Tuvojas nodokļu iesniegšanas sezona. Tie nav ikviena iecienītākie svētki (ja vien jūs, iespējams, neesat nerdy grāmatvedis), bet viena lieta ir droša: nodarboties ar biznesu sev ļauj jums daudz norakstīt nodokļus, kas var ietaupīt naudu.
Uzņēmējdarbība sev ļauj jums veikt daudz norakstīšanu, kas var ietaupīt naudu.
Jūs, iespējams, jau zināt, ja esat pieredzējis uzņēmuma īpašnieks. Bet pandēmijas dēļ šogad, visticamāk, būs lielāks skaits pašnodarbināto. Jebkurā gadījumā šī ir jūsu iespēja atgūt naudu.
Kas juridiski tiek uzskatīts par “pašnodarbināto”?
Lai pieprasītu pašnodarbinātības nodokļu atvieglojumus, jums jābūt pašnodarbinātam. Zem IRS nodokļu noteikumi, kas ietver:
- S-korpuss
- Partnerības
- Individuālie īpašnieki
- Neatkarīgi darbuzņēmēji
- LLC un citi uzņēmumu apzīmējumi, kuros esat uzņēmuma īpašnieks
Ir svarīgi atzīmēt, ka jūs varat būt uzņēmuma īpašnieks un būt kādam citam darbā. Ja jums ir dienas darbs un ārštata kā a sānu grūstīšanāspiemēram, jūs joprojām tiekat uzskatīts par pašnodarbināto, pateicoties jūsu blakus koncertam, neskatoties uz to, ka jums ir priekšnieks citā organizācijā.
Diemžēl tas izslēdz attālos darbiniekus, kuriem ir darba devēji. Pat ja jūs tagad varētu strādāt mājās, jūs varat pieprasīt atskaitījumu no mājas biroja (vairāk par to zemāk), ja jūs faktiski pelnāt naudu, izmantojot savu biznesu.
Kā darbojas atskaitījumi?
Gandrīz visi mazo uzņēmumu nodokļu labumi ir nodokļu atskaitīšanas veidā. Tāpēc ir svarīgi saprast, kā tie darbojas - par laimi, jums nav jābūt nodokļu ekspertam. Jums vienkārši nepieciešams vienkāršs kalkulators.
Lielākā daļa nodokļu atvieglojumu ir divu veidu: nodokļu atlaides un nodokļu atskaitījumi. Nodokļu kredīti samazina jūsu nodokļu rēķinu par dolāru. Tātad, ja, piemēram, saņemat nodokļu kredītu 500 ASV dolāru apmērā, varat samazināt nodokļu rēķinu par 500 ASV dolāriem.
No otras puses, nodokļu atskaitījumi tikai samazina jūsu ienākumus, kas tiek aplikti ar nodokli. Lai aprēķinātu, cik tas faktiski nozīmē jūsu maciņam dienas beigās, jums jāzina, kurā nodokļu kategorijā jūs atrodaties. “Uzņēmumiem, kas iet caur uzņēmumu”, piemēram, individuālajiem uzņēmējiem, LLC utt., Jūsu uzņēmējdarbības ienākumi tiek aplikti ar nodokli pēc tādas pašas likmes kā jūsu iedzīvotāju ienākuma nodokļa kategoriju.
Lai noskaidrotu uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījuma vērtību, vienkārši reiziniet atskaitījuma summu ar savu nodokļu kategoriju. Piemēram, ja jūs pieprasāt atskaitījumu 1000 ASV dolāru apmērā par savu mājas biroju un atrodaties 12% nodokļu kategorijā, tad, nosēžoties putekļiem, jūs nomazgāsit 120 USD no nodokļu rēķina. Diemžēl tas nozīmē, ka nodokļu atlaides nav tik vērtīgas cilvēkiem ar zemākiem ienākumiem, jo jūsu nodokļu kategorija nav tik augsta kā personām ar augstākiem ienākumiem.
15 norakstījumi, kas jāzina visiem pašnodarbinātajiem
Ja jūs kvalificējaties kā pašnodarbināta persona saskaņā ar IRS definīciju un jums pieder savs uzņēmums, šeit ir galvenie nodokļu stimuli, kas jāatceras, iesniedzot pieteikumu.
