Federale inkomstenbelastinggids voor 2021

De federale inkomstenbelasting is een van de meest gecompliceerde innovaties in de menselijke geschiedenis. We gaan echter proberen de hele enchilada te vereenvoudigen met deze handige gids voor de federale inkomstenbelasting.

Gebruik het als naslagwerk bij het opstellen van uw belastingaangifte. Het is een "blik op grote hoogte" op tientallen belastingkwesties, gewoon om u op het goede spoor te houden.

U moet een diepe duik nemen om meer informatie te krijgen als er iets aan uw belastingsituatie is dat ook maar enigszins ongewoon is.

Belastinggids 2021

We hebben de informatie samengevat die wordt gepresenteerd in de IRS's 1040 en 1040-SR instructieboekje, gepubliceerd in januari 2021.

Moet u een belastingaangifte doen?

Als u niet weet of u aangifte inkomstenbelasting moet doen, kunt u gebruik maken van de IRS Moet ik een retourprogramma indienen?.

Maar hier zijn de algemene vereisten:

Inkomensgrenzen

U moet aangifte doen als uw inkomen in 2020 de volgende limieten overschrijdt:

• Single, jonger dan 65 - $ 12.400
insta stories
• Single, 65 jaar of ouder - $ 14.050
• Gehuwd gezamenlijk indienen, beide echtgenoten jonger dan 65 - $ 24.800
• Gehuwd gezamenlijk indienen, één echtgenoot 65 of ouder - $ 26.100
• Gehuwd gezamenlijk indienen, beide echtgenoten 65 of ouder - $ 27.400
• Gehuwd afzonderlijk indienen, elke leeftijd - $ 5
• Hoofd van het huishouden, jonger dan 65 - $ 18.650
• Hoofd van het huishouden, 65 jaar of ouder - $ 20.300
• Kwalificerende weduwe (er), jonger dan 65 - $ 24.800
• In aanmerking komende weduwe (er), 65 of ouder - $ 26.100

Aanvullende vereisten

U moet nog steeds een belastingaangifte indienen als een van de volgende situaties van toepassing is:

• U had ten minste $ 400 aan inkomen als zelfstandige. Dit geldt ook voor freelancers, mensen met nevenactiviteiten en iedereen die zich bezighoudt met optredens.
• U bent huishoudbelasting verschuldigd.
• Sociale zekerheid en Medicare belastingen verschuldigd op niet-aangegeven fooiinkomsten.
• U heeft een uitkering ontvangen van een pensioenregeling, medische spaarrekening (MSA) of een gezondheidsspaarrekening (HSA).
• U heeft een voorschot op de Premieheffingskorting ontvangen.
• Verwacht in aanmerking te komen voor de verdiende inkomstenbelasting (EIC).
• Als u mogelijk onderworpen bent aan de alternatieve minimum belasting.
• U wilt een terugbetaalbare Zorgtoeslag aanvragen.
• U had een loon van $ 108,28 of meer van een kerk of een gekwalificeerde, door de kerk gecontroleerde organisatie, vrijgesteld van werkgeversbelasting voor sociale zekerheid en Medicare.

Hoe u uw belastingaangiftestatus kunt bepalen

Er zijn vijf basisstatussen voor belastingaangifte.

Enkel

Dit is uw fiscale status als u op 31 december van het belastingjaar niet getrouwd bent of wettelijk gescheiden bent.

Gehuwd gezamenlijk indienen (MFJ)

Dit is over het algemeen de gunstigste indieningsstatus, omdat het lagere belastingschijven en een hogere standaardaftrek biedt. U komt in aanmerking als u op 31 december van het belastingjaar getrouwd bent.

Gehuwd afzonderlijk indienen (MFS)

Dit resulteert meestal in een hogere belastingplicht. Maar er zijn momenten waarop het zinvol is. Dit kan gebeuren als de ene partner als zelfstandige werkt en veel minder verdient dan de andere. Het kan ook zinvol zijn als één partner een veel hoger niveau van aftrekbare gespecificeerde kosten heeft. U kunt ook apart aangifte doen als u in de loop van het jaar apart woonde.

Hoofd huishouden (HOH)

U kunt aanspraak maken op deze status als u alleenstaand belastingplichtig bent, wettelijk gescheiden bent of als uw echtgenoot in de tweede helft van het belastingjaar niet bij u inwoonde. Maar hier is de bepalende factor: u moet een in aanmerking komend kind of persoon ten laste hebben waarvoor u ten minste de helft van hun alimentatie hebt betaald.

U komt niet in aanmerking voor deze status als u anderszins getrouwd bent of als uw echtgenoot ook maar één nacht in dezelfde woning als u heeft doorgebracht. Mogelijk moet u specifieke documentatie overleggen om de status te bewijzen (scheidingsovereenkomst, bewijs van afzonderlijke woonplaatsen, documentatie dat u meer dan de helft van de afhankelijkheidsondersteuning hebt verstrekt).

Kwalificerende weduwe (er)

U moet een kwalificerende afhankelijke persoon hebben om in aanmerking te komen voor de status. Het stelt u in staat om dezelfde belastingvoordelen te genieten als wanneer u samen een gehuwde aanvraag indient. U komt alleen in aanmerking voor deze status in het jaar waarin uw echtgenoot is overleden en het daaropvolgende jaar.

Overwegingen bij belastingvoorbereiding

Doe-het-zelf belastingvoorbereiding

Miljoenen mensen zijn nu bezig met het voorbereiden en indienen van hun eigen belastingaangifte. Dit is gemakkelijker dan ooit, omdat er zoveel betaalbare softwarepakketten voor belastingvoorbereiding zijn. Zelfs als je niet veel (of iets) weet over het voorbereiden van belastingen, zijn de meeste ongelooflijk gebruiksvriendelijk.

Het enige wat u hoeft te doen is uw informatie te verzamelen en de vereiste nummers in de vakken te plaatsen.

Als u besluit dit jaar uw belastingen te doen, heeft u geen tekort aan opties voor belastingsoftware. De sleutel is het vinden van de beste prijs en functies voor uw behoeften.

We hebben onze lijst samengesteld met de beste belastingsoftware, en deze programma's staan ​​bovenaan de lijst:

• TurboTax
• H&R-blok
• Belastingwet

CPA versus Ingeschreven agent (EA)

Als u zich nog steeds niet op uw gemak voelt bij het voorbereiden van uw eigen belastingen, of als uw belastingsituatie ongelooflijk ingewikkeld is, kunt u een belastingprofessional inschakelen. De twee meest betrouwbare opstellers zijn gecertificeerde openbare accountants (CPA) en ingeschreven agenten (EA).

Een CPA is een professioneel erkende accountant die in de openbare boekhouding werkt en meestal inkomstenbelastingen voorbereidt. Om een ​​licentie te krijgen, moeten CPA's slagen voor een streng meerdaags examen en voldoen aan bepaalde door de staat uitgegeven opleidings- en ervaringsniveaus. CPA's zijn het beste voor mensen met de meest gecompliceerde belastingaangiften.

EA's zijn geen accountants (of CPA's), maar ze hebben een licentie om belastingen voor te bereiden en hun klanten te vertegenwoordigen voor de IRS. EA's rekenen over het algemeen lagere voorbereidingskosten dan CPA's.

Een checklist voor belastingaangifte

Het maakt niet uit hoe u besluit uw belastingen voor te bereiden, u moet alle benodigde documenten verzamelen. Als ze beschikbaar zijn, wordt het hele voorbereidingsproces veel gemakkelijker.

