Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - de har så mye til felles, men de er også så forskjellige! Hvordan kan det være, siden begge Roth -planene er? Stort sett er det fordi den ene er en arbeidsgiver-sponset plan, og den andre er en selvstyrt konto.

Men skattemyndighetene tillater visse spesifikke fordeler for hver type plan. Roth IRA kontra Roth 401 (k) - hvordan er de like, og hvordan er de forskjellige?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Likhetene

På overflaten ser de to Roth -plan -typene ut til å være identiske. Og når det gjelder grunnstrukturen til de to planene, er det mye felles.

Begge gir skattefrie fordelinger ved pensjon

Den største kjennetegnet ved en Roth-plan, den som gjør den så attraktiv for så mange mennesker, er at den gir muligheten til å opprette en skattefri inntektskilde ved pensjon. Denne fordelen er tilgjengelig enten du har en Roth IRA eller en Roth 401 (k) plan.

For å kvalifisere for skattefri inntekt ved pensjonering, kan utbetalinger ikke tas før du fyller 59 ½ år. I tillegg må du delta i en Roth -plan i minst fem år når distribusjonene tas. Men så lenge du oppfyller disse to kriteriene, vil fordelingen du mottar fra planen være skattefri.

Dette gjør Roth-planer helt forskjellige fra andre skattebeskyttede pensjonsordninger, for eksempel tradisjonelle IRAer og 401 (k) planer.

Alle andre pensjonsordninger er bare utsatt skatt. Det betyr at mens du får sjenerøse skattefordeler i løpet av akkumuleringsfasen av planen, må du betale vanlig inntektsskatt når du begynner å ta fordeler når du blir pensjonist.

På denne måten gir både Roth IRA og Roth 401 (k) gode strategier for skattediversifisering for pensjonisttilværelsen. Dette betyr at du kan ha minst noen skattefrie inntekter sammen med andre inntektskilder som er fullt skattepliktige.

Ingen av dem tilbyr skattefradragsberettigede bidrag

Når du gir et bidrag til en Roth -plan, enten det er en IRA eller en 401 (k) -konto, er det ingen skattefradrag. Dette er i motsetning til både tradisjonelle IRAer og 401 (k) planer, der bidrag generelt sett er fullt fradragsberettigende i året de blir gjort.

Faktisk er skattetrekk fra bidrag en av de viktigste årsakene til at folk deltar i pensjonsordninger. Men ingen slik fradrag er tilgjengelig for verken en Roth IRA eller en Roth 401 (k).

Du kan når som helst trekke bidragene dine fra begge planene-skattefritt

Det er en annen unik egenskap ved Roth -kontoer, og det gjelder både Roth IRA og Roth 401 (k) s. Det vil si at du kan trekke bidragene dine fra en Roth -plan når som helst, uten å måtte betale hverken vanlig inntektsskatt eller 10% straff for tidlig uttak på fordelingen.

Dette er delvis fordi Roth IRA-bidrag ikke er fradragsberettiget på det tidspunktet de gjøres. Men det er også sant på grunn av IRS bestillingsregler for distribusjoner som er unike for Roth -planene. Disse bestillingsreglene gjør at du kan ta fordelinger av bidrag, foran akkumulerte investeringsinntekter.

Det er en viss forskjell i nøyaktig hvor tidlig distribusjoner håndteres blant Roth IRA og Roth 401 (k) s.

Tidlige distribusjoner fra Roth IRAer gjør at du først kan ta ut bidragene dine - som ikke var det fradragsberettiget-og deretter din akkumulerte investeringsinntekt når alle bidragene har vært trukket tilbake. Dette gir eiere av Roth IRAs den unike muligheten til å få tilgang til pengene sine tidlig, uten å få skattemessige konsekvenser.

Med Roth 401 (k) s kan bidragsdelen av planen din også trekkes uten både vanlig inntektsskatt og straff for tidlig uttak. Men siden de er 401 (k), er de også underlagt forholdsmessige fordelingsregler.

Hvis du har en Roth 401 (k) som har $ 20 000 i den, som består av $ 14 000 i bidrag og $ 6000 i investeringsinntekter, deretter vil 30% ($ 6 000 delt på $ 20 000) av enhver tidlig distribusjon du tar, anses å representere investering inntekt.

