeniu część 5000 USD to 10% całkowitego planu. Według IRS tylko 10% twojej wypłaty nie podlega odliczeniu, a pozostałe 90% jest w pełni opodatkowane.
Oznacza to, że z wypłaconej kwoty 5000 USD 500 USD (10% z 5000 USD) nie będzie podlegało opodatkowaniu. Pozostałe 4500 USD będzie w pełni opodatkowane.
Opodatkowanie wypłat
W tym miejscu dochodzimy do części dotyczącej Roth IRA, którą wszyscy kochają najbardziej, łącznie ze mną!
Wypłaty z konta Roth IRA są całkowicie wolne od podatku, o ile masz co najmniej 59 ½ lat i jesteś objęty planem od co najmniej pięciu lat. To jest wolna od podatku magia Roth IRA i jej największa zaleta.
Sytuacja jest zupełnie inna w przypadku tradycyjnych wypłat IRA, które są w pełni odroczone, ale nie są wolne od podatku.
Jedynym wyjątkiem jest wycofanie składek niepodlegających odliczeniu, które podlegają omówionym powyżej proporcjonalnym zasadom IRS. Wszystko inne – składki podlegające odliczeniu od podatku i skumulowane dochody z inwestycji – są w pełni opodatkowane po wypłacie.
Aby podać najprostszy możliwy przykład, jeśli masz 59 ½ lat i masz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat, możesz wypłacić 20 000 USD z planu i nie musisz płacić ani grosza podatku dochodowego.
W tym samym scenariuszu, jeśli wypłacisz 20 000 $ z tradycyjnego konta IRA, cała kwota musi zostać uwzględniona w Twój dochód podlegający opodatkowaniu za rok odstąpienia (z wyjątkiem proporcjonalnego procentu składającego się z niepodlegających odliczeniu) składki).
Dla większości ludzi, zwłaszcza tych z dojrzałymi IRA, będzie to niewiarygodnie małe.
Wymagane zasady minimalnej dystrybucji (RMD) – Zdecydowanie inny
To kolejny dość prosty temat w analizie Roth IRA w porównaniu z tradycyjną analizą IRA.
Wymagane minimalne dystrybucje (RMD) to technika, dzięki której IRS wymusza odroczone opodatkowanie emerytury z Twojego planu i umieszcza w Twoim zeznaniu podatkowym.
Są obowiązkowe na wszystkich kontach emerytalnych, w tym na tradycyjnych kontach IRA, począwszy od ukończenia 72. roku życia.
Z wyjątkiem Roth IRA.
Ponieważ wypłaty z Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu, nie podlegają RMDs. To jest duży korzyść, ponieważ pozwala na dalsze gromadzenie pieniędzy w planie, praktycznie przez cały czas życie.
Możesz to zrobić, aby się powstrzymać od przeżyć swoje pieniądzelub zostawić większy majątek dla swoich dzieci.
Kolejna duża zaleta: nie jesteś zmuszony do zwiększania dochodów podlegających opodatkowaniu za pomocą wymaganych wypłat. Możesz zostawić pieniądze w Rothu i pozwolić mu dalej gromadzić się bez podatku.
RMDs są oparte na pozostałej oczekiwanej długości życia w każdym wieku. Z grubsza mówiąc, około 4% twoich planów emerytalnych będzie musiało zostać rozdzielonych, gdy skończysz 72 lata. Odsetek będzie nieznacznie wzrastał z każdym kolejnym rokiem, ponieważ w przyszłości oczekiwana długość życia będzie się zmniejszać.
Jest to kwestia w przypadku tradycyjnych IRA, ale nie w przypadku Roth IRA.
Najazdy i konwersje
Możesz przenosić środki do lub z Roth lub tradycyjnych IRA. Na przykład możesz przenieść środki z 401(k) do tradycyjnej lub Roth IRA.
W przypadku tradycyjnej IRA jest to najazd.
Ogólnie rzecz biorąc, jest to transfer środków między dwoma kontami emerytalnymi, które są jednakowo traktowane pod względem podatkowym. Środki przeniesione z 401(k) do tradycyjnej IRA to przelew pomiędzy dwoma rachunkami podatku odroczonego. Przelew może się odbyć bez konsekwencji podatkowych, dlatego jest to rollover.
W podobny sposób możesz wykonać rollover z jednego konta Roth IRA na drugie. Ale jeśli przenosisz pieniądze z innego planu emerytalnego, jest to transfer środków z planów, które mają nierówne traktowanie podatkowe.
Z wyjątkiem przypadku Roth 401 (k), Roth 403 (b) lub Roth 457, przenosisz fundusze z planu odroczonego do podatku do tego, co ostatecznie będzie planem wolnym od podatku.
Ma to konsekwencje podatkowe.
Przykład konwersji Roth IRA
Przenoszenie środków z tradycyjnego planu IRA lub planu 401(k) do Roth IRA jest określane jako konwersja ponieważ rolowanie polega na zamianie środków z podatku odroczonego na wolne od podatku.
W celu dokonania przelewu środki pochodzące z planu odroczonego zostaną opodatkowane zwykłym podatkiem dochodowym w roku konwersji.
Załóżmy, że przenosisz 100 000 USD z planu 401(k) do Roth IRA. 401(k) to składki podlegające w całości odliczeniu od podatku i zakumulowane dochody z inwestycji. Jeśli przeniesiesz całe saldo do Roth IRA w tym samym roku, będziesz musiał uwzględnić 100 000 USD w swoim dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jeśli należysz do 25% przedziału podatkowego, spowoduje to naliczenie federalnego podatku dochodowego w wysokości 25 000 USD. Po przewalutowaniu środków i zapłaceniu podatków będzie to Roth IRA. Gdy będziesz w planie przez co najmniej pięć lat i co najmniej 59 ½, możesz zacząć pobierać wypłaty wolne od podatku.
To ostatnie zdanie opisuje dlaczego Konwersje Roth IRA są tak popularne, pomimo bezpośrednich konsekwencji podatkowych.
Zamieniasz teraz zobowiązanie podatkowe na dochód wolny od podatku na emeryturze. To sprawia, że Roth IRA jest prawdopodobnie najlepszym dostępnym planem emerytalnym.
Ostatnie przemyślenia na temat Roth IRA kontra tradycyjne IRA
Więc masz to, dwa plany o podobnych nazwach, ale niewiele więcej wspólnego.
Ogólnie rzecz biorąc, tradycyjne IRA są preferowane, jeśli obecnie znajdujesz się w wysokim przedziale podatkowym i spodziewasz się, że na emeryturze będziesz w znacznie niższym przedziale. Otrzymujesz teraz korzyść z odroczenia podatku przy wysokiej stawce podatkowej w zamian za niższą stawkę wypłat na emeryturę.
Roth IRA jest preferowany, jeśli nie spodziewasz się, że Twój przedział podatkowy na emeryturze będzie znacznie niższy niż obecnie. Rezygnujesz teraz z odliczenia podatku, w zamian za późniejszy dochód wolny od podatku. Oba plany mają swoje zalety, ale w większości przypadków postawię na Roth IRA! Jeśli szukasz konta, na którym możesz otworzyć Roth IRA, zapoznaj się z naszym przewodnikiem na najlepsze miejsca do otwarcia Roth IRA.