De meest elementaire informatie die u beschikbaar moet hebben, omvat:

1. Burgerservicenummers voor elk lid van uw huishouden
2. Volledige kopieën van de aangiften inkomstenbelasting van het voorgaande jaar (u hebt deze nodig om eventuele overdraagbare informatie te verstrekken)
3. Inkomensgegevens voor uw kinderen ten laste
4. Informatie over het thuiskantoor (als u van plan bent om de aftrek te doen) - vierkante meters van uw kantoor en van uw huis
5. Het burgerservicenummer van uw ex-echtgenoot als u alimentatie of kinderbijslag ontvangt of betaalt
6. Marktplaatsvrijstellingscertificaat, als u een vrijstelling heeft gekregen van de zorgverzekering van uw staat

Inkomensdocumentatie

• W2's van alle werkgelegenheidsbronnen
• 1099-MISC voor extra inkomsten waarover geen inkomstenbelasting is ingehouden (zoals contractinkomsten)
• 1099's die inkomsten, rente en dividenden van de sociale zekerheid rapporteren; pensioen-, IRA- of lijfrente-inkomen; teruggaaf van inkomstenbelasting of werkloosheidsverzekering; of het melden van de verkoop van aandelen of andere effecten
• K-1's rapporterend partnerschap of S-Corporation-inkomsten
• W-2G rapporteert gokwinsten (u moet ook records hebben die gokkosten aantonen)
• Documentatie van ontvangen alimentatie, inclusief het sofinummer van de begunstigde
• Als u zelfstandige bent, een volledige boekhouding van al uw bedrijfsinkomsten
• Bewijs van ontvangen huurinkomsten als u een vastgoedbelegging bezit

Documenten voor het rapporteren van onkosten

Eventueel fiscaal aftrekbare kosten worden op de volgende documenten vermeld:

1. 1098 rapportage van betaalde hypotheekrente en onroerendgoedbelasting, studiekosten en betaalde rente op studieleningen
2. Verklaringen van liefdadigheidsinstellingen die bijdragen melden
3. 1095-A, 1095-B of 1095-C, rapportage van betaalde ziekteverzekeringspremies en aan wie
4. Verschillende formulieren 5498 die IRA-, HSA- of ESA-betalingen gedurende het jaar rapporteren

Er zijn veel situaties waarin sprake is van fiscaal aftrekbare uitgaven die niet netjes op een overheidsformulier worden vermeld uit bronnen van derden.

Mogelijk hebt u ook documentatie nodig voor de uitgaven in het volgende gedeelte.

Uitgaven die mogelijk aanvullende documentatie vereisen

• Documentatie van alle zelfstandige kosten
• Kosten voor verhuur onroerend goed
• Documentatie voor de aankoop van afschrijfbare activa voor zakelijke of investeringsactiviteiten
• Onroerendgoedbelasting betaald maar niet gerapporteerd op formulier 1098 door een geldschieter
• Federale en door de staat geschatte belastingbetalingen gedaan voor het belastingjaar
• Kostenbasis van verkochte beleggingen (indien de informatie niet door een makelaar wordt verstrekt)
• Indirecte kosten in verband met investeringsactiviteiten
• Documentatie van betaalde alimentatie
• Ontvangsten van de aankoop van energiezuinige apparatuur die in uw huis is geïnstalleerd
• Liefdadigheidsbijdragen die zijn gedaan maar niet zijn gemeld door de ontvangende organisatie
• Aantal gereden kilometers voor zaken, werk, medische of liefdadigheidsactiviteiten, evenals betalingsgegevens voor tolgelden, parkeren en ad-valorembelastingen
• Bewijs van betaling van ziektekostenverzekering, contante medische, tandheelkundige en visuele kosten, medische kilometers en verzekering voor langdurige zorg
• Betaalde kinderopvangkosten, indien niet verstrekt door de aanbieder (inclusief het btw-nummer van de aanbieder)
• Loon betaald aan een thuiszorgaanbieder, inclusief het Btw-nummer van die aanbieder
• Een gespecificeerde lijst van uitgaven voor hoger onderwijs die uit eigen zak zijn betaald, met documentatie
• Kosten voor het opstellen van de aangifte inkomstenbelasting van vorig jaar
• Btw betaald op grote aankopen

Federale inkomstenbelastingtarieven voor 2020

Belastingschijf / indieningsstatus	Enkel	Gehuwd gezamenlijk indienen of in aanmerking komende weduwe	Gehuwd afzonderlijk indienen	Hoofd van het huishouden
10%	$ 0 tot $ 9.875	$ 0 tot $ 19.750	$ 0 tot $ 9.875	$ 0 tot $ 14.100
12%	$ 9.876 tot $ 40.125	$ 19.751 tot $ 80.250	$ 9.876 tot $ 40.125	$ 14.101 tot $ 53.700
22%	$ 40.126 tot $ 85.525	$ 80.251 tot $ 171.050	$ 40.126 tot $ 85.525	$ 53.701 tot $ 85.500
24%	$ 85.526 tot $ 163.300	$ 171.051 tot $ 326.600	$ 85.526 tot $ 163.300	$ 85.501 tot $ 163.300
32%	$ 163.301 tot $ 207.350	$ 326.601 tot $ 414.700	$ 163.301 tot $ 207.350	$ 163.301 tot $ 207.350
35%	$ 207.351 tot $ 518.400	$ 414.701 tot $ 622.050	$ 207.351 tot $ 311.025	$ 207.351 tot $ 518.400
37%	Meer dan $ 518.401	Meer dan $ 622.051	Meer dan $ 311.025	Meer dan $ 518.401

Belastingwijzigingen

Algemene wijzigingen

De standaardaftrek is verhoogd. Voor het belastingseizoen van 2020 zijn ze iets verhoogd tot $ 12.400 voor alleenstaanden en gehuwde aangiften afzonderlijk, $ 24.800 voor gehuwde aangiften gezamenlijk en $ 18.350 voor gezinshoofden.

Formulier 1040 alleen voor de meeste belastingbetalers. Nog een herinnering die sinds 2018 van kracht is: 1040A en 1040EZ zijn geëlimineerd.

Voor het belastingseizoen 2021 zijn de belastingtarieven hetzelfde, maar de inkomensschijven zijn enigszins gewijzigd om rekening te houden met inflatie.

Er zijn ook wijzigingen voor inhoudingen die u kunt claimen op uw 2020-belastingen. De CARES-wet kent een bepaling die het belastingplichtigen mogelijk maakt om tot 100% van uw aangepast bruto-inkomen af ​​te trekken. Bijdragen boven dit bedrag kunnen ook worden overgedragen naar het belastingseizoen 2022.

Ook gerelateerd aan de CARES-wet zijn Paycheck Protection Program (PPP)-leningen. Als u een eigenaar van een klein bedrijf bent, moet u zich ervan bewust zijn dat uitgaven die u met geld van die leningen hebt betaald, niet als aftrekpost kunnen worden geclaimd.

Fiscale accommodaties gerelateerd aan COVID-19

In 2020 zijn er twee rondes van economische stimuleringsbetalingen gedaan: $ 1.200 per volwassene (en $ 500 per kind). onder de 17 jaar) vroeg in het jaar volgens de CARES-wet, daarna $ 600 per volwassene (en kind onder de 17) in December.

U zult blij zijn te weten dat dit inkomen niet belastbaar is en niet hoeft te worden vermeld op uw 2020 1040.

Heeft u in 2020 een of beide uitkeringen niet ontvangen, maar kwam u wel in aanmerking, dan kunt u een Krediet voor herstelkorting op uw belastingaangifte. U kunt dit krediet claimen als u in 2020 Amerikaans staatsburger of ingezetene was, een geldig burgerservicenummer had en niet stond vermeld als ten laste van een andere belastingbetaler.

