Als u ooit aan een nieuwe baan bent begonnen, bent u bekend met het invullen van uw W-4-formulier.
Dat is het IRS-document dat uw werkgever u moet invullen, zodat zij het juiste bedrag aan inkomstenbelasting kunnen bepalen dat op uw loon moet worden ingehouden. Als je het goed doet, krijg je misschien een mooie terugbetaling bij belastingtijd. Maar als u het mis heeft, bent u mogelijk belasting verschuldigd - plus boetes en rente.
Het invullen van een formulier W-4 is belangrijker dan ooit. En zelfs als je het formulier in het verleden hebt ingevuld, is het in 2020 volledig veranderd.
Zo werd het formulier in voorgaande jaren vooral gebruikt om toeslagen te berekenen. Elke toeslag was een vast bedrag en u kon uw inhouding – hoger of lager – aanpassen door de aantal toeslagen dat u claimde.
Een deel hiervan kwam ook doordat er een vrijstelling was voor nabestaanden. Maar met de Belastingverlagingen en banenwet van 2017, zijn er grote veranderingen geweest in de belastingwetgeving, waaronder de afschaffing van claimende personen ten laste.
Dat is een belangrijke reden voor de bijna volledige wijziging in formulier W-4. Nu vereist het formulier dat u verschillende schattingen maakt van uw inkomens- en belastingsituatie, wat ingewikkelder is dan het eenvoudig bepalen van een bepaald aantal toeslagen.
Maar maak je geen zorgen, in deze gids laten we je zien hoe je een formulier W-4 voor 2021 invult.
Formulier W-4 Basis: editie 2021
Een nieuwe werkgever moet u een blanco formulier W-4 verstrekken om in te vullen wanneer u aan een nieuwe baan begint. Maar er kunnen ook momenten zijn waarop u uw inhouding wilt aanpassen, zelfs voor een baan die u al heeft. Het kan nodig zijn als u gaat trouwen of een kind krijgt, aangezien beide uw belastingplicht kunnen wijzigen.
U moet een kopie van het formulier opvragen bij uw werkgever (meestal de personeelsafdeling of de salarisadministratie). En als al het andere faalt, kun je altijd een exemplaar krijgen dat is
afdrukbaar vanaf de IRS-website, compleet met instructies.
Als je het formulier hebt ingevuld, lever je het in bij je werkgever. Ze zijn niet verplicht om het bij de IRS in te dienen, maar ze moeten een kopie voor hun administratie bewaren en de nodige wijzigingen aanbrengen in uw looninhouding. Uw werkgever is namelijk verplicht om de gevraagde wijziging van uw inhouding binnen 30 dagen na ontvangst van het ingevulde formulier van u door te voeren.
Als het nauwkeurig is ingevuld, zou de W-4 moeten resulteren in een zeer klein verschuldigd bedrag wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting indient of een even kleine teruggave.
Een kleine vergoeding is niet erg. Wanneer u een grote belastingteruggave krijgt, is dat omdat u over ingehouden belastingen. Het is geen geschenk van de overheid, ze geven je gewoon je geld terug. Als u een grote terugbetaling krijgt, heeft u de IRS een renteloze lening gegeven. In het belastingvoorbereidingsuniversum geldt: hoe kleiner de teruggave, hoe beter de belastingplanning!
Dat gezegd hebbende, het is ook niet verschrikkelijk om een grote belastingteruggave te krijgen. Het is in zekere zin 'gedwongen sparen' en voor sommigen is dat een goede zaak. Hoe dan ook, je moet doen wat goed voor je is en het correct invullen van het formulier W-4 is de eerste stap.
Laten we nu ingaan op de mechanica van het invullen van een formulier W-4.
Een formulier invullen W-4
Hoewel het moeilijk te zien is als je naar het formulier kijkt, is het basisproces voor het invullen van een W-4 eigenlijk vrij eenvoudig. Maar als je ooit op een instructieboekje hebt vertrouwd om een niet-gemonteerd item in elkaar te zetten, besef je al dat het proces ingewikkelder kan lijken dan het in werkelijkheid is.
