Tnår folk tenker på en IRA eller hva du kan ha i en IRA, tenker de på aksjer, obligasjoner, aksjefond, CDer, kanskje til og med pengemarkeder. Det mange ikke vet er at det er andre ting du kan holde i IRA enn de vanlige mistenkte. Noen av tingene folk gjerne vil beholde i en IRA, men de ikke kan, er forsikringer samleobjekter som kunst, antikviteter, metaller, tepper, edelstener, frimerker, mynter eller kanskje alkoholholdige drikker som f.eks. viner. Vær snill å se IRS Pub 590 for mer informasjon om hvilke samleobjekter som ikke kan holdes inne i en IRA. Dessverre kan ingen av dem holdes i en IRA. På den lyse siden er det åtte ting som kan holdes i din IRA.
1. Enkelte gull- og sølvmynter preget av den amerikanske statskassen.
Disse inkluderer myntene Gold Eagle og Silver Eagle. Du kan også vinne gull, sølv eller platina og palladium bouillon av høy kvalitet
2. Aksjer fra et førstegangsutbud.
De fleste kjenner bokstavene "IPO“. Hvis et selskap aldri har utstedt egenkapital før, vil det bli betraktet som en børsnotering. Siden det er et helt nytt problem, er det sikkert flere risikoer involvert.
3. Tett beholdt lager.
Private eller lukkede aksjer er ikke tilgjengelig for publikum på det åpne markedet. Normalt er de laget til prekvalifiserte personer. Disse tilbudene må være i samsvar med Blue Sky -lovene i staten der tilbudet er gitt. Antall personer som er inkludert i tilbudet, kan ikke overstige maksimumet som er fastsatt av statlig lov.
Disse tilbudene, vanligvis fra selskaper som søker kapitalisering, kan være i alle aksjeklasser beskrevet i prospektet. Mange selskaper fungerer som sin egen registrator samt overføringsagent. De kan eller ikke bruke market makers for sine tilbud. Kjøp og salg er beskrevet i tilbudsmaterialet, som du bør studere nøye.
4. Investeringer i eiendom.
Hvis du så på så mye Flip That House som jeg har, vet du at det kan være en god eiendomsinvestering å bytte hjem. Men hvem trodde noen gang at du kunne beholde eiendommen i en IRA? Her er noen av typen eiendom du kan holde:
- Enebolig og flerbostadshus
- Leilighetsbygg
- Samarbeid
- Sameier
- Forretningseiendom
- Forbedret eller uforbedret land (leveraged eller unleveraged)
Du kan bruke en spesiell type IRA for å holde fast eiendom kalt a selvstyrte IRA. Du kan bruke et selskap som heter Equity Trust til å holde din selvstyrte IRA.
5. Begrenset partnerskap
Et partnerskap er en type ikke -inkorporert virksomhetsorganisasjon der flere individer ringte generelle partnere, administrere virksomheten og er like ansvarlig for virksomhetens gjeld.
Andre individer, kalt begrensede partnere, kan investere i virksomheten, men er ikke direkte involvert i ledelsen. Aksjepartnere er kun ansvarlig for investeringene.
I motsetning til et aksjeselskap eller et selskap, deler partnere samme ansvar for selskapets fortjeneste og tap, og dets gjeld og forpliktelser.
Partnerskapet selv betaler ikke inntektsskatt, men hver partner må rapportere sin andel av virksomhetens fortjeneste eller tap på sin individuelle selvangivelse. Anslåtte skattebetalinger er også nødvendige for hver av partnerne for året som pågår.
Generelle regler for partnerskap i en selvstyrt IRA eller eiendoms-IRA
Her er noen generelle regler for selvstyrte partnerskapsinvesteringer i din selvstyrte individuelle pensjonskonto eller eiendom IRA:
- Partnerskapsavtalen må tillate en individuell pensjonskonto eller en kvalifisert plan å være partner.
- Partnerskapet må overholde den relevante statlige loven, ha et bestemt liv og være tildelbart.
- Partnerskapsabonnementsavtalen må være signert av deg som lest og godkjent, og vil bli utført av Entrust til din fordel.
Partnerskap kan være underlagt urelaterte næringsinntekter (UBIT) og andre skatter. Det er viktig å konsultere skatterådgiveren for å få riktig retning.
6. Renter av olje og gass.
Mineraler, royalties og overordnede royalties mottar inntekter fra produksjon av olje og gass fra en brønn uten å betale boringen eller månedlige driftskostnader fra brønnen.
Begrepet "royalty" kan brukes om hverandre for å bety mineralinteresser, royaltyinteresser eller overordnede royaltyinteresser. Imidlertid er det en forskjell mellom mineraler og royalties, og en enda større forskjell mellom overordnede royalties og både mineraler og royalty. Likheten mellom mineralinteresser og royaltyinteresser er at begge innebærer eierskap til mineraler under bakken. Begge mottar deler av inntekten fra produksjon av olje og gass. Forskjellen er imidlertid at eieren av en mineralinteresse også har rett til å gjennomføre leieavtaler samt innkreve bonusbetalinger; mens eieren av royaltyinteresser ikke gjennomfører leieavtaler eller samler inn bonusbetalinger.
7. Aksjeoppsjoner.
Med mindre du jobber for et større selskap, er du sannsynligvis ikke kjent med aksjeopsjoner. I utgangspunktet vil et selskap gi sine ansatte opsjoner på selskapets aksjer som forhåpentligvis kan innløses som en gevinst senere. Hvis de holdes i en IRA, kan disse gevinstene utsettes.
8. Noter eller boliglån
En seddel er et kjøretøy som brukes til å utvide kreditt fra en eller flere individer eller enheter til en annen persons eller individets enhet.
Det er to typer notater:
- Sikrede notater støttes av sikkerhet, noe som gir utlåner økt sikkerhet for avkastning av lånebeløp og renter, for eksempel boliglån og tillitsgjerninger.
- Usikrede notater er ikke støttet av sikkerhet. Du kan vurdere en usikret seddel for kanskje en venn eller en ikke-diskvalifisert slektning, men det er en høyere risiko-og noen ganger belønning-enn en sikret seddel.
Investering i tillitsbrev og pantelån
For å oppklare forvirring er en tillitshandling, tillitshandlinger og pantelån stort sett den samme investeringen, avhengig av staten du bor i.
Disse notatene kan enten være i første eller underordnede stilling og kan kjøpes fra meglere eller private parter. Vanligvis blir dokumentasjonen registrert på fylkesopptakerens kontorer, og eiendomsretten til eiendommen er forsikret som instruert.
Ulemper med disse investeringene
Selv om det er en interessant og unik liste, er en av ulempene med å gjøre det at de fleste av denne typen investeringer er illikvide. Av min personlige erfaring, bortsett fra gullmyntene, har de fleste av mine klienter ikke forsøkt å beholde noen av denne typen investeringer i sine IRA -er.
For de som nærmer seg den nødvendige minimumsdistribusjonsalderen på 70 1/2 som holder noen av disse illikvide investeringene, vil gjøre det vanskelig å generere kontanter som må tas ut. Og ved å ikke ta ut RMD er du underlagt 50% straff som skattemyndigheten vil ilegge.
I tillegg til det kan det også være vanskelig å finne en bobestyrer som faktisk vil være villig til å beholde denne typen eiendeler. Mange investerings- eller meglerfirmaer er ikke villige til å gjøre det ekstra arbeidet for å ha en så unik eiendel i en selvstyrt IRA.
Kilde: IRS Pub 590