Skjøpesenterseiere har mange alternativer når det gjelder å sette opp en pensjonsplan for virksomheten og de ansatte. Tidligere hadde jeg nevnt SEP IRA som et av de mer vanlige valgene. Et annet alternativ er ENKEL IRA. Men ikke la navnet lure deg. Når det gjelder reglene for ENKEL IRA, tror jeg faktisk det er en av de mest forvirrende i forhold til resten av pensjonsalternativene.
ENKEL IRA står for Besparelsesinvesteringskamp for ansatte. Ofte vil jeg omtale det som "mini-401k", ettersom det er tradisjonelt brukt for arbeidsgivere med mindre enn 100 ansatte. I tillegg til det er administrasjonskostnadene for en ENKEL IRA for arbeidsgiveren din betydelig mye mindre enn hva en 401 (k) ville være.
Hvis du er en bedriftseier, bør du vurdere om du er interessert i å åpne en enkel IRA for deg og dine ansatte.
Det du gir til dine ansatte er deres-umiddelbart
I 401k -planer har du lov til å sette en opptjeningsplan som krever at den ansatte jobber der i et visst antall år før de kan ta pengene hvis de slutter eller får sparken. Dette er ikke tilfellet med Simple IRA. Den dagen du gir et bidrag til din ansattes konto, er pengene umiddelbart deres. Hvis de vil ta det ut, kan de gjøre det; selv om de må betale en ganske streng straff.
Arbeidsgivere må matche i en ENKEL IRA
Hvert år er du nødvendig å gi et bidrag til din SIMPLE IRA-konto, enten det er i form av en kamp eller det som kalles et ikke-valgt bidrag. Matchende bidrag sier at arbeidsgiveren må matche minst det du matcher. Så hvis du matcher 3%, må arbeidsgiver også matche 3%. Noter det 3% er det høyeste arbeidsgiveren må matche, som kan være betydelig annerledes enn sammenlignet med en 401 (k) eller SEP IRA.
Du har muligheten til å redusere matchingsbeløpet til 1% for to av en femårsperiode. Det betyr at hvis du bestemmer deg for å gjøre dette, må du matche hele 3% for de resterende tre av de fem årene. Dette aspektet gjør Simple IRA litt vanskelig og ikke så "enkelt".
Hvis du ikke vil bekymre deg for kampen, kan du velge å gi et ikke-valgfritt bidrag. Dette betyr at du må betale 2% av medarbeiderens lønn uansett.
Husk at det du matcher er basert på ansattes lønn, ikke din eller virksomhetene. Bedriftseiere blir ofte forvirret.
De ansatte kontrollerer investeringene
Med de fleste 401 (k) er du begrenset til investeringsalternativene til 401k -leverandøren. Dette er betydelig annerledes sammenlignet med ENKEL IRA. Som en selvstendig næringsdrivende pensjonsordning gir SIMPLE IRA deg skjønn om hva du vil at pengene dine skal investeres i. Hvis du vil kjøpe 100 aksjer med XYZ -aksjer, har du muligheten og friheten til å gjøre det. (Merk: du har lov til å gjøre dette i a SEP IRAogså)
Ansatte kan også utsette.
Ansatte kan, hvis de velger det utsette opptil $ 11 500 per år inn i den enkle IRA. Du har for øyeblikket lov til å bidra med opptil $ 11 500 per år i en ENKEL IRA. Hvis de er over 50 år, får de et innhentingsbidrag, som er $2,500. Dette er de samme bidragsgrensene som bedriftseieren også. Vær oppmerksom på at $ 11 500 er langt mindre enn $ 16 500 som du er kvalifisert til å bidra til 401 000.
Ingen lån er tillatt
Enkle IRA -er tillater deg ikke å låne som en 401k -plan kan. Hvis de må få penger, må de betale skatt og straff, som er høyere enn de fleste planer-se nedenfor.
ENKEL IRA toårsregel.
Dette er noe som definitivt bør bemerkes innenfor ENKEL IRA. De fleste pensjonsordninger - 401 (k) s, vanlige IRAer eller Roth IRAer, etc. - ha 10% straff for tidlig uttak hvis du er under 59,5 år. Men med ENKEL IRA tar det et skritt videre. Hvis ENKEL IRA du har startet er mindre enn to år, og du tar ut det, i stedet for den vanlige 10% straffen, vil du bli pålagt en 25% straff i tillegg til vanlig inntektsskatt. Det er en enorm ting å ikke overse. Husk også at det gjelder ikke bare å ta ut penger. Hvis du prøvde å rulle over din ENKELE IRA til en IRA, ville 25% straffen også gjelde. Nøkkelpunktet er bare å vente de to årene før du konverterer til enten en vanlig IRA eller tar ut penger.