Roth IRA vs. Roth 401 (k)

De Roth IRA vs. de Roth 401(k) – ze hebben zoveel gemeen, maar ze zijn ook zo verschillend! Hoe kan dat, want zijn beide Roth plannen? Meestal is het omdat het ene een door de werkgever gesponsord plan is en het andere een zelfgestuurd account is.

Maar de IRS staat bepaalde specifieke voordelen toe voor elk type plan. De Roth IRA versus de Roth 401 (k) - hoe zijn ze vergelijkbaar en hoe zijn ze anders?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - De overeenkomsten

Op het eerste gezicht lijken de twee Roth-plantypen identiek. En wat betreft de basisstructuur van de twee plannen is er veel raakvlakken.

Beide bieden belastingvrije uitkeringen in pensionering

De grootste onderscheidende factor van een Roth-plan, dat het voor zoveel mensen zo aantrekkelijk maakt, is dat het de mogelijkheid biedt om een ​​belastingvrije inkomstenbron te creëren bij pensionering. Dit voordeel is beschikbaar, of u nu een Roth IRA- of een Roth 401 (k) -plan hebt.

Om in aanmerking te komen voor een belastingvrij inkomen bij pensionering, mogen er geen uitkeringen worden gedaan vóór het bereiken van de leeftijd van 59 ½. Bovendien moet u minimaal vijf jaar deelnemen aan een Roth-plan op het moment dat de uitkeringen worden gedaan. Maar zolang u aan die twee criteria voldoet, zijn de uitkeringen die u van het plan ontvangt belastingvrij.

Dit maakt Roth-plannen compleet anders dan andere fiscaal beschermde pensioenplannen, zoals traditionele IRA's en 401 (k) -plannen.

Alle andere pensioenregelingen zijn slechts fiscaal uitgesteld. Dat betekent dat u tijdens de opbouwfase van het plan genereuze belastingvoordelen krijgt, maar dat u gewone inkomstenbelasting moet betalen wanneer u met pensioen gaat.

Op deze manier bieden zowel Roth IRA's als Roth 401 (k) uitstekende strategieën voor belastingdiversificatie voor pensionering. Dit betekent dat u ofwel ten minste een deel van de belastingvrije inkomsten kunt hebben, samen met andere inkomstenbronnen die volledig belastbaar zijn.

Geen van beide biedt fiscaal aftrekbare bijdragen

Wanneer u een bijdrage levert aan een Roth-plan, of het nu een IRA- of een 401 (k) -account is, is er geen belastingaftrek. Dit is in tegenstelling tot zowel traditionele IRA's als 401 (k) -plannen, waar bijdragen over het algemeen volledig aftrekbaar zijn in het jaar waarin ze worden gedaan.

In feite is de fiscale aftrekbaarheid van bijdragen een van de belangrijkste redenen waarom mensen deelnemen aan pensioenregelingen. Maar een dergelijke aftrek is niet beschikbaar voor een Roth IRA of een Roth 401 (k).

U kunt uw bijdragen van beide plannen op elk moment opnemen - belastingvrij

Er is nog een uniek kenmerk van Roth-accounts, en het is van toepassing op zowel Roth IRA's als Roth 401 (k) s. Dat wil zeggen dat u uw bijdragen van een Roth-plan op elk moment kunt intrekken, zonder dat u de gewone inkomstenbelasting of de boete van 10% voor vervroegde opname op de uitkeringen hoeft te betalen.

Dit komt gedeeltelijk omdat Roth IRA-bijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn op het moment dat ze worden gedaan. Maar het is ook waar vanwege de IRS bestelregels voor distributies die uniek zijn voor Roth-plannen. Die bestelregels stellen u in staat om uitkeringen van bijdragen, boven de geaccumuleerde beleggingsopbrengsten.

Er is enig verschil in hoe vroege distributies precies worden afgehandeld tussen Roth IRA's en Roth 401 (k) s.

