Når det gjelder å drive en bedrift, må du ta mange beslutninger. De fleste av dem involverer hvordan du skal drive og vokse virksomheten.
En av avgjørelsene du sannsynligvis aldri tenkte på som ansatt (men endret da du ble bedriftseier) har å gjøre med pensjonsplanen din.
Da jeg jobbet i en vanlig W-2-jobb, bidro jeg til en 401 (k) plan. Jeg satte en prosentandel av inntekten, så jeg kunne få arbeidsgiverkampen. Jeg valgte noen midler, og jeg gikk videre.
Da jeg begynte å jobbe for meg selv, husker jeg at regnskapsføreren min spurte meg hvor jeg skulle legge min 401 (k). Jeg svarte naivt - "Åh, jeg rullet det allerede over til Vanguard etter at jeg sluttet," - tenkte hun mente mine gamle 401 (k) planer.
Nei. Hun mente pensjonsplanen for virksomheten min. Og jeg hadde ikke valgt en fordi den helt gled meg ut.
Det viser seg at valg av plan kan ha stor innvirkning fordi alle reglene er forskjellige.
Da jeg tenkte på det litt mer, hadde jeg bare to kriterier:
- Det må være enkelt å sette opp
- Jeg vil veldig gjerne åpne den med Vanguard (hvor jeg beholder nesten alle investeringene mine)
Til slutt bestemte jeg meg for en Solo 401 (k) over en SEP IRA og en enkel IRA. Her er hvorfor:
Hva er en Solo 401 (k)?
Enkelt sagt, en Solo 401 (k) er en 401 (k) for en virksomhet med bare én ansatt - bedriftseieren. Det kalles noen ganger en selvstendig næringsdrivende 401 (k) eller en individuell 401 (k). Teknisk sett kan du ha to ansatte - bedriftseieren og hans eller hennes ektefelle. Hvis du har flere ansatte, kan du ikke åpne en Solo 401 (k).
Bidragsregler: Du har lov til å bidra med $ 57 000 i 2020 eller 100% av arbeidsinntekt, det som er lavere. Dette beløpet er delt opp i to deler.
- Arbeidsgiverbidrag: Som arbeidsgiver kan du bidra med opptil 25% av kompensasjonen. Hvis du er et enkeltpersonforetak eller en enkeltmanns LLC, kan du bidra med 25% av netto selvstendig næringsinntekt (overskudd minus halvparten av egen næringsskatt og planbidrag).
- Ansattes bidrag: Som ansatt kan du bidra med opptil $ 19 500 eller 100% av kompensasjonen din, avhengig av hva som er lavere.
Hvis du er over 50, økes grensen din med $ 6000 som et innhentingsbidrag.
Grensene for Solo 401 (k) deles per person over alle 401 (k) planene. Hvis du bidrar til en 401 (k) utenfor virksomheten din, må du justere grensene for bidrag for å gjøre rede for dem.
For eksempel har min kone to 401 (k) s - en fra hennes hovedarbeidsgiver og en fra vår virksomhet. Arbeidsgiveren hennes tilbyr ingen 401 (k) match, så for enkelhets skyld bidrar vi bare til vår virksomhets Solo 401 (k). Hvis hennes primære arbeidsgiver tilbød en kamp, ville vi bidra så mye som nødvendig for å maksimere den kampen og deretter redusere bidraget til virksomheten Solo 401 (k).
Hva med en SEP IRA?
En SEP IRA var et nært alternativ, og det er strukturert på samme måte som en tradisjonell IRA med lignende bidragsgrenser som Solo 401 (k).
Bidragsregler: Som arbeidsgiver har du lov til å betale $ 57 000 i 2020 eller opptil 25% av kompensasjonen (eller netto egenforetak). Bidraget er fradragsberettiget, og fordelingen din beskattes som inntekt. Du gir ingen bidrag som ansatt.
Hvis du har ansatte, må du (som arbeidsgiver) bidra med en like stor prosentandel for hver ansatt. Hvis du som arbeidsgiver bidrar med 5% av lønnen din til en SEP IRA, må du bidra med 5% av hver kvalifisert ansattes lønn til SEP IRA.
Til slutt er det ingen innhentingsbidrag for SEP-IRA (fordi det ikke er noen ansattes bidrag).
Hva med en ENKEL IRA?
EN ENKEL IRA er tilgjengelig for selskaper med 100 ansatte eller færre. SIMPLE står for "savings Jegncentiv match for employees ”(de bøyde seg virkelig bakover for å få det til å fungere!).