Hvis du tar en tidlig fordeling på $ 10 000, vil $ 3000 av den, eller 30%, bli betraktet som investeringsinntekt og er underlagt både inntektsskatt og 10% straff for tidlig uttak. De resterende 7000 dollar, eller 70%, vil bli betraktet som tilbaketrekking av bidrag, og derfor ikke underlagt skatt eller straff.

Begge tilbyr utsatt investeringsavkastning

Til tross for mangel på fradragsberettigelse, har begge planene en felles funksjon med andre pensjonsordninger. Det er pengene som bidrar til planene vil akkumulere investeringsinntekter på a utsatt skatt.

Så hvordan kan en konto som visstnok er skattefri i pensjon, bare utsettes for skatt under akkumuleringsfasen?

Det kommer ned til tidlige uttak. Vi har allerede diskutert hvordan du kan trekke bidragene dine tidlig fra enten en Roth IRA eller Roth 401 (k) uten å opprette en skatteplikt. Men hvis fordelingen din også inkluderer investeringsinntekter, er situasjonen en annen.

Akkumulert investeringsinntekt er skattepliktig hvis de trekkes ut tidlig

Enten du har en Roth IRA eller en Roth 401 (k), hvis du tar fordelinger fra en av planene som inkluderer investeringsinntekter (som den vil gjøre i henhold til forholdsmessige regler for Roth 401 (k)), og du enten er under 59 ½ år, eller har deltatt i Roth -planen i mindre enn fem år, vil inntektene skape en skatt byrde.

La oss si at du har tatt tidlige distribusjoner fra Roth -planen din. Du har allerede trukket tilbake hele beløpet på bidragene dine til planen. Du fortsetter å ta utdelinger, men du tar nå ut midler som representerer akkumulert investeringsinntekt.

Disse uttakene - de som består av akkumulert investeringsinntekt - blir ikke bare utsatt for vanlig inntektsskatt, men også 10% straff for tidlig uttak. På denne måten håndteres tidlige distribusjoner fra en Roth -plan på samme måte som for andre pensjonsordninger, i hvert fall når det gjelder uttak av investeringsinntekter.

Dette er grunnen til at, teknisk sett, investeringsinntekter innenfor en Roth-plan akkumuleres på skatte-utsatt basis, i stedet for fullt skattefritt.

Distribusjoner fra begge deler påvirker ikke skattbarheten av dine trygdeytelser

Dette er en annen fordel som gjelder både Roth IRA og Roth 401 (k) planen.

Fordelinger fra andre pensjonsordninger legges til din skattepliktige inntekt ved pensjonering. Men ikke bare vil disse fordelingene være underlagt inntektsskatt, men de vil også påvirke din inntekt når du skal beregne hvor mye av inntekten din fra sosial trygd.

I henhold til gjeldende lov er inntekt for trygd underlagt inntektsskatt ved bruk av en to-lags beregning. Hvis din samlede pensjonsinntekt faller under en av disse grensene, er ikke dine trygdeytelser skattepliktige. Men hvis du er singel, og din samlede inntekt overstiger $ 25 000, da 85% av trygden din er skattepliktig.

Hvis du er gift og sender inn i fellesskap, og din samlede inntekt overstiger $ 32 000, vil 85% av trygden din bli skattepliktig.

Nå refererer begrepet "kombinert inntekt" til inntekt fra alle andre kilder - investeringsinntekter, som renter, utbytte og kapitalgevinster; annen pensjonsinntekt, som pensjoner og fordelinger fra tradisjonelle IRAer og 401 (k) s; og eventuell arbeidsinntekt.

Dette er enda en måte Roth -planene gir for diversifisering av skatt ved pensjonering.

Det dekker likhetene mellom Roth IRA og Roth 401 (k) s. Men la oss gå videre til forskjellene,

Forskjeller mellom Roth IRA og Roth 401 (k)

De fleste forskjellene mellom Roth IRA og Roth 401 (k) har å gjøre med at Roth 401 (k) er en del av en arbeidsgiver-sponset plan. Det i seg selv skaper mange forskjeller.

Bidrag Beløp

Maksimumet du kan bidra til en Roth IRA i 2020 er $ 6000 eller $ 7000 hvis du er 50 år eller eldre. Det er uendret fra 2019.

Men Roth 401 (k) bidrag er potensielt mer enn tre ganger høyere!