Vroege uitkeringen van Roth IRA's stellen u in staat om eerst uw bijdragen in te trekken - wat niet was fiscaal aftrekbaar – en vervolgens uw opgebouwde beleggingsinkomsten zodra alle bijdragen zijn betaald ingetrokken. Dit biedt eigenaren van Roth IRA's de unieke mogelijkheid om vroegtijdig toegang te krijgen tot hun geld, zonder fiscale gevolgen.

Met Roth 401 (k) s kan het premiegedeelte van uw plan ook worden ingetrokken zonder zowel de gewone inkomstenbelasting als boetes voor vervroegde intrekking. Maar aangezien ze 401 (k) s zijn, zijn ze ook onderworpen aan: pro-rata verdeelregels.

Als u een Roth 401 (k) heeft met $ 20.000, bestaande uit $ 14.000 aan bijdragen en $ 6.000 aan beleggingsinkomsten, dan wordt 30% ($ 6.000 gedeeld door $ 20.000) van elke vroege uitkering die u neemt, beschouwd als een investering inkomen.

Als u een vroege uitkering van $ 10.000 neemt, wordt $ 3.000 daarvan, of 30%, beschouwd als beleggingsinkomsten en onderworpen aan zowel inkomstenbelasting als de boete van 10% voor vroegtijdige opname. De resterende $ 7.000, of 70%, wordt beschouwd als een intrekking van bijdragen en is daarom niet onderworpen aan belasting of boete.

Beide bieden Belastinguitgestelde Beleggingsrendementen

Ondanks het gebrek aan premieaftrekbaarheid, hebben beide regelingen één belangrijk kenmerk gemeen met andere pensioenregelingen. Dat is het geld dat wordt bijgedragen aan de plannen en zal beleggingsinkomsten accumuleren op a uitgestelde belastinggrondslag.

Dus, hoe kan een rekening die zogenaamd belastingvrij is bij pensionering, slechts worden uitgesteld tijdens de opbouwfase?

Het komt neer op vroege opnames. We hebben al besproken hoe u uw bijdragen vroegtijdig kunt intrekken van een Roth IRA of Roth 401 (k) zonder een belastingverplichting te creëren. Maar als uw uitkeringen ook beleggingsinkomsten omvatten, is de situatie anders.

Geaccumuleerde beleggingswinsten zijn belastbaar als ze vroegtijdig worden ingetrokken

Of u nu een Roth IRA of een Roth 401 (k) heeft, als u uitkeringen ontvangt van beide plannen die beleggingsinkomsten bevatten (wat volgens de pro-rataregels zal gebeuren) voor de Roth 401 (k)), en u bent jonger dan 59 ½, of neemt minder dan vijf jaar deel aan het Roth-plan, die inkomsten zullen een belasting creëren aansprakelijkheid.

Laten we zeggen dat u vroege distributies van uw Roth-plan hebt genomen. U hebt al het volledige bedrag van uw bijdragen aan het plan opgenomen. U blijft uitkeringen ontvangen, maar u neemt nu fondsen op die geaccumuleerde beleggingsinkomsten vertegenwoordigen.

Die opnames - degenen die bestaan ​​uit geaccumuleerde beleggingsinkomsten - zijn niet alleen onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting, maar ook aan de boete van 10% voor vervroegde opname. Op deze manier worden vroege uitkeringen van een Roth-plan op dezelfde manier behandeld als voor andere pensioenregelingen, althans met betrekking tot het opnemen van beleggingsinkomsten.

Dit is de reden waarom, technisch gezien, beleggingsopbrengsten binnen een Roth-plan accumuleren op basis van uitgestelde belasting, in plaats van volledig belastingvrij.

Uitkeringen van beide hebben geen invloed op de belastbaarheid van uw socialezekerheidsuitkeringen

Dit is een ander voordeel dat van toepassing is op zowel het Roth IRA- als het Roth 401 (k) -plan.

