Pandemien har endret måten vi lever på så mange måter - inkludert hvordan mennesker jobber. Mens koronaviruset går sin gang, fører rekordarbeidsledighet til at mange mennesker får frilansarbeid eller del sammen konserter i stedet for tradisjonell sysselsetting. I følge en ny rapport fra Freelancer, en freelancing og crowdsourcing -markedsplass, økte frilansarbeidet med mer enn 25% mellom 1. og 2. kvartal 2020.
En faktor som mange nylig selvstendig næringsdrivende ikke vet om, er imidlertid kvartalsvis estimerte skatter. I motsetning til heltidsarbeidere som automatisk får tilbake skatt fra hver lønnsslipp av arbeidsgiveren, må frilansere betale skatt manuelt hvert kvartal. Fortsett å lese for å lære mer om denne viktige oppgaven.
Hvem trenger å foreta kvartalsvis estimerte skattebetalinger?
Hvis du jobber på en annen måte akkurat nå, lurer du kanskje på om du faller inn i en kategori arbeidere som må betale kvartalsvise skattebetalinger.
IRS retningslinjer oppgi at enkeltpersoner, inkludert enkeltpersoner, partnere og aksjonærer i S -selskaper, må gjøre estimerte kvartalsvise skattebetalinger hvis de forventer å skylde minst $ 1000 i skatt når selvangivelsen er arkivert. I mellomtiden er terskelen for selskaper $ 500 i forventet skyldig skatt.
Hvis du tjener en lønn eller lønn av en arbeidsgiver, derimot, bør arbeidsgiveren din holde tilbake et passende beløp fra lønnsslippen din for å dekke inntektsskatt.
IRS retningslinjer oppgi at enkeltpersoner, inkludert enkeltpersoner, partnere og aksjonærer i S -selskaper, må gjøre estimerte kvartalsvise skattebetalinger hvis de forventer å skylde minst $ 1000 i skatt når selvangivelsen er arkivert.
Her er et eksempel som illustrerer hvem som regnes som selvstendig næringsdrivende kontra en arbeidstaker:
- Firma ansatt arbeidstaker: Noen som leverer pizza til en pizzeria og mottar lønning fra den virksomheten, er ikke selvstendig næringsdrivende, og må derfor ikke betale estimerte skattebetalinger
- Selvstendig næringsdrivende: Noen som leverer pizza og andre måltider gjennom en app, som DoorDash eller GrubHub, regnes som selvstendig næringsdrivende og er underlagt kvartalsvise skattebetalinger
Et annet eksempel:
- Firma ansatt arbeidstaker: En ansatt forfatter som tjener lønn fra ett selskap trenger ikke betale kvartalsvise skattebetalinger
- Selvstendig næringsdrivende: En frilansskribent som administrerer flere kunder og godtar direkte betalinger, er selvstendig næringsdrivende og må derfor betale kvartalsvis estimerte skattebetalinger
Når forfaller kvartalsvis estimerte skattebetalinger?
IRS bemerker at skattefrister som faller på en lørdag, søndag eller lovlig ferie er fleksible til neste dag som ikke er en helg eller lovlig feriedato. Følgende diagram viser skattens forfallsdatoer gjennom året og periodene de dekker:
| Betalingsperiode | Tidsfrist |
| 1. januar til 31. mars | 15. april |
| 1. april til 31. mai | 15. juni |
| 1. juni til 31. august | 15. september |
| 1. september til 31. desember | 15. januar året etter |
Hvordan beregne din estimerte skattebetaling
Å beregne dine estimerte kvartalsvise skattebetalinger er ikke alltid lett, og det er spesielt sant når du ikke er helt sikker på hvor mye du vil tjene for året. Det er imidlertid noen grunnleggende trinn du kan følge for å komme deg nær riktig mengde.
1. Se på fjorårets inntekt
Hvis du var selvstendig næringsdrivende i fjor, kan du se på forrige års inntekt og selvangivelse gi innsikt i hvor mye du bør betale i år. Du må finne ut din justerte bruttoinntekt (AGI), din skattepliktige inntekt, fradragene du kvalifiserer for og skattefradragene du kvalifiserer for året.
2. Bestem inntektsskattesatsen
Når du har en ide om inntekten du vil bli beskattet av - etter at alle fradrag og kreditter er tatt i betraktning - bestemme skattesatsen din inntekt faller inn i. Du finner informasjon om Marginale skattesatser i 2021 på IRSs nettsted.
Generelt bruker enkeltpersoner, inkludert enkeltpersoner, partnere og S -aksjeselskap Skjema 1040-ES for å finne ut hvor mye de skylder gjennom året. Dette regnearket hjelper deg med å beregne dine estimerte kvartalsvise utbetalinger basert på skatteregningen din, og fradragene og kredittene du bør ta i betraktning.
For de som er selvstendig næringsdrivende, må du beregne vanlig inntektsskatt og selvstendig næringsavgift. Først må du beregne gjennomsnittlig skattesats ved å dividere inntektsskatten din, funnet på skjema 1040, med AGI. Legg din gjennomsnittlige skattesats til 15,3%, som er selvstendig skattesats. Du bør ha en prosentandel som svar.
3. Del den forventede årlige skatteregningen med 4
La oss si at din estimerte skatteplikt for året er $ 14 000 i inntekts- og selvstendig næringsskatt for 2021. I så fall deler du $ 14 000 med fire for å komme med betalingene du foretar i løpet av hvert skattekvarter.
Du skylder $ 3.500 per kvartal i skatt basert på dette eksemplet, som du ville betale innen 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar året etter.
