Pandēmija ir mainījusi mūsu dzīvesveidu tik daudzos veidos, ieskaitot to, kā cilvēki strādā. Tā kā koronavīruss beidz savu gaitu, rekordlielais bezdarbs liek daudziem cilvēkiem uzņemties ārštata darbu vai salikt sānu koncertus tradicionālās nodarbinātības vietā. Saskaņā ar jauno ārštata un ārpakalpojumu tirgus ziņojumu par ārštata darbu, ārštata darbs palielinājās par vairāk nekā 25% no 2020. gada 1. līdz 2. ceturksnim.
Tomēr viens no faktoriem, par kuru daudzi jaunie pašnodarbinātie nezina, ir aprēķinātie ceturkšņa nodokļi. Atšķirībā no pilna laika darbiniekiem, kuriem darba devējs automātiski ietur nodokļus no katras algas, ārštata darbiniekiem nodokļi ir jāmaksā manuāli katru ceturksni. Turpiniet lasīt, lai uzzinātu vairāk par šo būtisko uzdevumu.
Kam jāveic ik ceturksni aprēķinātie nodokļu maksājumi?
Ja jūs šobrīd strādājat citādi, jums varētu rasties jautājums, vai jūs iederaties darba ņēmēju kategorijā, kurai jāmaksā ceturkšņa nodokļu maksājumi.
IRS vadlīnijas nosaka, ka privātpersonām, tostarp individuālajiem uzņēmējiem, partneriem un S korporācijas akcionāriem, tas ir jādara aprēķinātie ceturkšņa nodokļu maksājumi, ja viņi paredz, ka nodokļu deklarācijā ir jāmaksā vismaz 1000 ASV dolāru nodokļi iesniegts. Tikmēr korporāciju slieksnis ir 500 ASV dolāri paredzamajos nodokļos.
No otras puses, ja darba devējs nopelna algu, darba devējam vajadzētu ieturēt atbilstošu naudas summu no jūsu algas, lai segtu ienākuma nodokļus.
IRS vadlīnijas nosaka, ka privātpersonām, tostarp individuālajiem uzņēmējiem, partneriem un S korporācijas akcionāriem, tas ir jādara aprēķinātie ceturkšņa nodokļu maksājumi, ja viņi paredz, ka nodokļu deklarācijā ir jāmaksā vismaz 1000 ASV dolāru nodokļi iesniegts.
Šeit ir piemērs, kas ilustrē to, kurš tiek uzskatīts par pašnodarbinātu personu, salīdzinot ar uzņēmuma darbinieku:
- Uzņēmumā algots darbinieks: Persona, kas piegādā picu vienai picērijai un saņem algas čeku no šī uzņēmuma, nav pašnodarbināta persona un tādējādi nav jāmaksā paredzamie nodokļu maksājumi
- Pašnodarbināta persona: Persona, kas piegādā picu un citas maltītes, izmantojot lietotni, piemēram, DoorDash vai GrubHub, tiek uzskatīta par pašnodarbinātu personu un tiek aplikta ar ceturkšņa nodokļu maksājumiem
Vēl viens piemērs:
- Uzņēmumā algots darbinieks: Personāla rakstniekam, kurš nopelna algu no viena uzņēmuma, nav jāmaksā ceturkšņa nodokļu maksājumi
- Pašnodarbināta persona: Ārštata rakstnieks, kurš pārvalda vairākus klientus un pieņem tiešos maksājumus, ir pašnodarbinātais, un tāpēc viņam ir jāmaksā aprēķinātie nodokļu maksājumi reizi ceturksnī
Kad ir jāveic ceturkšņa aprēķinātie nodokļu maksājumi?
IRS atzīmē, ka nodokļu nomaksas datumi, kas iekrīt sestdienā, svētdienā vai likumīgā brīvdienā, ir elastīgi attiecībā uz nākamo dienu, kas nav nedēļas nogale vai oficiāls brīvdienu datums. Šajā diagrammā ir parādīti nodokļu maksāšanas datumi visa gada garumā un periodi, uz kuriem tie attiecas:
| Maksājuma periods | Gala termiņš |
| 1. janvāra līdz 31. martam | 15. aprīlis |
| No 1. aprīļa līdz 31. maijam | 15. jūnijs |
| No 1. jūnija līdz 31. augustam | 15. septembris |
| 1. septembris līdz 31. decembris | Nākamā gada 15. janvāris |
Kā aprēķināt paredzamo nodokļu maksājumu
Aprēķināto ceturkšņa nodokļu maksājumu aprēķināšana ne vienmēr ir vienkārša, un tas jo īpaši attiecas uz gadījumiem, kad neesat pilnīgi pārliecināts, cik nopelnīsiet par gadu. Tomēr ir dažas pamata darbības, kuras varat veikt, lai sasniegtu pareizo summu.
