Uw effectieve belastingtarief is niet uw belastingschijf, maar kan waarschijnlijk het best worden omschreven als een "gemiddeld" belastingtarief met betrekking tot de federale inkomstenbelastingen die u betaalt.
U bent waarschijnlijk al enigszins bekend met de federale belastingschijf die de IRS gebruikt om te bepalen hoeveel personen belasting moeten betalen. De IRS heeft inkomenssteunen die ze gebruiken om te bepalen hoeveel een filer aan belastingen zal betalen. Deze beugels zijn gebaseerd op uw inkomen na eventuele inhoudingen.
Uw inkomsten worden niet allemaal tegen hetzelfde tarief belast. In plaats daarvan worden verschillende inkomensniveaus tegen verschillende tarieven belast. Het gemiddelde nemen van deze tarieven is uw effectieve belastingtarief.
Belastbaar inkomen – AGI
Allereerst moet u begrijpen wat belastbaar inkomen is. In fiscale termen heet dit uw Aangepast bruto-inkomen, of AGI.
U betaalt geen inkomstenbelasting over elke dollar die u verdient. Voor enkele filers in 2020 krijgt u een "standaardaftrek" van $ 12.400. Dit betekent dat de eerste $ 12.400 die u verdient, niet onderworpen is aan inkomstenbelasting.
Dus als een niet-gehuwd persoon bijvoorbeeld $ 60.000 verdient en de standaardaftrek van 2020 van $ 12.400 neemt, worden hun belastingen berekend op basis van $ 47.600 aan inkomen.
Er zijn veel andere aftrekposten waarvoor een persoon in aanmerking zou kunnen komen, maar om het simpel te houden, gaan we ervan uit dat deze belastingbetaler alleen in aanmerking komt voor de standaardaftrek.
Progressief belastingstelsel
Nadat u begrijpt wat uw belastbaar inkomen is, is het volgende stuk om het "effectieve belastingtarief" te begrijpen, het progressieve belastingstelsel.
Dit betekent dat verschillende inkomensniveaus tegen verschillende tarieven worden belast.
Heb je ooit iemand horen klagen dat als ze meer geld verdienen, ze eigenlijk minder krijgen omdat ze in een hogere belastingschijf vallen? Dat is gewoon niet waar. Het is een veel voorkomende misvatting dat al uw inkomsten tegen het hoogste tarief worden belast.
Dit zijn de belastingschijven voor het inkomen verdiend in 2020.
Dit betekent dat de eerste $ 9.875 wordt belast met 10%, vervolgens van $ 9.876 tot $ 40.125 wordt belast met 12%, enzovoort.
Laten we als voorbeeld onze enkele verdiener van $ 60.000 gebruiken. Ten eerste krijgt deze belastingbetaler hun standaardaftrek van $ 12.400, waardoor hun belastbaar inkomen op $ 47.600 komt.
Dan zouden ze als volgt federale inkomstenbelastingen betalen:
- $987 op de eerste $ 9.875 (10% op maximaal $ 9.875)
- $3,630 op de volgende $ 30.250 (12% voor inkomen tussen $ 9.876 en $ 40.125)
- $1,644.50 op de resterende $ 7.475 (22% voor het inkomen boven $ 40.126)
Dat zou de totale federale belastingaanslag van deze belastingbetaler terugbrengen tot $ 6.261,50. Dit geeft hen een "effectief belastingtarief" van 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Als mensen praten over hun effectieve belastingtarief, hebben ze het over de gemiddeld belastingtarief dat zij betalen op basis van bovenstaande tabel. Hoe zou u uw gemiddelde (d.w.z. effectieve) belastingtarief berekenen?
Hoe u uw effectieve belastingtarief kunt berekenen
Als u geïnteresseerd bent in het berekenen van uw effectieve belastingtarief, zijn er een aantal manieren om dit te doen.
Ten eerste kunt u uw laatste belastingaangifte gebruiken om uw effectieve belastingtarief te berekenen. Deel gewoon het totale betaalde bedrag door uw bijgesteld bruto inkomen. Dat geeft u uw effectieve belastingtarief. (belastingen/AGI = effectief belastingtarief)
Een andere manier om uw effectieve belastingtarief te berekenen, is door uw huidige belastbare inkomen en de belastingtabel van het huidige jaar te gebruiken. Begin met het berekenen van hoeveel belasting u betaalt voor elk segment van uw inkomen.
Bijvoorbeeld:
- $987 op die eerste $9.875
- $ 3.630 op de volgende $ 30.250
- $ 1.644,50 op de resterende $ 7.475
Tel vervolgens al die belastingbedragen bij elkaar op en deel ze door uw aangepast bruto-inkomen. Dit geeft u ook uw effectieve belastingtarief. Met de hand doen is minder nauwkeurig dan het gebruik van uw daadwerkelijke belastingaangifte, omdat het doen van uw belastingen ervoor zorgt dat u rekening houdt met eventuele aftrekposten waarvoor u in aanmerking zou komen.
In dit voorbeeld is de totale verschuldigde belasting $ 6.261,50. Deel dat door het aangepaste bruto-inkomen van $ 47.600 en je hebt een effectief belastingtarief van 13,1%.
Effectief belastingtarief is alleen van toepassing op inkomstenbelastingen
Het is belangrijk op te merken dat uw effectieve belastingtarief alleen rekening houdt met de federale inkomstenbelastingen die u betaalt. Het omvat geen staats- en lokale belastingen, VAIS-belastingen, onroerendgoedbelasting, enz.
U kunt uw effectieve belastingtarief berekenen om deze cijfers op te nemen door ze op te tellen bij het totale aantal betaalde belastingen en het totaal te delen door uw aangepaste bruto-inkomen. Ze worden echter meestal niet opgenomen wanneer mensen verwijzen naar de term 'effectief belastingtarief'.
Hoe het effectieve belastingtarief van een bedrijf te berekenen?
Als het gaat om effectieve belastingtarieven en bedrijven, worden de cijfers een beetje anders berekend. Bedrijven berekenen hun effectief vennootschapsbelastingtarief door hun winstnummer vóór belasting te delen door het bedrag aan belasting dat ze hebben betaald.
De winst vóór belastingen van een bedrijf is de som van de totale inkomsten minus bedrijfskosten, afschrijvingen en betaalde rente.
Gevolgtrekking
Als u begrijpt hoe inhoudingen, progressieve belastingen en effectieve belastingtarieven werken, zult u een heel eind op weg zijn om ons belastingstelsel te begrijpen.
Nu u weet wat een effectief belastingtarief is, kunt u uw eigen effectieve belastingtarief berekenen. Of u kunt het vergelijken met de tarieven van voorgaande jaren terwijl u een van de de beste online softwareprogramma's voor belastingaangifte om uw belastingen in te dienen.
Heb je ooit je effectieve belastingtarief berekend?