Kjennetegnet på en ENKEL IRA er at arbeidsgiveren må tilby et insentiv til å bidra til planen. Arbeidsgiver må matche ansattes bidrag, dollar for dollar, opptil maksimalt 3%. Alternativt kan arbeidsgiver bidra med flat 2% av arbeidstakerlønnen uten at arbeidstakeren trenger å bidra med noe.
For eksempel, i en ENKEL IRA som samsvarer med opptil 3%, må en ansatt som tjener 100 000 dollar bidra med 3000 dollar til ENKEL IRA for å få maksimal treff fra arbeidsgiveren. Arbeidsgiver matcher dollar for dollar opptil 3% av lønnen. Alternativt kan arbeidsgiver sette opp planen slik at den gir et fast beløp på 2% for den ansatte. I så fall får de et bidrag på $ 2000 til sin ENKELE IRA uten krav til deltakere.
Forskjellen er, med ENKEL, arbeidsgiveren må tilby en kamp. Med en 401 (k) har arbeidsgiveren muligheten. I tillegg til dette skillet, fungerer det på samme måte som en 401 (k) ved at bidrag er før skatt, og det er 10% straff hvis du tar ut penger før 59 1/2 år. Straffen er 25% hvis du tar ut pengene innen to år etter at du registrerte deg for en plan.
Bidragsregler:
- Arbeidsgiverbidrag: Arbeidsgiveren kan matche en ansattes bidrag dollar for dollar opp til 3% av lønnen eller flat 2% av lønnen, uten ansattes deltakelse.
- Ansattes bidrag: For 2020 kan du bidra med opptil $ 13 500. Arbeidere som er 50 år og eldre kan bidra med ytterligere $ 3000 mer som et innhentingsbidrag.
Hva er best for din virksomhet?
Hvis du har ansatte, i tillegg til deg og en ektefelle, er du begrenset til en SEP IRA eller ENKEL IRA. Hvis det bare er deg, så er Solo 401 (k) et alternativ.
Av de tre lar Solo 401 (k) deg utsette den høyeste inntekten fordi du kan bidra både som arbeidstaker og arbeidsgiver. Den deler den samme arbeidsgiveravgiftsgrensen som SEP-IRA, men den legger til lønnskomponenten, noe som resulterer i en høyere total utsettelse. Solo 401 (k) er bare tilgjengelig for de uten ansatte.
Ulempen er at Solo 401 (k) krever mer papirarbeid, inkludert potensielt en årlig innlevering av skjema 5500. Jeg visste ikke om denne søknaden de første årene av planen, og ble stilt for en streng straff for ikke å sende inn dette (relativt) enkle skjemaet.
SEP-IRA er vanskelig hvis du har ansatte og ønsker å maksimere utsatt inntekt fordi ansattes bidrag må være det samme for alle ansatte. ENKEL IRA er et godt alternativ hvis du bare vil sette opp en pensjonistplan for dine ansatte og ikke ønsker å minimere inntekten.
Vurderer du også en Roth? Her er forskjellene mellom en Roth og 401 (k) og når du skal bruke hver.
Vanguard Individual 401 (k)
Vi endte opp med å gå med Solo 401 (k) på Vanguard og har vært fornøyd med det.
De plan belaster $ 20 i året for hvert Vanguard -fond inneholdt på 401 (k) -kontoen. De krever vanligvis ikke et vedlikeholdsgebyr hvis du velger elektroniske uttalelser. Denne gebyret på 20 dollar per fond frafalles bare hvis minst én deltaker er en Voyager-, Voyager Select-, Flagship- eller Flagship Select -klient (med andre ord, når du har $ 50 000 i eiendeler på Vanguard).
Som en referanse, hvis du åpner en ENKEL IRA på Vanguard, er dette gebyret $ 25 per fond på hver konto (også frafalt under de samme vilkårene).
Når det er på tide å sende inn skjema 5500, som du må gjøre hvis planmidler overstiger $ 250 000, sender de deg en brosjyre om hvordan du gjør det (inkludert innlegg for beløpene dine). Den første gangen er vanskelig fordi du må registrere deg for EFAST2 og navigere i skjemaet, men etter det er det ganske trivielt.
gjengivelse tilbyr en selvstendig næringsdrivende 401 (k) plan som ikke har lignende konto eller overordnet fondskostnad. Det er ingen kostnad å åpne, lukke eller vedlikeholde en Solo 401 (k). Jeg vet ikke om støtten for skjema 5500 eller hele kontoopplevelsen siden jeg gikk med Vanguard.