1. Apskatiet pagājušā gada ienākumus
Ja pagājušajā gadā bijāt pašnodarbinātais, aplūkojot iepriekšējā gada ienākumus un nodokļu deklarāciju, varat gūt ieskatu par to, cik jums šogad jāmaksā. Jums būs jānoskaidro jūsu koriģētie bruto ienākumi (AGI), ar nodokli apliekamie ienākumi, atskaitījumi, uz kuriem jūs pretendējat, un nodokļu atlaides, kuras jūs saņemsiet par gadu.
2. Nosakiet savu ienākuma nodokļa likmi
Tiklīdz jums ir priekšstats par ienākumiem, no kuriem jums tiks uzlikti nodokļi - pēc visu atskaitījumu un kredītu ņemšanas vērā - nosakiet nodokļu likmi, kurā ietilpst jūsu ienākumi. Jūs varat atrast informāciju par Nodokļu robežlikmes 2021. gadam IRS vietnē.
Vispārīgi runājot, izmanto privātpersonas, tostarp individuālie uzņēmēji, partneri un S korporācijas akcionāri Veidlapa 1040-ES lai noskaidrotu, cik daudz viņi būs parādā visu gadu. Šī darblapa palīdz aprēķināt aprēķinātos ceturkšņa maksājumus, pamatojoties uz jūsu nodokļu rēķinu, kā arī atskaitījumus un kredītus, kas jums jāņem vērā.
Tiem, kas ir pašnodarbinātas personas, jums būs jāaprēķina parastais ienākuma nodoklis un pašnodarbinātības nodoklis. Vispirms aprēķiniet savu vidējo nodokļu likmi, dalot ienākuma nodokli, kas atrodams veidlapā 1040, ar savu AGI. Pievienojiet savu vidējo nodokļa likmi 15,3%, kas ir pašnodarbinātības nodokļa likme. Kā atbilde jums vajadzētu norādīt procentus.
3. Sadaliet savu paredzamo ikgadējo nodokļu rēķinu ar 4
Pieņemsim, ka jūsu aprēķinātās nodokļu saistības gadā ir 14 000 USD ienākuma un pašnodarbinātības nodokļos 2021. Tādā gadījumā sadaliet USD 14 000 ar četriem, lai iegūtu maksājumus, ko veicat katrā nodokļu ceturksnī.
Pamatojoties uz šo piemēru, jums būtu jāmaksā nodokļi par USD 3500 ceturksnī, kas būtu jāmaksā līdz 15. aprīlim, 15. jūnijam, 15. septembrim un nākamā gada 15. janvārim.
4. Sāciet saglabāšanu
Viens izaicinošs ceturkšņa nodokļu maksājumu aspekts ir nodrošināt, ka jums ir uzkrāta nauda, lai tos samaksātu, kad tie ir jāmaksā. Tā vietā, lai gaidītu, kamēr jūsu nodokļu maksājums būs nenovēršams, tas var palīdzēt rezervēt procentus no jūsu ienākumiem visa gada laikā, īpaši nodokļu maksājumiem.
Piemēram, ja gada beigās parasti esat parādā nodokļos 25% no saviem ienākumiem, varat šo summu automātiski atlikt krājkonts ar augstu ienesīgumu katru mēnesi. Tādā veidā nauda ir tur, kad tā nepieciešama, līdz ceturkšņa termiņiem.
Kur iesniegt ceturkšņa aprēķinātos nodokļu maksājumus
Runājot par to, kur nosūtīt aprēķinātos ceturkšņa nodokļu maksājumus, jums ir dažas iespējas. Vienkāršākais risinājums ir maksāt tiešsaistē, izmantojot Elektroniskā federālā nodokļu maksājumu sistēma (EFTPS). Tomēr jūs varat veikt arī ceturkšņa federālos nodokļu maksājumus, izmantojot elektronisku līdzekļu izņemšanu vai vienas dienas pārskaitījumu. Ja vēlaties, varat maksāt pat ar čeku vai naudas pārvedumu vai skaidrā naudā.
Ņemiet vērā, ka, maksājot nodokļu ceturkšņa maksājumus, izmantojot vienas dienas pārskaitījumu, var tikt piemērotas bankas nodevas. Jūs varat arī samaksāt aprēķinātos ceturkšņa nodokļus, izmantojot kredītkarti vai debetkarti tiešsaistē, lai gan a par kredītu ir jāmaksā minimālā maksa 1,87% apmērā, un, lai samaksātu ar debetu, jums būs jāmaksā fiksēta maksa vismaz USD 2 apmērā karti.
Citas lietas, kas jāzina par plānotajiem nodokļiem
Aprēķināto ceturkšņa nodokļu maksāšana varētu šķist sāpīga, un laika gaitā un ar lielāku praksi process kļūst mazāk biedējošs. Plānojot aprēķinātos ceturkšņa nodokļu maksājumus, vēl ir jāņem vērā daži apsvērumi.