Vereiste minimumdistributie (RMD) Leeftijdsgrens verhoogd

Op grond van de CARES-wet die in maart 2020 is aangenomen, RMD's zijn kwijtgescholden voor 2020. De nieuwe wet verhoogt ook de leeftijd waarop RMD's moeten beginnen, van 70 1/2 in 2019 naar 72 vanaf 2020.

Wijzigingen voor gezinnen

Lagere aftrekdrempel voor medische kosten. Als u uw inhoudingen specificeert, had u in 2019 niet-vergoede medische kosten kunnen aftrekken die hoger waren dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen. Voor 2020 is dit aantal terug naar 7,5%, hetzelfde bedrag als 2018

De "kinderbelasting": Als uw kind in 2020 een onverdiend inkomen heeft, wordt het als volgt belast::

• De eerste $ 2.200 aan onverdiend inkomen van de minderjarige is belastingvrij
• Boven $ 2.200 wordt belast tegen het belastingtarief voor landgoederen en trusts, niet het tarief van de ouder, tenzij een speciale keuze wordt gemaakt

Het kind moet jonger zijn dan 18 jaar of een voltijdstudent tussen 19 en 24 jaar oud zijn.

Wijzigingen voor kleine bedrijven

2020 was een jaar vol belastingwijzigingen voor kleine bedrijven, aangezien de federale overheid heeft gewerkt aan belastingvoordelen die eigenaren van kleine bedrijven helpen om door de pandemie te navigeren.

Ten eerste, het Paycheck Protection Program. Onthoud dat dit bedrijven tot acht weken aan geld biedt voor loonkosten of uitgaven zoals hypotheken of huur. Deze leningen zullen volledig worden kwijtgescholden als leners voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor kwijtschelding, en het kwijtschelden van de schuld zal zich niet vertalen in belastbaar inkomen.

Gekwalificeerde bedrijfsinkomstenaftrek voor 2020

Als u een klein bedrijf heeft, kunt u mogelijk tot 20% van uw gekwalificeerde nettobedrijfsinkomen aftrekken. De aftrek is ook van toepassing op gekwalificeerde dividenden voor vastgoedbeleggingsfondsen en gekwalificeerde inkomsten uit beursgenoteerd partnerschap.

Maar houd er rekening mee dat de aftrek geleidelijk wordt beëindigd vanaf een inkomen van $ 163.300 en geleidelijk wordt beëindigd volledig voor $ 213.300 als je alleenstaand bent, en tussen $ 326.600 en $ 426.600 als je getrouwd bent gezamenlijk.

Wijzigingen in kilometervergoeding

De kilometervergoeding is verhoogd. De kilometervergoeding voor 2020 zijn als volgt:

• Zakelijke kilometers – 57,5 ​​cent per mijl
• Charitatieve kilometers - 14 cent per mijl 
• Medische en verhuiskilometers – 17 cent per mijl

Inkomensdrempels voor de verhoging van de alternatieve minimumbelasting (AMT)

De AMT is een speciale belastingbepaling die is ontworpen om te voorkomen dat belastingbetalers met een hoog inkomen belastingen ontwijken door middel van belastingvoordelen. Die pauzes kunnen zowel preferentiële inkomstenbronnen als buitensporige inhoudingen zijn.

Het legt een hoger belastingtarief op uw inkomen met de voorkeursitems weer toegevoegd.

De inkomensgrens was verhoogd voor 2019, waardoor de AMT-dreiging van veel belastingbetalers uit het midden- en hogere middeninkomen wordt weggenomen. De inkomensgrenzen zijn als volgt:

• Gehuwd indienen gezamenlijk en overlevende echtgenoot - $ 113.400 (uitfasering van de vrijstelling begint bij een inkomen van $ 1.036.800).
• Single - $ 72.900 (uitfasering van de vrijstelling begint bij een inkomen van $ 518.400).
• Gehuwd afzonderlijk indienen - $ 56.700 (uitfasering van de vrijstelling begint bij een inkomen van $ 518.400).

Geen verandering in de netto-inkomstenbelasting (NIIT)

De Netto-inkomstenbelasting op beleggingen, of NIIT is een andere bepaling van de Affordable Care Act. Sinds 2010 breidt de NIIT de Medicare-belasting uit met een tarief van 3,8% tot beleggingsinkomsten voor mensen met bepaalde hoge inkomensniveaus.

Voor 2020 zijn die inkomensdrempels als volgt:

• Gehuwd gezamenlijk indienen - $ 250.000
• Gehuwd afzonderlijk indienen - $ 125.000
• Single - $ 200.000
• Hoofd van het huishouden - $ 200.000
• In aanmerking komende weduwe (er) met kind ten laste - $ 250.000

Als uw aangepast bruto-inkomen deze niveaus overschrijdt, wordt de belasting toegepast op netto-inkomsten uit huur, royalty's, rente- en dividendinkomsten, vermogenswinsten en lijfrentes.

De netto-inkomstenbelasting op beleggingen is ook van toepassing op eventuele passieve inkomsten uit uw handel of bedrijf, dus zorg ervoor dat u rekening houdt met deze ondernemingen.

Belastingaftrek en tegoeden

Standaard aftrek

De standaardaftrek voor 2020 is als volgt:

• Gehuwd gezamenlijk indienen en overlevende echtgenoten - $ 24.800
• Hoofden van het huishouden - $ 18.650
• Single of getrouwd afzonderlijk indienen - $ 12.400

U kunt uw inhoudingen specificeren als ze de bovenstaande limieten overschrijden. Gespecificeerde inhoudingen omvatten medische kosten (meer dan 10% van uw AGI). Belastingen (staats-, lokale, onroerendgoed- en verkoopbelastingen) en hypotheekrente zijn onderhevig aan de eerder besproken beperkingen, en donaties aan goede doelen zijn nog steeds volledig aftrekbaar.

De afbouw van gespecificeerde aftrekposten die voorheen gold voor hoge inkomensbelastingplichtigen is geëlimineerd.

Dat betekent dat er geen limiet meer is op hoeveel u kunt aftrekken.

Naast standaard inhoudingen en gespecificeerde inhoudingen, heeft de IRS tientallen kredieten die uw belastingplicht direct verminderen.

Enkele van de meer populaire belastingverminderingen zijn:

Kinderbelastingskrediet. Het krediet is $ 2.000 voor 2020. Het is onderhevig aan geleidelijke afschaffing, te beginnen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van $ 200.000, of $ 400.000 als gehuwde samen een aanvraag indient. U kunt het krediet opnemen voor maximaal $ 1.400 per kind, zelfs als u geen belasting verschuldigd bent (dit is wat een "terugbetaalbaar krediet" betekent - het is terugbetaalbaar, zelfs als u geen belasting verschuldigd bent).

Verdiende inkomstenbelastingvermindering (EIC). De verdiende inkomstenbelasting algemeen beschikbaar is voor belastingplichtigen met een laag inkomen.

Het is gebaseerd op het gecorrigeerde bruto-inkomen, het verdiende inkomen en het beleggingsinkomen.

Onderwijs krediet. De onderwijskrediet is voor uitgaven in verband met het hoger onderwijs.

Krediet voor kind en afhankelijke zorg. De zorgkrediet voor kinderen en afhankelijke personen geldt voor personen ten laste jonger dan 13 jaar. Het is ook beschikbaar voor de zorg voor een echtgenoot of afhankelijke persoon van welke leeftijd dan ook die niet in staat is voor zichzelf te zorgen. Het biedt een krediet van maximaal 35% van de kwalificerende kosten, op basis van aangepast bruto-inkomen.