1. Mājas biroja atskaitīšana
Sāksim ar populārāko nodokļu atvieglojumu pašnodarbinātām personām: atskaitījumu mājas birojam. Jūs varat to pieprasīt neatkarīgi no tā, vai esat īrnieks vai mājas īpašnieks. Lai kvalificētos, jums būs jāiziet divi stieņi: pirmkārt, jūsu mājām galvenokārt jāatrodas tur, kur veicat uzņēmējdarbību, un, otrkārt, jūsu mājas birojam ir jābūt ekskluzīvi jūsu uzņēmuma izmantošana.
Jums ir divas iespējas, kā to aprēķināt:
- Regulāra metode. Jums būs jāveic matemātika, lai redzētu, kāds varētu būt jūsu atskaitījums atkarībā no tādiem faktoriem kā jūsu hipotēkas procenti, mājas nolietojums, apdrošināšana utt.
- Vienkāršota metode. Tas ļauj pieprasīt vienotas likmes atskaitījumu USD 5 par kvadrātpēdu (ne vairāk kā 300 kvadrātpēdas), bez matemātikas, izņemot sava biroja lieluma noteikšanu.
2. Komunālie pakalpojumi
Ja strādājat mājās, daļu no komunālajiem pakalpojumiem varat pieprasīt arī kā nodokļu atskaitījumu. Saskaņā ar IRS, tas ietver tādas lietas kā jūsu atkritumi, elektrība, internets, gāze un pat tīrīšanas pakalpojumi.
Jūs izmantosit savas mājas procentuālo daļu, ko aizņem jūsu birojs. Piemēram, ja jūsu mājas birojs ir 8% no jūsu mājām, tad varat atskaitīt 8% no komunālajiem maksājumiem.
3. Kvalificēts biznesa ienākumu atskaitījums
Vēl viens dārgakmens ir kvalificētu biznesa ienākumu (QBI) atskaitīšana, kas tika ieviesta 2017. gadā un beidzas 2025. gadā (ja vien Kongress to nemainīs, tas ir). Tādējādi jūs kā pašnodarbināta persona varat atskaitīt līdz 20% no “kvalificētiem uzņēmējdarbības ienākumiem”.
Kas patiesībā tiek uzskatīts par “kvalificētiem” uzņēmējdarbības ienākumiem? Labs jautājums.
Tā parasti ir lielākā daļa naudas, ko jūs nopelnāt savā biznesā, atskaitot visus atskaitījumus vai biznesa zaudējumus. Dažas lietas netiek ņemtas vērā, piemēram, procentu ienākumi no jūsu biznesa krājkonta vai kapitāla pieaugums vai zaudējumi no ieguldot akcijās. Pilnu sarakstu skatiet IRS QBI resurss.
4. Palaišanas izmaksas
Tik daudzi cilvēki bija spiesti nodarboties ar pašnodarbinātību neatkarīgi no tā, vai viņi to gribēja vai nē 2020. Ja tas esat jūs, nekautrējieties: jūs varat atskaitīt līdz 5000 ASV dolāru starta izmaksām un 5000 ASV dolāru organizatoriskajām izmaksām, ja vien jūsu biznesa sākšana maksā mazāk nekā 50 000 ASV dolāru.
Tātad, vai jums vajadzēja iegādāties jaunu klēpjdatoru, vai juristam ir līgumu un līgumu projekti, jāiesniedz lietas dokumentus vai citus izdevumus, lai atvērtu savu biznesu, jums vajadzētu būt iespējai saņemt vismaz daļu no izdevumiem atpakaļ.
5. Veselības apdrošināšanas prēmijas
Meklējot veselības apdrošināšanu tas nedod jums sirdslēkmi, ir viens no lielākajiem pašnodarbinātības izaicinājumiem, it īpaši, ja jums nav laulātā ar piekļuvi darba vietas plānam.
Neliels mierinājums ir tas, ka jūs varētu atgūt daļu no šīs summas, atskaitot samaksātās prēmijas medicīnas, zobārstniecības un pat kvalificētiem ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas plāniem. Tas ietver pat veselības apdrošināšanu, ko iegādājāties, lai segtu savus ģimenes locekļus, tostarp bērnus un laulāto.
Tomēr ir divas lielas nozvejas: pirmkārt, jūsu uzņēmumam šajā gadā ir jābūt guvušam peļņu. Otrkārt, jūs varat veikt šo atskaitījumu tikai tad, ja neesat tiesīgs saņemt darba devēja sponsorētu veselības aprūpes plānu neatkarīgi no tā, vai esat no darba devēja vai pat no laulātā darba devēja.