- Var tikt piemēroti sodi. Ja jūs nepietiekami maksājat ceturkšņa nodokļus, jums var būt jāmaksā sods; summa mainās atkarībā no jūsu situācijas. Šis sods var attiekties arī uz novēlotiem maksājumiem, pat ja gada beigās jums ir jāatmaksā nodoklis. IRS iesaka izmantot 2210. veidlapa lai redzētu, vai esat parādā sodu.
- Uzņēmumiem noteikumi var būt atšķirīgi. Ņemiet vērā, ka izmantotās veidlapas un nodokļu iesniegšanas nianses atšķiras atkarībā no uzņēmējdarbības struktūras veida, kuru esat izvēlējies pašnodarbinātībai. Piemēram, korporācijas parasti izmanto Veidlapa 1120-W lai noskaidrotu, cik jāmaksā paredzamais nodoklis. Korporācijas saskaras arī ar zemāku slieksni, lai noteiktu, vai tām ir jāmaksā ceturkšņa nodokļu maksājumi.
- Jūs joprojām varat būt parādā vairāk nodokļu vai saņemt atmaksu. Maksājot aprēķinātos ceturkšņa nodokļus, nemainās fakts, ka jūs varētu būt parādā vairāk naudas IRS vai saņemt atmaksu gada beigās. Iesniedzot nodokļu deklarāciju par visu gadu, saskaņojiet savus aprēķinātos ceturkšņa maksājumus ar summu, kas jums faktiski ir parādā. Pārmaksājot, jūs saņemsiet naudu atpakaļ, taču, ja neesat samaksājis pietiekami, jūs joprojām būsit parādā vairāk naudas (un, iespējams, sods).
Maksājot aprēķināto ceturkšņa nodokli
Ja jūtaties satriekts par ideju maksāt ik ceturksni aprēķinātos nodokļu maksājumus, varat nolīgt nodokļu speciālistu, kurš jums palīdzēs. Grāmatveži un nodokļu konsultanti var apskatīt jūsu ienākumus, iespējamos atskaitījumus un kredītus, lai palīdzētu noteikt, cik jums vajadzētu maksāt. Šie profesionāļi var pat iesniegt jūsu vārdā atbilstošas veidlapas kā papildu pakalpojumu.
Ja jums patīk pašam tikt galā ar aprēķinātajiem ceturkšņa nodokļu maksājumiem, varat ietaupīt naudu, izpētot veidlapu 1040-ES un iemācoties pašam aprēķināt nodokļus. Ceturkšņa nodokļu maksājumu apmaksa var būt sarežģīta un nekārtīga, taču to var izdarīt, veicot pareizas darbības.
bieži uzdotie jautājumi
Parasti jums ir jāmaksā aprēķinātie nodokļi, ja jūs atbilstat diviem kritērijiem: 1) paredzat, ka jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis 1000 ASV dolāru apmērā vai vairāk (pēc visu atņemšanas) ieturējumus vai kredītus) par kārtējo taksācijas gadu un 2) jūsu ieturējuma un kredītu summa ir mazāka par 90% no jūsu ienākuma nodokļa saistībām par kārtējo nodokli gadā.
Ja mainās jūsu ienākumi, koriģējiet aprēķinātos ceturkšņa maksājumus, lai tie atspoguļotu izmaiņas. Šādā situācijā jums, iespējams, netiks piemērots sods par nepietiekamu samaksu, bet palielinājumam vajadzētu būt atspoguļotam pēdējo vai gaidāmo ceturkšņa nodokļu maksājumu, lai izvairītos no liela nodokļu sloga, iesniedzot savu atgriezties.
Ja jebkurā ceturksnī esat veicis aprēķināto nodokļu pārmaksu, jūs neatmaksāsit pārmaksu, kamēr nebūsit iesniedzis nodokļu deklarāciju un IRS piešķirs jums nodokļu atmaksu. Tomēr, ja vienā ceturksnī esat ievērojami pārmaksājis, iespējams, varēsit izlaist nākamo ceturkšņa aprēķināto nodokļu maksājumu bez soda. Sazinieties ar savu grāmatvedi vai nodokļu speciālistu, lai apstiprinātu jūsu konkrēto situāciju.
Ja katru ceturksni līdz noteiktajam termiņam neiesniegsiet aprēķinātos nodokļu maksājumus, IRS izrakstīs jums rēķinu par nenomaksāto ienākuma nodokļa parādu, kā arī dārgām soda naudām.
Jā, jūs varat veikt vairāk nekā četrus aprēķinātos nodokļu maksājumus gadā. Ja vēlaties veikt vairāk nekā četrus maksājumus, pārliecinieties, ka jūsu kumulatīvie maksājumi līdz katra ceturkšņa beigām ir sasnieguši kopējo nodokļu saistību, kas jāmaksā par šo periodu.