Spaarrenteaftrek. De spaarders belastingkrediet geldt als u premie betaalt voor een pensioenregeling. Het tegoed kan oplopen tot $ 2.000 voor enkele indieners en $ 4.000 als u getrouwd bent en gezamenlijk indient. De inkomensgrenzen zijn vrij laag, maar het loont de moeite om deze aan te vragen als u een pensioenbijdrage betaalt en u een matig inkomen heeft.

Belastingaftrek en tegoeden voor eigenaren van kleine bedrijven

Over het algemeen zijn alle kosten die worden gebruikt bij de productie van inkomsten uit zelfstandigen, fiscaal aftrekbaar.

De meest typische aftrekposten voor zelfstandigen zijn onder meer:

• De kosten van verkochte voorraad
• Kosten in verband met de huur, het bezit en de exploitatie van bedrijfseigendommen
• Zakelijk gebruik van uw woning, indien van toepassing
• De kosten en uitgaven voor door en voor uw bedrijf gekochte voertuigen
• Kosten en uitgaven van apparatuur die voor uw bedrijf is aangeschaft (Let op: u kunt aftrekken tot $ 1 miljoen betaald voor zakelijke apparatuur volgens artikel 179 afschrijving in het jaar van aankoop)
• Kosten in verband met het zakelijk gebruik van een persoonlijk voertuig
• Verkoop-, marketing- en advertentiekosten
• Juridische en professionele kosten
• Bedrijfsgerelateerde opleidingskosten
• Opstartkosten (meestal afgeschreven of afgeschreven over meerdere jaren)
• Betaalde premies zakelijke verzekeringen
• Rente op zakelijke leningen
• Reiskosten voor zakelijke doeleinden
• Maaltijden en entertainment (met een limiet van 50%)
• Telefoon- en internetgebruik
• Verzend- en bezorgkosten
• Diverse kantoor- en zakelijke uitgaven
• Bijdragen aan pensioenregelingen voor zelfstandigen - IRA, Solo 401 (k), SEP of SIMPLE IRA

Houd het hele jaar door nauwkeurige gegevens bij van alle zakelijke uitgaven, zodat u kunt profiteren van alle kosten die op u van toepassing zijn.

Fiscaal aftrekbare medische kosten

U kunt medische kosten op twee manieren aftrekken:

Door gespecificeerde aftrek. Als u uw aftrekposten specificeert, kunt u medische kosten afschrijven.

Maar er is een addertje onder het gras - ze zijn alleen aftrekbaar voor zover ze meer bedragen dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI).

Als uw AGI $ 100.000 is, kunt u medische kosten alleen aftrekken voor zover ze hoger zijn dan $ 7.500.

Medische kosten kunnen zijn:

• Premies betaald voor ziektekostenverzekering (niet als onderdeel van een door de werkgever gesponsord plan), inclusief Medicare-premies (indien u bent zelfstandige, u kunt het volledige bedrag aan betaalde zorgverzekeringspremies aftrekken, zonder dat u hoeft te specificeren inhoudingen)
• Out-of-pocket kosten voor medische, tandheelkundige en visie
• Ongedekte medische kosten
• Geneesmiddelen op recept niet gedekt door verzekering
• Medisch noodzakelijke reiskosten
• Medische kilometerstand
• Eigen risico's en eigen bijdragen
• Premies betaald voor langdurige zorgverzekering

Betalen via een Health Spaarrekening (HSA). U kunt een HSA opzetten via uw werkgever of alleen via een bank. Door medische kosten (exclusief verzekeringspremies) via de rekening te betalen, kunt u tot $ 3.550 aftrekken als u alleenstaand bent, en tot $ 7.100 als u getrouwd bent, gezamenlijk indienen.

U hoeft uw inhoudingen niet te specificeren om van dit programma te profiteren.

Belastingaftrek voor liefdadigheidsaftrek, inclusief kleding

U kunt bijdragen aan goede doelen aftrekken, maar alleen als u uw inhoudingen specificeert. Contante donaties zijn eenvoudig genoeg te bewijzen.

Je krijgt meestal een verklaring van het goede doel waarin staat hoeveel je het hele jaar hebt bijgedragen. Zo niet, dan kunt u kopieën van geannuleerde cheques of ander schriftelijk bewijs van uw bijdragen gebruiken.

Minder zeker zijn donaties van artikelen, zoals kleding. Het is gebruikelijk dat mensen kledingdonaties geven aan organisaties zoals Goodwill en de American Kidney Association.

Als je dat doet, kun je de waarde van de gegeven items schatten, tenzij de organisatie je een soort van schriftelijk bewijs levert.

U kunt de gedoneerde items vermelden en verschillende waardeschattingen gebruiken. Een van de meest voorkomende is wat wordt aangeduid als Tweedehandszaak Waarde.

U kunt dit doen voor items met een totaalbedrag tot $ 500. Als de waarde hoger is dan $ 500, moet u IRS-formulier 8283, Noncash Charitable Contributions, indienen.

Nieuw voor 2020: U kunt nu tot $ 300 aftrekken voor liefdadigheidsbijdragen, zelfs als u uw inhoudingen niet specificeert in Schema A. U kunt de aftrek nemen op regel 10b van formulier 1040, maar houd er rekening mee dat de aftrek beperkt is tot $ 150, als u getrouwd bent, afzonderlijk indienen.

Hypotheekrenteaftrek

Net als in 2019 wordt de hypotheekrenteaftrek beperkt tot leningen tot $ 750.000, of $ 350.000 voor gehuwde indiening afzonderlijk.

Onder de oude belastingwet kon u betaalde rente over hypotheekschulden op leningen tot $ 1 miljoen aftrekken. U kunt hypotheekrente blijven aftrekken tot $ 1 miljoen aan schulden op leningen die vóór 15 december 2017 zijn aangegaan.

Maar elke nieuwe schuldenlast zal aan de nieuwe grenzen worden onderworpen.

Aftrek voor staatsinkomsten, onroerend goed en omzetbelasting

Voor 2020 is uw aftrek beperkt tot $ 10.000 als u gezamenlijk getrouwd bent, of $ 5.000 als u afzonderlijk getrouwd bent.

De aftreklimiet is van toepassing op alle betaalde staats- en lokale belastingen, niet op elk afzonderlijk belastingtype.

Fiscale schenkings- en erfrechtregels

Regels voor het schenken van IRS

Een groot gebied van verwarring met schenkingsrechten is wie betaalt het?

Het lijkt logisch dat de ontvanger van de gift de belasting betaalt, maar zo werkt het niet. Volgens de IRS-regelgeving, het is de schenker van het geschenk die de belasting betaalt.

Over het algemeen komt de schenkbelasting pas in beeld als u geld overmaakt naar iemand anders dan uw echtgenoot. Het is vaak van toepassing als u geld overmaakt naar uw kinderen. De meeste mensen zullen niet worden getroffen door de schenkingsbelasting, die ook nauw verbonden is met de successierechten.

Voor 2020 bijvoorbeeld belastingbetalers hebben levenslange uitsluiting van $ 11,58 miljoen, of $ 23,16 miljoen voor getrouwde stellen. De belasting is alleen van toepassing op bedragen die die limiet overschrijden.

Voor 2020 kunt u tot $ 15.000 schenken zonder schenkingsbelasting. Als u dat bedrag in een bepaald jaar overschrijdt, kunt u de gift toepassen als een vermindering van uw levenslange uitsluiting.

Dit kan door aangifte te doen IRS-formulier 709, belastingaangifte voor giften (en overdracht van generaties overslaan) in de Verenigde Staten, die het eigen risico zal toepassen op uw levenslange uitsluiting.