6. Atbildības apdrošināšanas prēmijas
Runājot par apdrošināšanu, vēl viens liels pašnodarbināto personu bummer ir maksājums par atbildības apdrošināšanu. Patiesība ir tāda, ka gandrīz visiem pašnodarbinātajiem vajadzētu iegādāties sava veida atbildības apdrošināšanu, jo jūs strādājat naudas dēļ un tas var viegli izraisīt strīdus.
Piemēram, ja vadāt suņu kopšanas biznesu, jums var būt nepieciešama vispārējās atbildības apdrošināšana, lai pasargātu sevi no nelaimīgiem mājdzīvnieku īpašniekiem. Pat ja esat digitālais uzņēmējs, kurš strādā mājās, ieteicams iegādāties plašsaziņas līdzekļu atbildību vai profesionālās atbildības apdrošināšanu. Jebkurā gadījumā jūs varat atskaitīt šīs prēmijas no saviem nodokļiem.
7. Materiāli jūsu pārdotajām precēm
Viltīgi uzņēmumu īpašnieki priecājies! Jūs varat atskaitīt iegādāto materiālu izmaksas, lai saliktu pārdotās preces. Tomēr, lai veiktu šo atskaitījumu, jums katru gadu jāapkopo sākuma un beigu krājumi. Tas nav tik vienkārši, kā pieprasīt savus izdevumus par iegādātajiem materiāliem.
Tātad, ja jums, piemēram, ir neglīts Ziemassvētku džemperu bizness, varat atskaitīt dzijas un to izgatavošanai izmantoto instrumentu izmaksas. Tas attiecas arī uz uzņēmumiem, kas nav saistīti ar amatniecību, piemēram, Ebay un Amazon tālākpārdevējiem, izdevējiem, stādu audzētavām un citiem.
8. Pašnodarbinātības nodokļa atskaitīšana
Vēl viena pašnodarbināto realitāte ir tāda, ka jums būs jāmaksā divreiz lielāka FICA nodokļu summa (medicare un sociālā apdrošināšana). Parasti jūsu darba devējs maksā par pusi, bet, tā kā jūs pats esat darba devējs, jums būs jāizvēlas arī šīs daļas cilne. Labā ziņa ir tā, ka jūs varat vismaz atskaitīt pašnodarbinātības nodokļu “darba devēja” daļu (t.i., pusi no kopējās summas), ko maksājat.
9. Pensijas iemaksas
Ja veicat iemaksas pensijas plānā pašnodarbinātām personām, piemēram, SEP IRA vai Solo 401 (k), un veicat iemaksas tajā gada laikā, šīs iemaksas varat atskaitīt no saviem ienākumiem.
Tas ir līdzīgi tam, kā atskaitījums par tradicionālo IRA darbojas. Diemžēl, ja strādājat pie darba devēja, jūs nevarat atskaitīt savas iemaksas savā darba vietas plānā, piemēram, parastās 401 (k) vai 403 (b). Noteikumi par to, kā notiek atskaitīšana, var kļūt nedaudz satricinoši, it īpaši, ja jums ir darbinieki, tāpēc, lai pieprasītu šo atskaitījumu, ieteicams strādāt ar CPA.
10. Automašīnas nobraukums
Koplietošanas autovadītāji, šeit ir viens jums! Ja izmantojat savu personīgo automašīnu, lai brauktu apkārt savam biznesam, izmaksas var atskaitīt, pamatojoties uz nobraukumu vai izsekojot automašīnas izdevumiem. Nobraukuma likme mainās katru gadupiemēram, 2020. gadam tas ir 57,5 centi par jūdzi.
Standarta nobraukuma likmes noteikšana, iespējams, ir vieglākā, un jūs varat sekot līdzi nobraukumam a fizisku žurnālu, ko glabājat savā automašīnā, vai izmantojot vienu no vairākām lietotnēm, piemēram, MileIQ vai SherpaShare mērķim.
11. Ceļa izdevumi
Papildus braukšanai apkārt jūs varat ceļot uz nozares konferencēm vai satikt klientus kā daļu no sava biznesa. Jūs varat atskaitīt šo ceļa izdevumu izmaksas, piemēram, izmitināšanu, transportēšanu, ēdināšanu, maksu par bagāžu utt.
