Masz problem z opłaceniem rachunku podatkowego? Zaległości w podatkach mogą być przerażające, ale masz opcje, aby się nadrobić. Jedną z powszechnych opcji, choć ostatniej szansy, jest „Oferta kompromisowa”. W roku podatkowym 2019 IRS przyjął 17 890 ofert od amerykańskich podatników, którzy potrzebowali pomocy w nadrobieniu zaległości podatkowych, na łączną kwotę 289,4 mln USD.
Jeśli zastanawiasz się nad złożeniem kompromisowej oferty, musisz wiedzieć, co to oznacza i jak postępować. Oto wszystko, co musisz wiedzieć, aby ustalić, czy ta strategia jest dla Ciebie odpowiednia.
Co to jest oferta kompromisowa?
Oferta w kompromisie to umowa, którą zawierasz z IRS, aby uregulować dług podatkowy za kwotę mniejszą niż pełna kwota. Jest używany w przypadkach, gdy podatnicy doświadczyliby znacznych trudności finansowych, gdyby zapłacili pełną kwotę należnego podatku.
Kwalifikacja do oferty kompromisowej nie jest łatwa. IRS oceni nie tylko twoją zdolność do spłaty długu, ale także twoje dochody, wydatki i kapitał własny w twoich aktywach. Jeśli zatwierdzi Twoją ofertę, dostępne są dwie różne opcje płatności (miesięczna lub ryczałtowa), które pomogą Ci dostosować harmonogram spłat do Twoich potrzeb.
Oferta w kompromisowej kwalifikowalności
Oto, czego IRS szuka, aby określić, czy kwalifikujesz się do oferty kompromisowej:
- Nie możesz być w otwartym postępowaniu upadłościowym.
- Musisz być złapany na składaniu wszystkich federalnych zeznań podatkowych.
- Musisz dokonać wszystkich wymaganych szacunkowych płatności podatkowych.
- Przesłałeś wszystkie federalne depozyty podatkowe dla wszystkich pracowników.
Po spełnieniu podstawowych kryteriów kwalifikacyjnych IRS sprawdzi Twoją ofertę. Zazwyczaj zatwierdza oferty, w których sugerowana przez Ciebie kwota jest mniej więcej maksymalną kwotą, jaką może zebrać od Ciebie w określonym przez siebie czasie.
Jak złożyć ofertę w kompromisie
Złożenie oferty w kompromisie może być skomplikowane, dlatego wiele osób woli skorzystać z pomocy firmy ulg podatkowych. Jeśli wybierzesz tę trasę, pamiętaj, aby porównać najlepsze firmy ulg podatkowych online przed wybraniem jednego. Przejrzyj każdą firmę, aby upewnić się, że ma dobre osiągnięcia, doskonałą obsługę klienta i niski poziom koszty obsługi ulg podatkowych.
Chociaż możesz przejść przez firmę ulg podatkowych, aby złożyć Ofertę Kompromisową w swoim imieniu, możesz zdecydować się na samodzielne złożenie Oferty Kompromisowej, co pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze. Oto podstawowe kroki do przygotowania oferty kompromisowej dla IRS.
Krok 1: Zbierz ważne dokumenty
Musisz podać wiele danych osobowych, aby sfinalizować swoją ofertę na kompromis. Najpierw upewnij się, że masz dokumenty, które pokazują Twoją ogólną sytuację finansową. Będziesz chciał mieć udokumentowane wszystkie aspekty swoich finansów, takie jak gotówka, inwestycje i aktywa, dostępny kredyt, zadłużenie i dochód.
Ponadto, jeśli w Twoim gospodarstwie domowym są inne osoby, które partycypują w wydatkach, będziesz musiał podać informacje o ich dochodach i średnich wydatkach.
Krok 2: Wypełnij formularz 433-A (OIC) lub 433-B (OIC)
Formularz 433-A (OIC) przeznaczony jest dla pracowników najemnych i osób prowadzących działalność na własny rachunek. Ten formularz pomaga IRS obliczyć, co według niego jest odpowiednią ofertą w oparciu o Twoje dochody, wydatki i potencjał zarobkowy. Pamiętaj, że jeśli jesteś w związku małżeńskim, ale mieszkasz osobno, twój małżonek również będzie musiał złożyć ten sam formularz.
Formularz 433-B (OIC) jest niezbędny do wypełnienia, jeśli jesteś właścicielem firmy lub korporacji lub jesteś jednoosobową spółką LLC, opodatkowaną jako korporacja.
Krok 3: Dołącz dokumenty uzupełniające
Nie ograniczasz się tylko do informacji zawartych w formularzu, możesz również dołączyć dodatkową dokumentację, która pokazuje Twoją sytuację finansową. Każdy formularz zawiera listę konkretnych dokumentów, które należy dołączyć do wsparcia.