Inzicht in Estate / Successiebelasting en Inherited IRA-regels

successierechten – oftewel, erfbelasting– is nauw verbonden met schenkingsrechten (schenkingen zijn in wezen een voorschot op een erfenis).

Net als de schenkingsrechten zijn ze niet van toepassing op geld dat wordt geërfd door uw echtgenoot, maar kunnen ze van toepassing zijn op uw kinderen.

Nogmaals, ze zijn alleen verschuldigd op landgoederen met een waarde van meer dan $ 11,58 miljoen (voor 2020) of $ 23,16 miljoen voor gehuwde paren.

De successierechten – ook wel bekend als de overlijdensbelasting– kan oplopen tot 40% van de overgedragen nalatenschap, na de levenslange uitsluiting. Maar nogmaals, vanwege de uitsluiting is het niet van toepassing op de meeste mensen.

Erfelijke IRA's – Er zijn speciale regels voor deze accounts. Wanneer een echtgenoot een IRA erft, is deze onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen (RMD) na de leeftijd van 70 ½. Maar als een IRA wordt geërfd door kinderen of kleinkinderen, zijn de regels anders.

U moet op een van de volgende twee manieren IRA-distributies gaan gebruiken:

1. Het nemen van uitkeringen over een periode van vijf jaar, voldoende om de rekening te legen, of het nemen van jaarlijkse uitkeringen, bepaald door de levensverwachting van de begunstigde.
2. De tweede methode bewaart de rekening voor de levensduur van de begunstigde en maakt een voortdurende accumulatie van uitgestelde belastinginkomsten mogelijk.

Moet u een Charitable Remainder Trust doen?

Dit is een vorm van vertrouwen die u de rest van uw leven een betrouwbare inkomstenstroom biedt. Het is ook een onherroepelijk vertrouwen, wat betekent dat als het eenmaal is vastgesteld, het niet kan worden ingetrokken.

Een charitatieve restant trust (CRT) heeft bepaalde belastingvoordelen. Het inkomen dat het genereert, is niet onderworpen aan inkomstenbelasting, tenzij het niet-gerelateerde bedrijfsinkomsten heeft. U kunt gewaardeerde activa overdragen naar de trust waar ze kunnen worden geliquideerd.

Er wordt geen vermogenswinstbelasting geheven. Fondsen worden pas belastbaar wanneer ze aan u worden uitgekeerd in overeenstemming met het uitbetalingsplan dat voor de trust is opgesteld.

Een CRT kan ook een voordeel zijn als u een grote nalatenschap heeft die mogelijk onderworpen is aan successierechten.

De overgemaakte gelden verminderen uw nalatenschap en daarmee de belasting die bij uw overlijden van toepassing kan zijn. CRT's zijn complexe juridische constructies waarvoor de hulp van een advocaat nodig is.

Belastingoverwegingen voor uw kinderen

Bewaarrekeningen voor minderjarigen - UGMA's en UTMA's

Veel ouders willen sparen en beleggen voor hun kinderen. Maar minderjarigen zijn wettelijk niet in staat om accounts te bezitten.

De oplossing voor deze beperking is het opzetten van een account onder de Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) of de Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).

Bij een van deze rekeningen treedt u op als bewaarder, waarna de rekening wordt overgedragen aan uw kind zodra het meerderjarig wordt.

U kunt een van deze rekeningen opzetten bij alle soorten financiële instellingen, inclusief banken en beursvennootschappen.

Er is geen plafond voor hoeveel u kunt bijdragen, maar de meeste ouders beperken de bijdragen tot $ 15.000 om de schenkingsbelasting te vermijden.

Het geld op de rekening kan worden gebruikt voor elk doel dat verband houdt met uw kind.

Dit elimineert de beperking dat middelen uitsluitend voor onderwijs worden gebruikt, zoals het geval is met 529-plannen en onderwijsspaarrekeningen (ESA's).

529 plannen

Als je kinderen hebt, wil je het 529 College Savings Plan bekijken.

Er is geen onmiddellijk belastingvoordeel voor u als bijdrager aan het plan.

Maar het 529-plan staat wel belasting-uitgestelde accumulatie van investeringsinkomsten toe, waarmee u kunt sparen voor de hbo-opleiding van uw kinderen.

U belegt geld voornamelijk in beleggingsfondsen en het geld kan belastingvrij worden opgenomen wanneer het wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten.

Op deze manier krijgt u aan de achterkant een belangrijk belastingvoordeel wanneer het geld wordt opgenomen. 529 plannen worden beheerd door elke individuele staat.

Controleer en bekijk de details van de plan beschikbaar in uw staat.

Tips om uw belastingen te betalen

Belasting betalen over verdiend inkomen

Als u wordt betaald met salaris, worden belastingen voor u ingehouden en aan de IRS betaald. Maar als u een zelfstandige of een aannemer bent, moet u geschatte belastingbetalingen instellen.

Daarvoor moet u eerst een redelijke schatting maken van het inkomen dat u in de loop van het jaar verwacht te ontvangen.

Ook zult u een goede inschatting moeten maken van de kosten die u maakt om die inkomsten te genereren.

U moet dan uw verschuldigde inkomstenbelasting berekenen op basis van uw nettowinst. U moet ook zelfstandigenbelasting betalen, het equivalent van de VAIS-belasting voor zelfstandigen.

Het is gelijk aan 15,3% van uw nettowinst. Dat komt bovenop de federale inkomstenbelasting. Geschatte belastingen zijn elk jaar op vier data verschuldigd:

• 15 april
• 15 juni
• 15 september
• 15 januari van het volgende jaar

Houd er rekening mee dat deze deadlines in 2020 zijn verlengd vanwege de pandemie van het coronavirus.

U kunt de betalingen doen door het formulier in te vullen IRS 1040-ES, geschatte belasting en het met een cheque op de post te doen naar het Amerikaanse ministerie van Financiën of door uw betaling online vanaf uw bankrekening te doen via IRS Direct Pay.

Federale inkomstenbelasting betalen op pensioen- of bonusinkomen

Wat kunt u doen als u een bonus ontvangt die groot genoeg is om uw belastingsituatie te beïnvloeden? Of hoe gaat u om met de belastingplicht op het pensioeninkomen?

U kunt de belastingplicht op het moment van indienen voorkomen door extra belastingbetalingen te doen. Er zijn drie manieren waarop u dit kunt doen:

Komt de bonus vroeg in het jaar, neem dan contact op met uw salarisadministratie en laat uw roerende voorheffing verhogen.

Als het later in het jaar plaatsvindt, moet u de geschatte belasting rechtstreeks aan de IRS betalen.

Gebruik makend van IRS Direct Betalen u kunt een betaling doen met een creditcard of rechtstreeks vanaf uw bankrekening.

Vraag uw pensioenfondsbeheerder om inkomstenbelasting in te houden op uw uitkeringen, vergelijkbaar met federale inhouding op uw loonlijst.

Als u een geschatte belastingbetaling doet, doe dit dan zodra u uw bonus of pensioeninkomen ontvangt. Zo weet u zeker dat u over het geld beschikt om de belasting te betalen.

Als u het onmiddellijk betaalt, wordt ook de mogelijkheid van rente en boetes geëlimineerd.

Hoe u uw belastingen online kunt betalen (met een creditcard)

U kunt uw belastingen online rechtstreeks aan de IRS betalen, met een creditcard of bankpas.

Er is een kleine vergoeding van $ 2 tot $ 2,59 als u met een bankpas betaalt en iets minder dan 2% van het betaalde bedrag als u een creditcard gebruikt.