Dat is zeker waar met de W-4. Als u deze handleiding gebruikt om u te helpen bij het opstellen van het formulier, raden we u aan een kopie van de W-4 zelf af te drukken die u kunt volgen, en zelfs de informatie in te vullen terwijl we verder gaan.
Hieronder ziet u een screenshot van de eerste pagina van het formulier dat u moet volgen.
U kunt beginnen met het invullen van de algemene informatie die is gevraagd in Stap 1, Regels (a) tot en met (c). Dat omvat uw voornaam en middelste initiaal, achternaam, burgerservicenummer, volledig thuisadres en uw belastingaangiftestatus.
Stap 2: Meerdere banen of echtgenoot werkt
Stap 2 is waar dingen een beetje ingewikkeld beginnen te worden. U hoeft dit gedeelte alleen in te vullen als u meer dan één baan heeft of als uw echtgenoot ook in loondienst is en u samen een aanvraag indient. Als deze niet van toepassing zijn, kunt u deze volledig overslaan.
Maar als het uw inkomensinformatie beschrijft, moet u naar pagina 3 gaan en vervolgens stap 2(b) voltooien – Meerdere banen werkblad.
Maar dit is waar we een kleine pauze moeten nemen om een belangrijk punt te maken. Het invullen van deze sectie verwijst alleen naar deze specifieke W-4. U moet nog steeds een afzonderlijke W-4 invullen voor elke extra baan die u of uw echtgenoot heeft. En ja, u moet vergelijkbare informatie op elke W-4 invullen.
Maar laten we ons nu concentreren op de W-4 die voorhanden is.
Maar aangezien het hebben van een tweede baan of een echtgenoot die ook een baan heeft nauwelijks ongebruikelijke situaties zijn, gaan we ervan uit dat de een of de ander nodig is voor deze W-4.
Laten we beginnen met stap 2 (b), regel 1, laten we aannemen dat uw echtgenoot ook in dienst is en dat u samen een aanvraag indient.
Maar voordat we die eerste regel voltooien, moeten we eerst naar het inkomstenschema op pagina 4 springen (ik zei toch dat dit ingewikkelder zou zijn dan in het verleden!)
U moet de invoer voor lijn 1 uit dit schema halen.
Laten we aannemen dat u $ 90.000 verdient en dat uw echtgenoot $ 60.000 per jaar verdient, voor een gecombineerd inkomen van $ 150.000.
Begin door aan de linkerkant van de tabel naar beneden te gaan en uw eigen inkomensbereik te identificeren, dat $ 80.000- $ 99.999 zal zijn. Ga vanaf daar naar de kolom die een inkomen aangeeft tussen $ 60.000 en $ 69.999. Deze kolom geeft het inkomen van uw echtgenoot weer.
Waar de twee elkaar kruisen, zie je het getal $ 9.420. U voert dat bedrag in op regel 1 van stap 2(b). Tenzij u of uw echtgenoot een tweede baan heeft, kunt u lijn 2 overslaan.
Ga naar regel 3 en voer het aantal betaalperioden voor het jaar in voor de best betaalde baan, die van jou is. Zoals meestal het geval is bij de meeste banen, gaan we ervan uit dat u om de week wordt betaald, voor 26 betalingsperioden per jaar.
Op regel 4 krijgt u de opdracht om het bedrag op regel 1 – $9.420 – te delen door het getal op regel 1 – 26 betaalperiodes. Dat bedrag zal $ 362 zijn. U vult het bedrag in op regel 4 van dit schema, daarna ook op pagina 1, regel 4(c) – Extra inhouding.
Zodra u dat heeft gedaan, kunnen we teruggaan naar pagina 1 om de rest van het formulier in te vullen.
Stap 3: Nabestaanden claimen
U hoeft dit gedeelte alleen in te vullen als u personen ten laste heeft die u kunt claimen. Dit is niet bedoeld om persoonlijke vrijstellingen voor die personen ten laste te claimen, maar om aanspraak te maken op de kinderbelastingskrediet, waardoor uw belastingplicht met maximaal $ 2.000 per persoon ten laste wordt verminderd. U kunt dit krediet echter alleen claimen als uw gezinsleden aan het einde van de belasting jonger zijn dan 17 jaar jaar, en u verdient niet meer dan $ 200.000 als een enkel dossier of $ 400.000 als u getrouwd bent gezamenlijk.