Na przykład do formularza 433-A (OIC) niektóre dokumenty uzupełniające, które należy załączyć, to kopie:
- Aktualne odcinki wypłat lub wyciągi z zarobków
- Indywidualne wyciągi bankowe z ostatnich trzech miesięcy
- Wyciągi dla każdego posiadanego konta inwestycyjnego lub emerytalnego
Krok 4: Wypełnij formularz 656, oferta kompromisowa
w Formularz IRS 656, zdecydujesz, w których latach podatkowych i rodzaju podatku zamierzasz zaproponować kompromis. Musisz również podać kwotę i sposób dokonywania płatności.
Krok 5: Dołącz płatność
W ramach oferty musisz dokonać dwóch oddzielnych płatności — opłata za zgłoszenie, która wynosi 205 USD, oraz opłata początkowa.
Twoja początkowa płatność zależy od wybranej metody spłaty. Jeśli decydujesz się na płatności miesięczne, musisz przesłać kwotę za pierwszy miesiąc. Jeśli decydujesz się na płatność ryczałtową, musisz przesłać 20% całkowitej kwoty. Jeśli Twoja oferta zostanie odrzucona, ta opłata początkowa zostanie doliczona do Twojego długu podatkowego.
Możesz wysyłać obie płatności czekiem osobistym, czekiem kasjerskim lub przekazem pieniężnym lub za pośrednictwem elektronicznego systemu płatności podatku federalnego. Powinieneś sprawić, by były płatne na rzecz „Skarbu Stanów Zjednoczonych”.
Istnieje tylko jeden scenariusz, w którym nie musisz przesyłać żadnych środków wraz ze swoim zgłoszeniem — to jest, jeśli kwalifikujesz się do certyfikacji o niskich dochodach. W takim przypadku opłata za zgłoszenie jest zniesiona i nie musisz przesyłać pierwszej wpłaty.
Krok 6: Wyślij swoje zgłoszenie pocztą
Zanim wyślesz swoją aplikację pocztą, sporządź kopię całego pakietu, aby zachować ją w swojej dokumentacji. Dobrym pomysłem jest wysyłanie wszelkich poufnych dokumentów, takich jak oferta kompromisowa, pocztą poleconą, aby móc śledzić ofertę i zachować dowód dostawy.
Co się stanie, gdy Twoja oferta zostanie zatwierdzona
Jeśli Twoja oferta kompromisowa zostanie zatwierdzona, będziesz musiał nadal rozliczać podatki i być na bieżąco z szacowanymi płatnościami należnymi w przyszłości. Zatwierdzona oferta kompromisowa nie zapewnia zwolnienia podatkowego od przyszłych zarobków, po prostu pomaga rozwiązać dług podatkowy związany z przeszłymi zarobkami.
Po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, że Twoja oferta została zaakceptowana, musisz zapoznać się z Warunkami oferty, które zostaną wymienione w sekcji 7 formularza 656. Wtedy możesz zacząć dokonywać płatności.
Jeśli wybrałeś płatność ryczałtową, w początkowej ofercie prześlesz już 20% całkowitej płatności. Po zatwierdzeniu tej oferty będziesz musiał zapłacić pozostałe saldo w maksymalnie pięciu płatnościach.
Jeśli zdecydujesz się na dokonywanie okresowych płatności, będziesz winien miesięczne raty do IRS, które musisz uiszczać, dopóki nie spłacisz w pełni swojego zadłużenia do wysokości zaakceptowanej przez Ciebie oferty.
Co zrobić, jeśli Twoja oferta zostanie odrzucona
Nie każda oferta kompromisowa jest akceptowana przez IRS. Jeśli twoje zostanie odrzucone, nadal masz opcje.
Oto, co wypróbować dalej:
- Masz 30 dni na odwołanie się od odrzucenia, co możesz zrobić za pomocą Formularz 13711.
- Zawrzyj umowę ratalną z IRS, która umożliwia dokonywanie miesięcznych płatności przez ustalony okres. Może to zatrzymać wszelkie działania windykacyjne przeciwko Tobie przez IRS.
- Złóż wniosek o przedłużenie płatności za pomocą Formularz 1127.
- Poproś o status „Obecnie nie do kolekcjonowania”, który może tymczasowo odroczyć rozliczenie podatku do czasu poprawy sytuacji finansowej.
Oprócz tych strategii możesz również pracować nad poprawą swoich finansów, aby ułatwić spłatę zadłużenia podatkowego. Jeśli nie masz jeszcze budżetu, utwórz taki, który uwzględnia spłaty zadłużenia.
Po obniżeniu wydatków i skierowaniu tych środków na spłatę zadłużenia podatkowego rozważ także zwiększenie dochodów aby pomóc Ci szybciej uporać się z Twoim długiem.
Nawet jeśli zapłacenie całego podatku może wydawać się trudne, pamiętaj, że można rozwiązać problemy finansowe — nie utkniesz na zawsze. Kluczem jest ustalenie odpowiedniego planu dla Ciebie, a następnie zachowanie spójności podczas pracy nad swoimi celami.