Dažreiz šajā kategorijā ir viegli apvienoties starp biznesa un personīgo. Jums nav atļauts atskaitīt nekādas izklaides izmaksas (pat ja, piemēram, vedat klientus uz Brodvejas šovu). Tas nozīmē, ka, ja jūs ceļojat uz kādu eksotisku vietu darba konferencē un paliekat dažas papildu dienas atpūtai, jūs nevarat atskaitīt izdevumus par šīm personīgajām atvaļinājuma dienām.
12. Asociācijas dalība
Īpaši svarīgi ir palikt aktīviem un sadarboties ar citiem cilvēkiem, ja esat pašnodarbinātais. Šeit tiek iekasēta liela dalības maksa, un dažreiz tā var būt ievērojama atkarībā no nozares, kurā jūs strādājat.
Tomēr jūs varat atskaitīt jebkuras dalības asociācijā izmaksas, ja vien tā ir daļa no jūsu biznesa. Piemēram, ja esat neatkarīgs galda spēļu dizainers, varat norakstīt dalības maksu spēļu ražotāju asociācijā.
13. Reklāma
Vai jūs maksājāt par reklāmām Facebook, Instagram, Twitter, Pinterest vai citā sociālo mediju vietnē? Ja tā-vai ja jūs vispār samaksājāt par jebkādu citu reklāmu, pat lai ievietotu savu biznesu vecmodīgā tālruņu katalogā vai ceļa stendā-šos izdevumus varat atskaitīt no saviem ienākumiem.
14. Biroja piederumi un programmatūra
Neatkarīgi no tā, vai esat uz pakalpojumiem vai produktiem balstīts bizness, jums joprojām ir jābūt birojam, lai jūs varētu pārvaldīt savu uzņēmumu. Jums, iespējams, būs nepieciešami tādi piederumi kā pildspalvas, printeri, datori un programmatūra, lai veiktu tādus uzdevumus kā laika uzskaite, uzskaite, noformēšana biznesa budžets, un vēl. Jums ir tiesības atskaitīt visus šos izdevumus no saviem ienākumiem.
Šādā veidā jūs varat arī atskaitīt aprīkojumu un mēbeles savam biznesam. Pētot, iespējams, redzēsit sadaļu 179. Tas ļauj mazajiem uzņēmumiem pieprasīt šāda veida izdevumus kā vienreizēju atskaitījumu tajā pašā gadā preces tiek iegādātas (atšķirībā no nolietojuma norakstīšanas šiem pirkumiem tuvākajos dažos gados gadi).
Ja jums patiešām ir nepieciešams grieķu stila domāšanas dīvāns un jūs varat IRS norādīt, ka tas ir paredzēts jūsu uzņēmējdarbībai, tas var būt arī vērtīgs atskaitījums.
15. Abonēšana, grāmatas, žurnāli, kursi un cita izglītība
Nav nevienas biznesa rokasgrāmatas, kas attiektos uz visiem mazo uzņēmumu īpašniekiem. Lai gan biznesa vadīšanas principi ir vienādi, katrs bizness ir unikāls. Neatkarīgi no tā, vai jūsu bizness cep kliņģerus, raksta rakstus, ainavu vai gatavo alus, jums būs nepieciešams sekot līdzi savai nozarei, lasot grāmatas, abonējot tirdzniecības žurnālus un uzņemoties kursus.
Dažas no šīm izmaksām var palielināt laiku. Ja jums, piemēram, jāapmeklē valsts, lai apmeklētu mācību semināru, pat tikai uzņemšanas maksa var būt milzīga. Un, lai gan abonementi parasti ir mazāki pirkumi, laika gaitā tie var radīt daudz naudas. Par laimi, jūs varat norakstīt šos izdevumus kā atskaitījumus no saviem ienākumiem.
Bottom Line
Nav šaubu, ka sava biznesa vadīšana rada stresu. Pat tikai izlasot šo sarakstu, jūs varētu būt satriekts, domājot par kā visi šie atskaitījumi darbojas, un tas ir pareizi.
Ir daudz atskaitījumu, un dažiem no tiem ir īpaši noteikumi par to, kā jūs varat tos pieprasīt, piemēram, mājas biroja atskaitījums. Ir lietderīgi zināt, kādi ir šie atskaitījumi, lai varētu plānot, kā tos izmantot savā biznesā.
Mēs joprojām iesakām sadarboties ar CPA, lai palīdzētu jums veikt nodokļu norakstīšanas noteikumus, lai jūs varētu koncentrēties uz to, kas jūsu uzņēmumam patiešām ir svarīgs-darbam, kas nes naudu.