Komt u wel in aanmerking voor de kinderkorting, dan is dit onderdeel van het formulier vrij eenvoudig. U kunt gewoon het aantal in aanmerking komende personen ten laste nemen en dit vermenigvuldigen met $ 2.000. Dus als u twee personen ten laste heeft, komt u in aanmerking voor een totaal tegoed van $ 4.000. U kunt dat bedrag invullen op pagina 1, regel 3.
Stap 4: (optioneel) Overige aanpassingen
U zult deze sectie gebruiken als een verzamelnaam voor alle andere situaties die u heeft die van invloed kunnen zijn op uw inhouding. De instructies onder Stap 4 bij het invullen van dit gedeelte zijn van toepassing. U gebruikt dit gedeelte om informatie in te voeren die uw inhouding kan verhogen of verlagen, op basis van minder typische belastingomstandigheden.
Die omvatten het volgende:
- A. Overige inkomsten (niet uit banen). Dit is de regel die u kunt gebruiken om uw inhouding te verhogen voor andere inkomenssituaties die mogelijk niet in de inhouding hebben voorzien. Dit kunnen inkomsten uit beleggingen, pensioenen of zelfs zelfstandig ondernemerschap zijn. Op deze regel vult u het totale bedrag aan overige inkomsten in (niet de belasting die u verwacht te hebben).
- B. Inhoudingen. Deze regel zal voornamelijk voor gespecificeerde inhoudingen zijn. Maar dat is alleen het aantal gespecificeerde aftrekposten dat de standaardaftrek overschrijdt. U kunt naar het gedeelte met het label Stap 4(b) gaan om deze aanvullende inhoudingen te berekenen (hieronder). Dit is ook waar u "boven de regel" inhoudingen invoert, zoals rente op studieleningen en aftrekbare bijdragen aan pensioenregelingen zoals IRA's.
- C. Extra inhouding. Als u voor welk doel dan ook extra inhouding wilt hebben, zoals voor de verwachte verkoop van een belangrijk actief dat een belastingverplichting oplevert, kunt u hier het geschatte belastingbedrag invoeren.
Laten we voor de toepassing van dit gedeelte aannemen dat zowel u als uw echtgenoot elk een aftrek van $ 6.000 nemen voor fiscaal aftrekbare IRA-bijdragen. U voert $ 12.000 in op stap 4 (b), regel 1, evenals op regel 5. Maak vervolgens hetzelfde bedrag over naar pagina 1, stap 4(b) van formulier W-4 zelf.
Formulier W4 invullen
Vanwege de aanpassingen die we hierboven hebben besproken, zal W-4 Page 1 de volgende informatie weergeven:
- $ 4.000 voor het kind belastingkrediet voor twee kinderen op lijn 3
- $ 12.000 aan IRA-bijdragen op regel 4 (b)
- Extra inhouding van $ 362 op lijn 4 (c)
Dan, ten slotte, in stap 5 ondertekent en dateert u uw W-4-formulier, waarmee u bevestigt dat de door u ingediende informatie correct is. Maar nogmaals, dit formulier wordt niet ingediend bij de IRS, maar alleen gebruikt en bewaard door uw werkgever om de juiste hoeveelheid inhouding te bepalen die u nodig heeft.
Laatste gedachten
Als je er een of twee hebt gedaan, zul je je realiseren dat het eigenlijk vrij eenvoudig is. Maar totdat u dat punt bereikt, dient u het formulier alleen in te vullen met regel-voor-regel instructies. Als u helemaal niet in de war bent door het formulier, kunt u hulp vragen aan uw personeels- of salarisadministratie. Maar waarschijnlijker zullen ze u doorverwijzen naar uw eigen persoonlijke belastingadviseur.
Die stap is goed aan te raden, omdat een fout bij het invullen van het formulier kan resulteren in een hoge belastingaanslag wanneer: u uw aangifte indient, of het verlies van netto-inkomen uit uw salaris ten gunste van een te grote terugbetaling na indienen. Als u formulier W-4 op de juiste manier invult, kunt u beide uitkomsten vermijden.