4. Begynn å lagre
Et utfordrende aspekt ved kvartalsvise skattebetalinger er å sørge for at du har penger spart til å betale dem når de forfaller. I stedet for å vente til skattebetalingen er nært forestående, kan det hjelpe å sette av en prosentandel av inntekten din gjennom året spesielt for skattebetalinger.
Hvis du for eksempel skylder 25% av inntekten din i skatt ved utgangen av året, kan du automatisk sette dette beløpet til side til et sparekonto med høy avkastning hver måned. På den måten er kontanter der når du trenger det innen kvartalsvise frister.
Hvor du skal sende inn kvartalsvis estimerte skattebetalinger
Når det kommer til hvor du skal sende dine kvartalsvis estimerte skattebetalinger, har du noen alternativer. Det enkleste alternativet er å betale online med Elektronisk føderalt skattebetalingssystem (EFTPS). Du kan imidlertid også foreta kvartalsvise føderale skattebetalinger ved hjelp av et elektronisk uttak av penger eller en tråd samme dag. Du kan til og med betale med en sjekk eller postanvisning eller kontanter hvis du vil.
Vær oppmerksom på at bankgebyrer kan gjelde hvis du betaler kvartalsvise skattebetalinger med en tråd samme dag. Du kan også betale estimerte skatter kvartalsvis ved hjelp av et kredittkort eller et debetkort online, selv om a minimumsgebyr på 1,87% kreves for kreditt, og du betaler et fast gebyr på minst $ 2 for å betale med debet kort.
Andre ting å vite om estimerte skatter
Å betale estimerte skatter kvartalsvis kan høres ut som en smerte, og over tid og med mer praksis blir prosessen mindre skremmende. Det er fortsatt noen få hensyn å være oppmerksom på når du planlegger dine kvartalsvis estimerte skattebetalinger.
- Straffer kan gjelde. Hvis du betaler for lite kvartalsvis skatt, kan du bli pålagt å betale en bot. beløpet varierer, avhengig av din situasjon. Denne straffen kan også gjelde for forsinkede estimerte betalinger, selv om du skylder en refusjon av skatt ved utgangen av året. IRS anbefaler å bruke Skjema 2210 for å se om du skylder en straff.
- Reglene kan være forskjellige for selskaper. Vær oppmerksom på at skjemaene du bruker og nyansene i skatteoppgavene varierer avhengig av hvilken type virksomhetsstruktur du har valgt for selvstendig næringsdrivende. For eksempel bruker selskaper vanligvis Skjema 1120-W for å finne ut hvor mye du skal betale i estimert skatt. Bedrifter står også overfor en lavere terskel for å avgjøre om de må betale kvartalsvise skattebetalinger.
- Du kan fortsatt skylde flere skatter eller få refusjon. Å betale estimerte skatter kvartalsvis endrer ikke det faktum at du kan skylde mer penger til skattemyndighetene eller få refusjon tilbake på slutten av året. Når du sender inn selvangivelsen for hele året, må du forene dine estimerte kvartalsvise utbetalinger med beløpet du faktisk skylder. Du får penger tilbake hvis du betaler for mye, men du vil fortsatt skylde mer penger (og potensielt en straff) hvis du ikke betalte nok.
Betaler din kvartalsvis estimerte skatt
Hvis du føler deg overveldet over tanken på å betale kvartalsvis estimerte skattebetalinger, kan du leie en skattefagarbeider for å hjelpe deg. Regnskapsførere og skatterådgivere kan ta en titt på inntekten din, og potensielle fradrag og kreditter, for å avgjøre hvor mye du skal betale. Disse profesjonelle kan til og med sende inn de riktige skjemaene på dine vegne som en tilleggstjeneste.
Hvis du er komfortabel med å håndtere dine kvartalsvis estimerte skattebetalinger på egen hånd, kan du spare penger ved å studere skjema 1040-ES og lære å estimere skatten din selv. Å betale kvartalsvise skattebetalinger kan være komplisert og rotete, men det kan gjøres med de riktige trinnene.
ofte stilte spørsmål
Generelt må du betale estimerte skatter hvis du oppfyller to kriterier: 1) du regner med å ha en inntektsskatt på $ 1000 eller høyere (etter å ha trukket fra eventuelle trekk eller kreditter) for inneværende skatteår, og 2) din kildeskatt og kreditt er lavere enn 90% av inntektsskatten din for gjeldende skatt år.
Hvis inntekten din endres, juster de kvartalsvis estimerte utbetalingene for å gjenspeile endringen. Du står kanskje ikke overfor en underbetalingsstraff i denne situasjonen, men økningen bør gjenspeiles i den siste eller kommende kvartalsvise skattebetalingen for å unngå en tung skattebyrde når du sender inn din komme tilbake.
Hvis du foretok en kvartalsvis estimert skattebetaling i et hvilket som helst kvartal, vil du ikke få tilbake overbetalingen før du har levert selvangivelsen og IRS gir deg en skatterefusjon. Imidlertid, hvis du betaler for mye i løpet av et kvartal, kan du kanskje hoppe over den følgende kvartalsvis estimerte skattebetalingen uten straff. Snakk med regnskapsføreren eller en skattefagarbeider for å bekrefte din spesifikke situasjon.
Hvis du ikke sender inn dine estimerte skattebetalinger hvert kvartal innen fristen, vil IRS fakturere deg for den utestående inntektsskatten, pluss kostbare straffer.
Ja, du kan foreta mer enn fire estimerte skattebetalinger per år. Hvis du vil foreta mer enn fire betalinger, må du sørge for at de kumulative betalingene innen utgangen av hvert kvartal utgjør den totale skatteplikten som forfaller for denne perioden.