De kosten kunnen een kleine prijs zijn als u snel moet betalen. Ze zullen hoogstwaarschijnlijk lager zijn dan de boetes en rente die de IRS op te late betalingen zal opleggen.

U kunt online betalingen gebruiken om uw resterende belastingaanslag, uw geschatte belastingen of andere belasting die verschuldigd is aan de IRS te betalen.

Hoe u uw belastingteruggave zo snel mogelijk kunt krijgen

De beste manier om uw terugbetaling te bespoedigen, is door uw aangifte elektronisch in te dienen. Over het algemeen krijg je je geld binnen twee weken terug. Als u uw aangifte op papier doet, kan dit zes tot acht weken duren.

Dus als je haast hebt, e-file. Stel directe storting in om de terugbetaling nog sneller te krijgen. Dat doet u op pagina twee van uw belastingaangifte.

Het stelt de IRS in staat om uw terugbetaling op uw bankrekening te krijgen zonder de vertraging die wordt veroorzaakt door het verzenden van een cheque.

U wilt waarschijnlijk aanbiedingen voor onmiddellijke belastingteruggave vermijden. Dit is waar belastingopstellers aanbieden om uw teruggave te verstrekken na het voltooien van uw aangifte. Maar het is eigenlijk wat bekend staat als een anticipatielening voor terugbetaling, niet de daadwerkelijke ontvangst van uw terugbetaling. U betaalt rente en kosten over de lening, waardoor u minder terugkrijgt. Hoeveel hangt af van de belastingadviseur.

Hoe fraude met teruggave van inkomstenbelasting te voorkomen?

Fraude met belastingteruggave is een van de snelst groeiende vormen van identiteitsdiefstal. Een dief steelt uw identiteit en gebruikt deze vervolgens om een ​​valse belastingaangifte in te dienen bij de IRS. De terugkeer omvat een zeer royale terugbetaling, die aan de dief wordt betaald.

De dief dient de aangifte vroeg in het jaar in voordat u de kans krijgt om dit te doen.

De terugbetaling wordt rechtstreeks naar de dief gestuurd. Zodra de fraude plaatsvindt, kunt u uw belastingaangifte niet indienen. U krijgt een melding dat het al is ingediend.

Het is een rommelige situatie, maar gelukkig kan het netjes worden opgelost. De IRS is zich bewust van het probleem en werkt samen met belastingbetalers om het op te lossen.

U moet bestand IRS-formulier 14039, verklaring van identiteitsdiefstal, en voeg alle benodigde documentatie toe. Mogelijk wordt u gevraagd om uw door de staat uitgegeven identiteitskaart of rijbewijs te verstrekken.

Het proces kan tot zes maanden duren, maar zodra het is voltooid, wordt uw belastingsituatie gecorrigeerd. Dat omvat de juiste belastingteruggave of aansprakelijkheid, op basis van uw daadwerkelijke aangifte.

Wat te doen met niet-ingediende belastingaangiften en achterstallige belastingen

Laten we beginnen met niet-ingediende belastingaangiften. U moet alle documenten verzamelen die u nodig heeft, net zoals u zou doen voor het voorbereiden van uw huidige aangifte.

Alle documenten die u niet heeft - mogelijk door het verstrijken van de tijd - kunt u mogelijk verkrijgen bij de IRS. Dit kunnen W-2's en 1099's zijn die door werkgevers en leveranciers aan de IRS zijn verstrekt.

U moet elke aangifte afzonderlijk voorbereiden en indienen, ervan uitgaande dat u meer dan een jaar moet indienen.

Het kan zijn dat u een terugbetaling krijgt. Maar u kunt ook belasting verschuldigd zijn. Als u dit doet, moet u zo snel mogelijk betalen.

De IRS zal boetes en rente beoordelen die op een later tijdstip in rekening worden gebracht. Als u de verschuldigde belasting niet kunt betalen, zijn er twee manieren om met de situatie om te gaan:

Doe een bod in compromis. De IRS kan ermee instemmen een lager bedrag te accepteren als u in aanmerking komt voor een ontbering.

Stel een in afbetalingsovereenkomst. U kunt uw belastingschuld over 72 maanden afbetalen. Het zal de schuld niet doen verdwijnen, maar het geeft u een langere tijd om te betalen met een betaalbare maandelijkse betaling.

Hoe u een belastingcontrole kunt vermijden - en wat u moet doen als u wordt gecontroleerd?

Uw kans om gecontroleerd te worden is relatief klein, zeker als u een relatief gewone fiscale situatie heeft. Maar de kans neemt toe als u een hoog inkomen heeft, als zelfstandige werkt, ongebruikelijke inkomstenbronnen heeft of zeer grote inhoudingen toepast.

Bij de meeste audits is de IRS op zoek naar een specifiek stuk informatie.

Ze kunnen bijvoorbeeld vragen dat u een bepaalde onkostencategorie documenteert die u hebt genomen. Meestal gaat het om het aanleveren van informatie per post.

U dient uw volledige medewerking te verlenen door alle gevraagde informatie tijdig te verstrekken. De meer gedetailleerde face-to-face audit vindt plaats in een van de volgende twee situaties:

U heeft uw inkomen te laag opgegeven en/of u heeft uw uitgaven te hoog opgegeven. U kunt het eerste probleem vermijden door alle inkomsten nauwkeurig te rapporteren.

Zorg er in het tweede geval voor dat uw inhoudingen redelijk zijn. Buitensporige uitgaven zijn een van de belangrijkste triggers voor audits.

Als u bijvoorbeeld zakenreizen claimt die gelijk zijn aan 60% van uw inkomen, nodigt u een audit uit. Als uw bedrijf consequent geld verliest - of heel weinig verdient - is dat een andere rode vlag.

Een grote aftrek voor zakelijk gebruik van de woning is nog een andere factor. Zorg ervoor dat u alle uitgaven documenteert en dat ze redelijk zijn in vergelijking met het inkomen dat ze produceren.

Als uw belastingaangiften zijn opgesteld door een CPA of een geregistreerde agent, kunnen beide u voor de IRS vertegenwoordigen.

Als u een voorbereidingsprogramma voor belastingsoftware gebruikt, kunt u vaak een vorm van controleverdediging kopen om u te helpen bij een controle.

Welke invloed heeft consumentenschuld op uw belastingen?

Er is een weinig bekende rimpel in de belastingcode als het gaat om consumentenschulden.

Nee, het is niet zo dat de rente op consumentenschulden fiscaal aftrekbaar is. Dat is het over het algemeen niet. Dit heeft te maken met onbetaalde consumentenschulden.

Als u een schuld niet betaalt, of als u de schuld vereffent voor minder dan het volledige verschuldigde bedrag, wijst de IRS dat toe aan het belastbare inkomen.

Als u bijvoorbeeld een creditcardschuld van $ 10.000 niet betaalt, wordt het volledige bedrag van de schuld als belastbaar inkomen beschouwd.

Als u slechts $ 4.000 van de schuld betaalt en de rest niet betaalt, wordt $ 6.000 voor u als belastbaar inkomen beschouwd.

De debiteur kan IRS-formulier 1099-C, kwijtschelding van schulden.

U moet het bedrag aangeven op uw belastingaangifte, waar het als gewoon inkomen wordt belast.

Als de geannuleerde schuld $ 10.000 is en u zich in een belastingschijf van 12% bevindt, bent u $ 1.200 aan extra inkomstenbelasting verschuldigd.

Let op: dit geldt niet voor kwijtschelding van pps-leningen die zijn ontstaan ​​tijdens de coronaviruspandemie.