Uitkeringen uit andere pensioenregelingen worden bij pensionering toegevoegd aan uw belastbaar inkomen. Maar niet alleen zullen die uitkeringen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, maar ze zullen ook van invloed zijn op uw inkomen bij het berekenen van hoeveel van uw socialezekerheidsinkomen onderworpen zal zijn aan inkomstenbelasting.

Volgens de huidige wetgeving is het inkomen uit de sociale zekerheid onderworpen aan inkomstenbelasting met behulp van een tweeledige berekening. Als uw gecombineerde pensioeninkomen onder een van deze limieten valt, zijn uw socialezekerheidsuitkeringen niet belastbaar. Als u echter alleenstaand bent en uw gecombineerde inkomen hoger is dan $ 25.000, dan: 85% van uw socialezekerheidsuitkering is belastbaar.

Als u getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet en uw gecombineerde inkomen hoger is dan $ 32.000, dan is 85% van uw socialezekerheidsuitkering belastbaar.

Nu verwijst de term "gecombineerd inkomen" naar inkomsten uit alle andere bronnen - beleggingsinkomsten, zoals rente, dividenden en vermogenswinsten; ander pensioeninkomen, zoals pensioenen en uitkeringen van traditionele IRA's en 401 (k) s; en eventuele verdiende inkomsten.

Dit is nog een andere manier waarop Roth-plannen zorgen voor belastingdiversificatie bij pensionering.

Dat dekt de overeenkomsten tussen Roth IRA's en Roth 401 (k) s. Maar laten we verder gaan met de verschillen,

Verschillen tussen Roth IRA en Roth 401 (k)

De meeste verschillen tussen de Roth IRA en Roth 401 (k) hebben te maken met het feit dat de Roth 401 (k) deel uitmaakt van een door de werkgever gesponsord plan. Dat zorgt op zich al voor veel verschillen.

Bijdragebedragen

Het maximale dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA in 2020 is $ 6.000, of $ 7.000 als je 50 jaar of ouder bent. Dat is onveranderd ten opzichte van 2019.

Maar Roth 401 (k) bijdragen zijn potentieel meer dan drie keer hoger!

De limiet voor werknemersbijdragen voor 2020 voor een 401 (k) -plan is $ 19.500 per jaar, of $ 26.000 als je 50 jaar of ouder bent (van $ 19.000 en $ 25.000 voor 2019). Als u deelneemt aan een 401 (k) -plan dat ook een Roth 401 (k) -voorziening heeft, zou u daadwerkelijk kunnen bijdragen tot de maximale 401 (k) bijdragelimiet geheel naar uw Roth 401(k).

Dat betekent niet dat u het volledige bedrag aan het Roth-gedeelte wilt bijdragen. De Roth 401 (k), die een Roth-plan is, biedt immers geen fiscaal aftrekbare bijdragen. $ 19.500 of $ 26.000 kan veel geld zijn om van uw salaris af te halen zonder een belastingvoordeel te krijgen. Maar het geeft je nog steeds veel meer ruimte om geld toe te wijzen aan een Roth-plan dan wat je kunt met een Roth IRA-account.

Bijdragen voor werkgeversmatching

Als door de werkgever gesponsord pensioenplan kunt u ook een werkgeversbijdrage krijgen in een Roth 401 (k) -plan. Aangezien een Roth IRA een zelfgestuurd account is, bestaat de werkgeversmatch niet.

Hoewel niet alle werkgevers de Roth 401 (k) of zelfs een werkgeversbijdrage aanbieden, maken degenen die dat wel doen mogelijk geen onderscheid tussen een regulier 401 (k) en het Roth-gedeelte. In die situatie, als de werkgever een 50% match op uw bijdrage aanbiedt, betekent dit dat er een 50% match is van het deel van uw bijdrage dat in uw Roth 401(k) gaat.

Er is echter één beperking aan de werkgeversmatch. Aangezien een Roth 401 (k) een volledig gescheiden rekening is in uw pensioenplan, kan de werkgever geen passende bijdragen in dat deel van uw plan storten. In plaats daarvan gaat de werkgeversmatch naar uw normale 401 (k) -plan.