Ansattbidragsgrensen for 2020 for en 401 (k) plan er 19 500 dollar per år, eller 26 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre (opp fra $ 19 000 og $ 25 000 for 2019). Hvis du deltar i en 401 (k) plan som også har en Roth 401 (k) bestemmelse, kan du faktisk bidra opp til maksimal 401 (k) bidragsgrense helt til din Roth 401 (k).

Nå betyr det ikke at du vil bidra med hele beløpet til Roth -delen. Tross alt tilbyr Roth 401 (k), som er en Roth-plan, ikke fradragsberettigede bidrag. 19 500 dollar eller 26 000 dollar kan være mange penger å ta ut av lønnsslippen din uten å få skattelette. Men det gir deg fortsatt mye mer plass til å allokere midler til en Roth -plan enn det du kan med en Roth IRA -konto.

Arbeidsgiver matchende bidrag

Som en arbeidsgiver-sponset pensjonistplan, kan du også få et arbeidsgivermatchende bidrag i en Roth 401 (k) -plan. Siden en Roth IRA er en selvstyrt konto, eksisterer ikke arbeidsgivermatchen.

Selv om ikke alle arbeidsgivere tilbyr enten Roth 401 (k) eller til og med et arbeidsgivermatchende bidrag, kan det hende at de som gjør det ikke skiller mellom en vanlig 401 (k) og Roth -delen. I den situasjonen, hvis arbeidsgiveren tilbyr en 50% match på bidraget ditt, betyr det at det vil være en 50% match på den delen av bidraget ditt som går inn på Roth 401 (k).

Det er imidlertid en begrensning på arbeidsgiverkampen. Siden en Roth 401 (k) er en fullstendig adskilt konto i pensjonsplanen din, kan arbeidsgiveren ikke legge matchende bidrag til den delen av planen din. I stedet går arbeidsgiverkampen inn i din vanlige 401 (k) plan.

Selv om det ville være en fordel å få arbeidsgiverkampen til å gå inn på Roth 401 (k) også, ville det skape et skatteproblem. Siden arbeidsgiverkampen ikke er skattepliktig til deg når den gjøres, vil den være skattepliktig når du begynner å ta fordelinger fra planen. Av denne grunn er det bedre å ha den i den vanlige 401 (k) delen av planen din, der den blir utsatt for skatter.

Lånebestemmelser

Siden en Roth 401 (k) er en del av en arbeidsgiver-sponset plan, kan det være tilgjengelig lånebetingelser på den.

Ikke alle arbeidsgivere tilbyr lånebestemmelser på sine 401 (k) planer. Men hvis de gjør det, lar skattemyndighetene deg låne opptil 50% av den overskytende saldoen på kontoen din, opptil maksimalt $ 50 000 Hvis du tar lånet mot planen din, må du naturligvis betale månedlig, inkludert renter, til lånet er nedbetalt.

Nok en gang, siden en Roth IRA er en selvstyrt plan, er ingen lånebestemmelse tilgjengelig.

Påkrevde minimumsdistribusjoner (RMD)

Det er her Roth IRA og Roth 401 (k) er helt forskjellige. IRS nødvendige minimumsdistribusjonsregler (RMD) krever at du begynner å ta obligatoriske utbetalinger fra din skattebeskyttede pensjonsordning fra 70 ½ år. Uttakene er basert på en prosentandel beregnet på grunnlag av din gjenværende forventede levetid i den alderen hver fordeling foretas.

Roth 401 (k) -planer er underlagt RMD -bestemmelser. Roth IRA -kontoer er ikke det.

Fordelen med å ikke bli pålagt å ta RMD er at du kan la Roth IRA vokse resten av livet. Dette vil gjøre deg i stand til å overlate et større beløp til arvingene dine etter din død.

** En Roth IRA er en utmerket strategi for å unngå å overleve pengene dine. Siden RMD ikke er påkrevd, kan pengene i en Roth IRA være tilgjengelig for de senere pensjonistårene, når andre planer kan ha blitt trukket alvorlig.

Inntektsgrenser

Det er ingen inntektsgrenser som begrenser din evne til å gi Roth 401 (k) bidrag. Så lenge du deltar i 401 (k) -planen, kan du bidra med en Roth 401 (k).

Dette er ikke sant med en Roth IRA. Hvis inntekten din overskrider visse grenser, vil du ikke kunne gi et bidrag i det hele tatt.