Een belastinguitbreiding indienen

Vereisten voor belastinguitbreiding

Wat uw reden ook is om te laat in te dienen, de IRS geeft om twee dingen:

1. Vertel het hen via formulier 4868 (Aanvraag voor automatische verlenging van de tijd om Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting in te dienen), en 
2. Betaal het grootste deel van uw belastingschuld voor het jaar.

Wat de betaling betreft, betekent dit dat als u het hoogste van 10% van uw uiteindelijke belastingschuld of $ 1.000 verschuldigd bent, u een boete krijgt, plus rente over het verschuldigde bedrag. Dus zolang u dit bedrag heeft betaald, betaalt u alleen rente.

U kunt altijd de meest actuele rente vinden door naar. te gaan Nieuwsberichten en factsheets en op zoek naar het persbericht met rentetarieven in de titel. Als u een bedrag verschuldigd bent dat klein genoeg is om geen boete te dragen, is dit een redelijk redelijk tarief, zeker beter dan het in rekening brengen van uw creditcard.

Het indienen van een belastinguitbreiding geeft u tijd

Houd er rekening mee dat de verlenging u ook de extra zes maanden geeft om geld dat u van een traditionele IRA naar een Roth hebt omgezet, opnieuw te karakteriseren. Door een deel ervan terug te veranderen, kunt u uw belastingplicht net genoeg verlagen om de boete te vermijden. Dit vereist een beetje sleutelen aan uw belastingsoftware, maar het is de moeite waard om die dollars te besparen.

In dit verband is er een Roth-truc die slimme planners hebben gebruikt om de rijkdom van hun klanten te maximaliseren. Stel dat u $ 5.000 wilt converteren naar een Roth-account. Kies nu twee fondsen of aandelen ter waarde van $ 5.000 en converteer ze naar twee afzonderlijke Roth-accounts. Wanneer uw belastingaangifte moet worden ingediend, moet u de rekening met een lagere waarde opnieuw karakteriseren. Deze strategie kan met een willekeurig aantal accounts worden gedaan, zolang u eraan denkt om opnieuw te karakteriseren. Anders krijgt u een forse ongewenste belastingaanslag.

Als je gewoon doe uw belastingaangifte niet, kunt u een boete krijgen van 5% van het verschuldigde bedrag of tot maximaal 25%. Au.

Belastinguitbreidingen voor bedrijfseigenaren

Voor een zelfstandige is er een extra voordeel aan het aanvragen van een verlenging - pensioenrekeningen kunnen worden gefinancierd tot de vervaldatum van de aangifte, inclusief de verlenging. Dit geeft je tot 15 oktober de tijd om het geld in te zamelen voor het plan. Voor degenen wiens bedrijf cyclisch is of gewoon een slecht jaar doormaakt, is deze extra tijd een voordeel om op te letten.

Een gewijzigde belastingaangifte indienen

Redenen voor het indienen van een wijziging

Een Homer Simpson "Doh!" moment waarop je aangifte doet is niet het meest geruststellende gevoel. Maar fouten gebeuren, zelfs voor de besten van ons. Als je je realiseert dat er een fout is gemaakt bij een belastingaangifte, kan iemand nerveus worden over audits of vertraagde terugbetalingen - zweterige handpalmen, iemand?

Het gebeurt echter de hele tijd en de IRS heeft zelfs een specifiek formulier voor het indienen van wijzigingen. Wanneer men een gewijzigde belastingaangifte indient, vervalt de eerder ingediende aangifte en wordt de nieuwe belastingaangifte.

De redenen voor het indienen van een belastingwijziging kunnen verschillen. Doorgaans werd de indieningsstatus verkeerd gekozen (bijvoorbeeld alleenstaand in plaats van gezinshoofd), inkomensbedragen waren verkeerd gemeld (misschien is er een vergeten W-2 in de post gekomen nadat de aangifte was ingediend), of aftrekposten en tegoeden waren verkeerd berekend.

In sommige gevallen wordt het aantal nabestaanden ten onrechte gedeclareerd. Dit kan vaak gebeuren in het geval van echtscheiding, waarbij beide ouders proberen de kinderen ten laste te krijgen, of geen van beide de kinderen claimen (ervan uitgaande dat de ander dat had).

De IRS zegt dat veelvoorkomende rekenfouten die door het IRS-computersysteem worden opgevangen, geen reden zijn om een ​​gewijzigde aangifte in te dienen.

Waar te beginnen met het wijzigingsproces?

Je eerste stop is om te bezoeken www.irs.gov of de plaatselijke bibliotheek voor een kopie van Form 1040X, Amended U.S. Individual Income Tax Return. Het formulier moet zorgvuldig en nauwkeurig worden ingevuld. De enige informatie die moet worden ingevoerd, is de gecorrigeerde informatie. Het is handig om de originele belastingaangifte bij de hand te hebben om te bekijken en te noteren wat er gecorrigeerd moet worden.

Waar moet een wijziging worden ingediend?

Als een aanvullende terugbetaling verschuldigd is, moeten belastingbetalers wachten tot de oorspronkelijke terugbetaling is verleend en kunnen ze die terugbetalingscheque verzilveren voordat ze een gewijzigde aangifte indienen. Als er bijtelling verschuldigd is, moet de belasting betaald zijn vóór 15 april van het jaar waarin de wijziging wordt ingediend. Men mag GEEN andere originele aangifte indienen met wijzigingen die zijn aangebracht nadat de eerste aangifte is ingediend, zelfs als de oorspronkelijke aangifte nog niet door de IRS is ontvangen of verwerkt. Dit kan leiden tot verwarring en vertraging bij eventuele terugbetalingen.

Is er een tijdslimiet?

Doorgaans moeten wijzigingen worden ingediend binnen 36 maanden na de datum waarop de belastingaangifte waarvoor correcties nodig zijn, is ingediend. Er zijn enkele uitzonderingen op deze regel, waarvan de details te vinden zijn op de IRS-website: www.irs.gov.

Hoe te archiveren?

Elke gewijzigde aangifte moet per post worden ingediend in een aparte envelop met het jaar van de aangifte op het formulier. Er is ook een gebied op formulier 1040X om de redenen voor de wijziging uit te leggen die moeten worden ingevuld. Aanvullend:

• Alle aanvullende schema's, W2's, 1099's of andere formulieren die van invloed zijn op de wijziging, moeten worden opgenomen.
• Gewijzigde retourzendingen kunnen niet elektronisch worden ingediend en dienen per gewone post te worden verzonden.
• Het kan acht tot twaalf weken duren voordat de IRS een gewijzigde aangifte heeft verwerkt.

Als een belastingplichtige een aangifte wijzigt in reactie op een brief van de IRS, wordt het adres vermeld waar de gewijzigde aangifte moet worden verzonden. Raadpleeg het instructieboekje of de IRS-website voor het adres voor elke staat om erachter te komen waar u een gewijzigde aangifte in andere situaties naartoe kunt sturen. Zoals altijd, als u het niet prettig vindt om het alleen te doen, raadpleeg dan een belastingprofessional om u te helpen.

Hoe u dit jaar uw belastingaanslag kunt verlagen?

Niemand vindt het leuk om belasting te betalen. Niet dat ze niet betalen voor sommige dingen die we zeker nodig hebben. Wegen, sommige soorten gezondheidszorg, vertegenwoordiging in de regering en nog veel meer dingen die Amerika nodig heeft om zichzelf draaiende te houden. Ze zijn een noodzakelijk kwaad in een beschaafde samenleving.

Maar toch - we hebben er allemaal een hekel aan om ze te betalen. Iemand bij mij? En als het mogelijk is, denk ik dat iedereen minder geld aan hen zou willen betalen.