Hoewel het een voordeel zou zijn om de werkgeversmatch ook in de Roth 401 (k) te laten gaan, zou dat een belastingprobleem veroorzaken. Aangezien de werkgeversmatch niet voor u belastbaar is wanneer deze wordt gemaakt, zou deze belastbaar zijn wanneer u uitkeringen van het plan begint te ontvangen. Om deze reden is het beter om het in het normale 401 (k) -gedeelte van uw plan te hebben, waar het uitgesteld wordt voor de belasting.

Leningbepalingen

Aangezien een Roth 401 (k) deel uitmaakt van een door de werkgever gesponsord plan, kan er een leningsvoorziening op beschikbaar zijn.

Niet alle werkgevers bieden leningvoorzieningen op hun 401 (k) -plannen. Maar als ze dat doen, staat de IRS u toe om te lenen tot 50% van het verworven saldo van uw account, tot een maximum van $ 50.000 Als u de lening wel tegen uw plan afsluit, moet u natuurlijk maandelijks aflossen, inclusief rente, totdat de lening is terugbetaald.

Nogmaals, aangezien een Roth IRA een zelfgestuurd plan is, is er geen leningsvoorziening beschikbaar.

Vereiste minimale uitkeringen (RMD's)

Dit is waar de Roth IRA en een Roth 401 (k) totaal anders zijn. IRS vereiste minimale distributie (RMD) regels vereisen dat u vanaf de leeftijd van 70 ½ begint met het nemen van verplichte uitkeringen uit uw fiscaal beschermde pensioenplan. De opnames zijn gebaseerd op een percentage dat wordt berekend op basis van uw resterende levensverwachting op de leeftijd waarop elke uitkering wordt gedaan.

Roth 401 (k) -plannen zijn onderworpen aan RMD-bepalingen. Roth IRA-accounts zijn dat niet.

Het voordeel dat u geen RMD's hoeft te nemen, is dat u uw Roth IRA de rest van uw leven kunt laten groeien. Zo kunt u bij uw overlijden een groter bedrag aan uw erfgenamen nalaten.

**Een Roth IRA is een uitstekende strategie om te voorkomen dat u uw geld overleeft. Aangezien RMD's niet vereist zijn, kan het geld in een Roth IRA beschikbaar zijn voor de latere jaren van pensionering, wanneer andere plannen mogelijk ernstig zijn getekend.

Inkomensgrenzen

Er zijn geen inkomenslimieten die uw vermogen om Roth 401 (k) -bijdragen te doen beperken. Zolang u deelneemt aan het 401 (k) -plan, kunt u bijdragen leveren aan een Roth 401 (k).

Dit is niet waar met een Roth IRA. Als uw inkomen bepaalde grenzen overschrijdt, kunt u helemaal geen bijdrage betalen.

Voor 2020 is de Roth IRA inkomensgrenzen er uitzien als dit:

• Gehuwd gezamenlijk indienen, of in aanmerking komende weduwe (er) - toegestaan ​​tot een inkomen van $ 196.000, gedeeltelijk toegestaan ​​tussen $ 196.000 en $ 206.000, waarna geen bijdrage is toegestaan.
• Gehuwd afzonderlijk indienen - gedeeltelijke bijdrage op een inkomen tot $ 10.000, waarna geen bijdrage is toegestaan.
• Alleenstaand, gezinshoofd of gehuwd apart indienen EN u woonde op geen enkel moment van het jaar samen met uw echtgenoot – toegestaan ​​tot een inkomen van $ 124.000, gedeeltelijk toegestaan ​​tussen $ 124.000 en $ 139.000, waarna geen bijdrage wordt betaald toegestaan.