For 2020 er Roth IRA inntektsgrenser se slik ut:

• Gift som arkiverer i fellesskap, eller kvalifiserende enke (er) - tillatt opp til en inntekt på $ 196 000, delvis tillatt mellom $ 196 000 og $ 206 000, hvoretter ingen bidrag er tillatt.
• Gift innlevering separat - delvis bidrag på en inntekt opp til $ 10.000, hvoretter ingen bidrag er tillatt.
• Enslig, husholdningsleder eller gift arkivert separat OG du bodde ikke sammen med din ektefelle når som helst i løpet av året - tillatt opp til en inntekt på $ 124 000, delvis tillatt mellom $ 124 000 og $ 139 000, hvoretter ingen bidrag er tillatt.

For 2021 vil Roth IRA inntektsgrenser er økt litt, slik:

• Gift som arkiverer i fellesskap, eller kvalifiserende enke (er) - tillatt opp til en inntekt på $ 196 000, delvis tillatt mellom $ 198 000 og $ 208 000, hvoretter ingen bidrag er tillatt.
• Gift innlevering separat - delvis bidrag på en inntekt opp til $ 10.000, hvoretter ingen bidrag er tillatt.
• Enslig, husholdningsleder eller gift arkivert separat OG du bodde ikke sammen med din ektefelle når som helst i løpet av året - tillatt opp til en inntekt på $ 124 000, delvis tillatt mellom $ 125 000 og $ 140 000, hvoretter ingen bidrag er tillatt.

Tillitsvalgt og investeringsvalg

Dette er et annet område som vanligvis favoriserer Roth IRA -planer. Som en selvstyrt konto kan en Roth IRA holdes med forvalteren du velger. Det betyr at du kan bestemme deg for en investeringsplattform for kontoen som oppfyller dine krav til både gebyrer og investeringsvalg. Du kan velge en plattform som krever lave gebyrer, i tillegg til å tilby det største utvalget av potensielle investeringer.

Men med en Roth 401 (k), siden den er en del av en arbeidsgiver-sponset plan, gir du deg ikke noe valg om bobestyrer. Dette er et av de største problemene folk har med arbeidsgiver-sponsede planer. Tillitsmannen valgt av arbeidsgiveren kan kreve høyere avgifter enn normale.

De begrenser også ofte investeringsalternativene dine. For eksempel, mens du kan velge en bobestyrer for en Roth IRA som har praktisk talt ubegrenset investering opsjoner, kan bobestyrer for en Roth 401 (k) begrense deg til ikke mer enn et halvt dusin investering valg.

Hvilken vil fungere bedre for deg?

Heldigvis trenger de fleste ikke å velge mellom en Roth IRA og en Roth 401 (k). Det er fordi gjeldende lov tillater deg å ha begge. Det vil si at du kan ha en 401 (k) plan med en Roth 401 (k) bestemmelse og fortsatt finansiere en Roth IRA. Du kan gjøre det så lenge inntekten din ikke overskrider grensene for å gi et Roth IRA -bidrag.

Det er også en maksimal samlet grense for bidrag til alle pensjonsordninger. For 2020 er det $ 57 000 eller $ 63 500 hvis du er 50 år eller eldre. For 2021 er det $ 58 000 eller $ 64 000 hvis du er 50 år eller eldre.

Faktisk, hvis du kan ha begge planene, bør du absolutt. Roth 401 (k), fordi den er en del av en 401 (k) -plan generelt, gir mye høyere bidragsgrenser. Dette vil gjøre deg i stand til å spare en veldig stor sum penger. I tillegg har du alltid valget mellom å fordele noe av ditt 401 (k) bidrag til en vanlig 401 (k). Det betyr at delen som bidro til den tradisjonelle 401 (k) vil være fradragsberettiget.

Men den store fordelen med å også ha Roth IRA er at den vil gi deg mye større investeringsmuligheter. Det betyr at du kan gjøre det beste ut av investeringsvalgene som tilbys i din 401 (k) plan, men utvide investeringsaktivitetene dine gjennom Roth IRA, til hvilke investeringer du velger.

Og ikke glem Roth IRA betyr at du allerede vil ha en konto på plass hvis du forlater arbeidsgiveren din og trenger en konto for å overføre Roth 401 (k) til. I tillegg kan du også gjøre en Roth IRA konvertering av saldoen i din tradisjonelle 401 (k) plan.

Så hvis du har muligheten, kan du dra fordel av både Roth IRA og Roth 401 (k) planen.