Mēs bieži dzirdam terminu “apgāšanās” saistībā ar pensijas kontiem.
Cilvēki bieži pārskaita naudu no viena pensijas konta uz citu.
Viens no lielākajiem apgāšanās veidiem notiek, kad persona pamet darbu un veic a 401 (k) plāna pārcelšana uz IRA (lūk, kā jūs darāt a 401k apgāšanās uz Roth IRA).
Bet tikpat nejauši, kā tiek lietots vārds apgāšanās, patiesībā ir divi veidi, tiešs un netiešs. Un tas, kuru jūs izmantojat, šogad - un no šī brīža - būs svarīgāks nekā jebkad agrāk.
Satura rādītājs
- Kas ir netieša apgāšanās?
- Tieša apgāšanās ir vēlamais ceļš, pārvietojot jebkuru pensijas naudu
- Ļaujiet saņēmējam pilnvarotajam veikt kāju darbu!
- Jauni atjauninājumi
- Nepareiza apgāšanās darba piemērs
- Labākais padoms: izlikieties, ka netiešā apgāšanās nepastāv!
Kas ir netieša apgāšanās?
Netieša apgāšanās ir tad, kad jūs pārskaitāt naudu no viena aizgādņa aizgādņa pie cita, bet nauda starp tām iet caur jūsu rokām. Piemēram, netieša apgāšanās ir tāda, kurā līdzekļi no jūsu bijušā darba devēja 401 (k) plāna vispirms tiek nosūtīti jums personīgi, pēc tam jūs pārietat uz IRA kontu.
Saskaņā ar IRS noteikumiem to ir atļauts darīt, ja pārskaitījums ir pabeigts 60 dienu laikā no sākuma līdz beigām. Tātad, ja viens pilnvarnieks izsniedz jūsu čeku 1. martā, jums ir jāpabeidz līdzekļu ieskaitīšana jaunajā pilnvarnieka kontā ne vēlāk kā 30. aprīlī.
Ja to neizdarīsit 60 dienu laikā, jums būs jāziņo par pārskaitījumu kā izplatīšanu no pirmā plāna.
Tas nozīmē, ka jums būs jāiekļauj pārskaitījuma pārvērstā izplatīšanas summa kā parasto ienākumu jūsu nodokļu deklarācijā, kas arī tiks pakļauta 10% pirmstermiņa izņemšanai soda nodoklis.
Dažreiz netiešs pārskaitījums tiek noorganizēts, jo nodokļu maksātājs nesaprot atšķirību starp tiešo un netiešo pārskaitījumu. Citreiz tas notiek tāpēc, ka nodokļu maksātājam ir naudas īstermiņa plāni, pirms pārskaitījuma pabeigšanas jaunajam pilnvarniekam.
Līdz 2014. gadam jums bija atļauts veikt vienu netiešu apvērsumu no katra jums piederošā pensijas konta. Tomēr 2014. gadā Nodokļu tiesa nolēma, ka jūs nevarat aplikt ar nodokli neapliekamu summu no vienas IRA uz citu, ja esat jau veicis apvērsumu no jebkuru jūsu IRA iepriekšējā 1 gada periodā, tāpēc ir izmaiņas 2015.
Mēs pie tā nonāksim mazliet vēlāk…
Tieša apgāšanās ir vēlamais ceļš, pārvietojot jebkuru pensijas naudu
Tieša apgāšanās ir ne tikai visizplatītākais veids, kā pārvietot pensijas naudu, bet tas ir arī drošākais no nodokļu viedokļa.
Tieša apgāšanās ir tieši tas, ko norāda nosaukums, nauda atstāj vienu pensijas kontu un nonāk tieši citā. Tas ir pilnvarnieka-pilnvarnieka pārskaitījums, kurā nauda nekad nepieskaras jūsu rokām vai jūsu bankas kontam. Tas ir drošākais un tāpēc vēlamais veids, kā pārvietot pensijas naudu.
Nodokļu jomā IRS pat neuzskata tiešu apgāšanos par apgāšanos. Rezultātā nav ierobežojumu to tiešo izvietojumu skaitam, ko varat veikt attiecīgajā gadā, un tas nemainīsies arī turpmāk.
Ļaujiet saņēmējam pilnvarotajam veikt kāju darbu!
Ja plānojat organizēt tiešu apgāšanos, vienkāršākais veids, kā to izdarīt, ir vienkārši sazināties ar jauno pilnvarnieku. Viņi pieprasīs nepieciešamo informāciju, lai veiktu pārsūtīšanu, un sazināsies ar jūsu pašreizējo pilnvarnieku, lai vienotos par pārskaitījumu.
Tas ietaupīs jums grūtības sazināties ar abiem pilnvarotajiem un vairāk iesaistīties apvērsumā, nekā jums vajadzētu. Un jo vairāk tiek darīts starp abiem pilnvarniekiem, jo mazāka iespēja izraisīt notikumus, kas var pārvērst jūsu apvērsumu par neparedzētu izplatīšanu, un visas problēmas, ko tas radīs.