Voor 2021 is de Roth IRA inkomensgrenzen zijn licht verhoogd, als volgt:

• Gehuwd gezamenlijk indienen, of in aanmerking komende weduwe (er) - toegestaan ​​tot een inkomen van $ 196.000, gedeeltelijk toegestaan ​​tussen $ 198.000 en $ 208.000, waarna geen bijdrage is toegestaan.
• Gehuwd afzonderlijk indienen - gedeeltelijke bijdrage op een inkomen tot $ 10.000, waarna geen bijdrage is toegestaan.
• Alleenstaand, gezinshoofd of gehuwd apart indienen EN u woonde op geen enkel moment van het jaar samen met uw echtgenoot – toegestaan ​​tot een inkomen van $ 124.000, gedeeltelijk toegestaan ​​tussen $ 125.000 en $ 140.000, waarna geen bijdrage is toegestaan.

Trustee en investeringsselectie

Dit is een ander gebied dat meestal de voorkeur geeft aan Roth IRA-plannen. Als een zelfgestuurde rekening kan een Roth IRA worden gehouden bij de trustee van uw keuze. Dat betekent dat u kunt beslissen over een beleggingsplatform voor de rekening dat voldoet aan uw vereisten voor zowel vergoedingen als investeringsselectie. U kunt een platform kiezen dat lage kosten in rekening brengt en de meest uiteenlopende potentiële investeringen biedt.

Maar met een Roth 401 (k), omdat het deel uitmaakt van een door de werkgever gesponsord plan, heeft u geen keuze met betrekking tot de trustee. Dit is een van de grootste problemen die mensen hebben met door de werkgever gesponsorde plannen. De door de werkgever geselecteerde trustee kan hogere dan normale vergoedingen in rekening brengen.

Ze beperken ook vaak uw investeringsmogelijkheden. Terwijl u bijvoorbeeld een trustee zou kunnen kiezen voor een Roth IRA die vrijwel onbeperkte investeringen heeft, opties, kan de trustee voor een Roth 401 (k) u beperken tot niet meer dan een half dozijn investeringen keuzes.

Welke zal beter voor u werken?

Gelukkig hoeven de meeste mensen geen keuze te maken tussen een Roth IRA en een Roth 401(k). Dat is omdat de huidige wet staat u toe om beide te hebben. Dat wil zeggen, u kunt een 401 (k) -plan hebben met een Roth 401 (k) -voorziening en toch een Roth IRA financieren. U kunt dat doen zolang uw inkomen de limieten voor het doen van een Roth IRA-bijdrage niet overschrijdt.

Er is ook een maximale gecombineerde limiet voor bijdragen aan alle pensioenregelingen. Voor 2020 is het $ 57.000, of $ 63.500 als je 50 jaar of ouder bent. Voor 2021 is het $ 58.000, of $ 64.000 als je 50 jaar of ouder bent.

Sterker nog, als je beide plannen kunt hebben, zou je dat absoluut moeten doen. De Roth 401 (k), omdat deze deel uitmaakt van een 401 (k) -plan in het algemeen, biedt veel hogere contributielimieten. Hiermee kunt u een zeer groot bedrag besparen. U hebt ook altijd de keuze om een ​​deel van uw 401(k)-bijdrage toe te wijzen aan een gewone 401(k). Dat betekent dat het deel dat wordt bijgedragen aan de traditionele 401 (k) fiscaal aftrekbaar is.

Maar het grote voordeel van het hebben van de Roth IRA is dat het u veel bredere investeringsmogelijkheden biedt. Dat betekent dat u het beste kunt halen uit de investeringsselecties die worden aangeboden binnen uw 401 (k) -plan, maar uw investeringsactiviteiten via uw Roth IRA kunt uitbreiden naar welke investeringen u ook kiest.

En vergeet niet dat de Roth IRA betekent dat je al een account hebt als je je werkgever verlaat en een account nodig hebt om je Roth 401 (k) naar over te schrijven. Daarnaast zou je ook een Roth IRA-conversie van het saldo dat in uw traditionele 401 (k) -plan staat.

Dus als u de mogelijkheid heeft, profiteer dan van zowel het Roth IRA- als het Roth 401 (k) -plan.