Seigenaren van winkelcentra hebben veel opties als het gaat om het opzetten van een pensioenplan voor hun bedrijf en werknemers. Eerder had ik de SEP IRA als een van de meest voorkomende keuzes. Een andere optie is de SIMPLE IRA. Maar laat je niet misleiden door de naam. Als het gaat om de regels van de EENVOUDIGE IRA, denk ik eigenlijk dat het een van de meest verwarrende is in vergelijking met de rest van de pensioenplanopties.
EENVOUDIGE IRA betekent Spaar-investeringsmatchplan voor werknemers. Vaak noem ik het de "mini-401k", omdat het traditioneel wordt gebruikt voor werkgevers met minder dan 100 werknemers. Bovendien zijn de administratieve kosten van een EENVOUDIGE IRA voor uw werkgever aanzienlijk veel minder dan wat een 401 (k) zou zijn.
Als u een bedrijfseigenaar bent, zijn hier enkele overwegingen als u geïnteresseerd bent in het openen van een Simple IRA voor u en uw werknemers.
Wat u uw werknemers geeft, is onmiddellijk van hen
In 401k-plannen mag u een onvoorwaardelijk schema opnemen dat vereist dat de werknemer daar een bepaald aantal jaren werkt voordat ze het geld kunnen aannemen als ze stoppen of ontslagen worden. Dit is niet het geval bij de Simple IRA. Op de dag dat u een storting doet op de rekening van uw werknemer, is het geld direct van hen. Als ze het willen verzilveren, dan kunnen ze dat; al moeten ze een behoorlijk hoge boete betalen.
Werkgevers moeten matchen in een EENVOUDIGE IRA
Elk jaar ben jij vereist om een bijdrage te leveren aan uw SIMPLE IRA-account, of dit nu in de vorm van een wedstrijd is of een zogenaamde niet-gekozen bijdrage. Bij matchingsbijdrage staat dat de werkgever minimaal moet matchen met wat jij matcht. Dus als u 3% matcht, moet de werkgever ook 3% matchen. Let daar op 3% is het meeste dat de werkgever moet evenaren, wat aanzienlijk anders kan zijn dan vergeleken met een 401 (k) of SEP IRA.
U heeft wel de mogelijkheid om het matchingsbedrag gedurende twee van vijf jaar te verlagen naar 1%. Dat betekent dat als u besluit dit te doen, u de resterende drie van die vijf jaar de volledige 3% moet matchen. Dit aspect maakt de Simple IRA een beetje lastig en niet helemaal zo "eenvoudig".
Als je je geen zorgen wilt maken over de wedstrijd, dan kun je ervoor kiezen om een niet-electieve bijdrage te doen. Dit betekent dat u hoe dan ook 2% van het salaris van uw werknemer moet bijdragen.
Onthoud dat wat je matcht is gebaseerd op de medewerkers salaris, niet dat van u of de bedrijven. Ondernemers halen dit vaak in de war.
De werknemers controleren de investeringen
Bij de meeste 401(k)s ben je beperkt tot de investeringsmogelijkheden van de 401k provider. Dit is aanzienlijk anders in vergelijking met de EENVOUDIGE IRA. Omdat het een zelfstandig pensioenplan is, geeft de EENVOUDIGE IRA u de discretie waar u uw geld precies in wilt investeren. Als u 100 aandelen XYZ-aandelen wilt kopen, heeft u de mogelijkheid en vrijheid om dat te doen. (Let op: je mag dit doen in een SEP IRA, te)
Werknemers kunnen ook uitstellen.
Werknemers kunnen, als ze dat willen, uitstellen tot $ 11.500 per jaar in de Simple IRA. U mag momenteel tot $ 11.500 per jaar bijdragen in een EENVOUDIGE IRA. Zijn ze ouder dan 50 jaar, dan krijgen ze een inhaalbijdrage, namelijk: $2,500. Dit zijn dezelfde contributielimieten als de bedrijfseigenaar. Houd er rekening mee dat de $ 11.500 veel minder is dan de $ 16.500 die u in aanmerking komt om bij te dragen aan een 401k.
Lenen niet toegestaan
Met eenvoudige IRA's kunt u niet lenen zoals een 401k-plan dat wel kan. Als ze geld moeten krijgen, moeten ze belasting en boetes betalen, wat hoger is dan de meeste plannen - zie hieronder.
De EENVOUDIGE IRA-regel van twee jaar.
Dit is iets dat zeker moet worden opgemerkt binnen de EENVOUDIGE IRA. De meeste pensioenregelingen - 401 (k) s, reguliere IRA's of Roth IRA's, enz. — de boete voor vervroegde uittreding van 10% hebben als u jonger bent dan 59,5 jaar. Maar met de EENVOUDIGE IRA gaat het nog een stap verder. Als de EENVOUDIGE IRA waarmee u bent begonnen minder dan twee jaar is en u die uitbetaalt, wordt u, in plaats van de normale boete van 10%, onderworpen aan een 25% boete naast de gewone inkomstenbelasting. Dat is een enorm item om niet over het hoofd te zien. Houd er ook rekening mee dat dit niet van toepassing is op alleen uitbetalen. Als u zou proberen uw EENVOUDIGE IRA om te zetten in een rollover-IRA, zou ook de boete van 25% van toepassing zijn. Het belangrijkste punt is om gewoon twee jaar te wachten voordat je het omzet in een gewone IRA of het verzilvert.