Ik ben hier om je te vertellen dat het mogelijk is om je belastingen te verlagen met een aantal verschillende tactieken. Sommigen van hen kunnen betekenen dat het geld dat u zou uitgeven toch wordt bijgedragen, maar bij andere kunt u het geld op verschillende manieren houden.

Verlaag belastingen via uw 401k, 403b of 457

Een van de best mogelijke manieren om uw belastingen te verlagen, is door bij te dragen aan een 401k of een soort IRA (zoals een Roth, SIMPLE of Education IRA). Met deze op pensioen gerichte beleggingen kunt u geld in bewaring stellen om het op een later tijdstip weer op te nemen. Als u het geld laat staan ​​voor de termijn die is overeengekomen door de individuele IRA-situatie, kunt u het volledig belastingvrij opnemen. Dus door uw geld in pensioenfondsen te beleggen voordat het wordt belast, vermijdt u de belasting op die dollars volledig en kunt u het geld houden.

Als u geen zelfstandige bent, zijn door de werkgever gesponsorde plannen uw grootste middel om uw belastingen te verlagen en tegelijkertijd te sparen voor uw pensioen.

Vergeet de wedstrijd niet

Bovendien kan uw werkgever aanbieden om uw bijdragen tot een bepaald percentage te matchen. Dat is een absolute no-brainer. Wanneer een werkgever aanbiedt uw premie te matchen, moet u daar vrijwel altijd optimaal gebruik van maken. Het is als gratis geld. Mijn topaanbeveling aan mensen die hun belastingen willen verlagen, is om betrokken te raken bij een soort IRA of pensioenplanning.

Zoek naar alle mogelijke inhoudingen

Zorg er daarnaast voor dat u jaarlijks de lijst met mogelijke aanpassingen op uw aanslagbiljet doorneemt. U kunt zaken als betaalde rente op studieleningen, klasgerelateerde uitgaven en andere items aftrekken. Elk jaar zijn er een aantal pagina's in uw belastingdocumentatie met de mogelijke aanpassingen die u kunt doen.

Inhoudingen zijn het andere belangrijke gebied om van te profiteren wanneer u uw belastingen wilt verlagen. Er is een standaardaftrek voor de meeste mensen, en er zijn extra aftrekposten die sommige mensen mogelijk kunnen specificeren.

Dit omvat autokosten, kosten die verband houden met het runnen van uw eigen bedrijf, rente die op uw hypotheek wordt betaald, vergoedingen in verband met investeringen of belastingvoorbereidingen, of zelfs donaties aan goede doelen. Al deze items geven u wat speelruimte bij het verlagen van uw belastingen.

Geef me wat krediet

Als je eenmaal alle manieren hebt gevonden om geld te besparen op belastingen, is het een goed idee om te kijken naar mogelijke belastingverminderingen. Een waar de meeste mensen gebruik van kunnen maken, is het belastingkrediet voor levenslang leren.

Met dit belastingkrediet kunt u de kosten van collegelessen afschrijven, ongeacht uw opleidingsniveau. Er is ook geen vereiste dat colleges relevant zijn voor uw studie- of werkgebied.

Als u als computerprogrammeur werkt, maar geïnteresseerd bent in de geschiedenis van presidenten van de Verenigde Staten, komen lessen over dat onderwerp u waarschijnlijk in aanmerking voor het Lifetime Learner Credit.

Een ander krediet dat u kunt aanvragen, is als u energiezuinige wijzigingen aan uw huis aanbrengt.

Als u niet zeker weet welke inhoudingen of kredieten u kunt aanvragen, zoek dan een goede accountant om u te helpen. Veel mensen met wie ik spreek, denken dat het niet de moeite waard is om een ​​accountant in te huren om hun belastingen te doen, maar wat als ze je kennis laten maken met een paar inhoudingen of tegoeden waarvan je niet op de hoogte was? De belastingvoorbereidingskosten kunnen door hen worden verrekend. Het kan nooit kwaad om te vragen, vooral als het helpt om uw belastbaar inkomen te verlagen.

Strategieën om uw rekening te verlagen

Voor het kalenderjaar dat net voorbij is (2020) zijn uw mogelijkheden hier beperkt. Er zijn er echter twee die u kunt maken, zolang u vóór 15 april handelt:

1. Doe een IRA-bijdrage, als deze fiscaal aftrekbaar is. U komt in aanmerking voor deze bijdrage tot de deadline voor het indienen van de belastingaangifte.
2. Stort een bijdrage aan een gezondheidsspaarrekening (HSA).

Voor het huidige belastingjaar (2021) heb je veel meer opties:

• Verhoog uw belastinginhouding of uw geschatte belastingbetalingen.
• Betaal alle toegestane aftrekbare kosten vóór het einde van het lopende jaar (kosten die in december of januari kunnen worden betaald).
• Maximaliseer bijdragen aan pensioenregelingen.
• Doe een IRA-bijdrage, als deze aftrekbaar is onder IRS inkomensgrenzen.
• Koop energiezuinige apparatuur voor uw huis en ontvang belastingvermindering.
• Verkoop verliezende investeringsposities vlak voor het einde van het jaar om winsten te compenseren.
• Koop een hybride of elektrische auto. U kunt een belastingvermindering krijgen van maximaal $ 7.500 (dit krediet is echter in 2019 geleidelijk afgebouwd, dus u krijgt niet het volledige krediet).
• Profiteer van alle beschikbare belastingverminderingen voor onderwijs.

Hoe het starten van een bedrijf de belastingaanslag van volgend jaar kan verlagen?

Als u dit jaar een bedrijf start, kunt u uw belastingaanslag verlagen wanneer u volgend voorjaar indient. Het is omdat bedrijven bepaalde belastingvoordelen hebben die niet beschikbaar zijn voor loontrekkende werknemers.

Er zijn verschillende manieren waarop dit mogelijk is:

Alle kosten die u maakt om dat inkomen te genereren, kunt u van uw inkomen aftrekken. Zelfstandige pensioenregelingen zijn genereuzer dan die welke doorgaans beschikbaar zijn voor loontrekkenden:

• Overgedragen netto operationeel verlies. De meeste bedrijven lijden in het eerste jaar van exploitatie verlies. Maar dat verlies kan worden overgedragen naar toekomstige belastingjaren, waardoor toekomstige belastingverplichtingen worden verminderd.
• Fiscaal aftrekbare premies zorgverzekering. Als u zelfstandige bent, kunt u de kosten van de ziektekostenverzekering aftrekken zonder dat u uw inhoudingen hoeft te specificeren. U kunt ook een HSA instellen om medische kosten uit eigen zak te betalen en ook een belastingaftrek krijgen.
• Afschrijvingen en afschrijvingen. Aangekochte bedrijfsapparatuur kan over meerdere jaren worden afgeschreven. Op dezelfde manier kunnen organisatiekosten worden afgeschreven. Dit geeft u voor de komende jaren "papieren verliezen" voor belastingdoeleinden.

Laatste gedachten

Deze gids moet alle basisprincipes van het opstellen van uw belastingaangifte behandelen en u kennis laten maken met enkele van de meer complexe problemen. Gebruik het als een gids om aan de slag te gaan en verkrijg waar nodig zoveel informatie als u nodig heeft.

Als u een betaalde opsteller of een softwarepakket voor belastingvoorbereiding gebruikt, wordt dit grotendeels automatisch voor u afgehandeld. Maar het helpt om alles te weten wat van toepassing is op uw belastingsituatie, zodat u volledig voorbereid bent met alle benodigde informatie of documentatie.