Jauni atjauninājumi
Ja IRS iepriekš atļāva jums veikt vienu netiešu apvērsumu katram pensijas kontam, jaunais noteikums ir tāds, ka 12 mēnešu periodā varēsit veikt tikai vienu netiešu apgāšanos.
Sapratu? Tikai vienu.
Un ne vienu reizi gadā, bet vienu reizi 12 mēnešos.
Tas nozīmē, ka, ja jūs to darīsit 2020. gada 30. jūnijā, jūs nevarēsit to izdarīt 1. janvārī tikai tāpēc, ka esam pārcēlušies uz pavisam jaunu gadu. 12 mēnešu noteikums nozīmē, ka līdz 2020. gada 1. jūlijam jūs nevarēsit veikt citu netiešu apgāšanos. Nav svarīgi, vai jums ir 15 pensijas konti. Jums būs atļauts tikai viens netiešs apgāšanās 12 mēnešu periodā - tas arī viss.
Tas kļūst sliktāks.
Ja jūs darāt neiedomājamu un noorganizējat otru netiešu apgāšanos, tas ne tikai padarīs visu summu pārskaitījums ir apliekams ar nodokli un uz to attiecas 10% soda naudas priekšlaicīga izņemšana, taču jums tas arī būs jāmaksā maksāt a 6% gadāiemaksu pārsniegums no pārskaitītās summas jaunajā kontā tik ilgi, kamēr apgāšanās paliek IRA.
Bet viena lieta, kas nav mainījusies, ir tā, ka starp IRA varat veikt neierobežotu skaitu tiešu pārvietošanu vai tiešu pāriešanu no tradicionālajām IRA uz Roth IRA.
Jūs varat iegūt vairāk informācijas, pārbaudot IRA noteikums par vienu apgāšanos gadā no IRS.
Nepareiza apgāšanās darba piemērs
Pieņemsim, ka jums vajadzētu izņemt 20 000 USD no IRA ar Vanguard un izlemt, ka vēlaties pārvietot 10 000 USD uz esošu IRA konts ar E*TRADE, un 10 000 USD pavisam jaunai IRA ar Betterment. Kādu iemeslu dēļ Vanguard jums nosūtīja čeku par USD 20 000 tieši jums, iespējams, tāpēc, ka vēl neesat to izdarījis atvēra kontu pakalpojumā Betterment, tāpēc vēlaties kādu laiku turēt skaidru naudu un zināt, ka jums ir jādara 60 dienas to.
Bet tieši šeit jaunais netiešās apgāšanās ierobežojums uz vienu gadu kļūst neglīts.
Jūs varat pieņemt, ka naudas sadalīšana starp E*TRADE kontu un drīzumā atvērto naudu Uzlabošana konts ir viena apgāšanās, jo visi pārskaitījumā esošie līdzekļi tika iegūti no vienas IRA kopā ar Vanguard.
IRS to neredzēs šādā veidā.
Viņi uzskatīs, ka naudas pārskaitīšana E*TRADE un Betterment ir divas atsevišķas netiešas darbības. Tā rezultātā viens no apgāšanās gadījumiem - iespējams, E*TRADE - tiks uzskatīts par pieļaujamu apgāšanos, bet otrais - par agrīna izplatīšana. Tas, protams, ļaus jums iekļaut 10 000 USD kā parastos ienākumus pārskaitījuma veikšanas gadā, kā arī 10% soda naudas priekšlaicīgu izņemšanu.
Un, ja jūs iet uz priekšu un pārskaitāt naudu uz IRA kontu, izmantojot Betterment, jūs to darīsit tad jāmaksā iemaksu pārsnieguma nodoklis 6% apmērā tik ilgi, kamēr naudas apgāšanās ir IRA konts.
Dubultā nelaime!
Tagad pieņemsim, ka pirms šī raksta lasīšanas jūs jau esat izņēmis $ 20 000 no Vanguard. Tātad jūs ievietojat E*TRADE kontā 10 000 USD, kā plānots, bet pēc tam atlikušos 10 000 USD pārskaitiet atpakaļ Vanguard kontā, lai izvairītos no visām nodokļu problēmām.
Atkal dambrete - IRS pārvērtēšanu atpakaļ Vanguard uzskatīs par jūsu otro netiešo apgāšanos. Tiks piemēroti visi tie paši nodokļi, un jums nebūs labāk nekā tad, ja jūs turpinātu un ieguldītu naudu Betterment IRA.
Mēs droši vien varam teikt, ka, nonākot šādā situācijā, labākā stratēģija būtu vienkārši ielikt kabatā otros 10 000 ASV dolāru kā naudu, kas nav pensija. Par izplatīšanu jums būs jāmaksā regulārs ienākuma nodoklis, kā arī 10% sods. Bet jums nebūs jāmaksā 6% pārsniegto iemaksu nodoklis visu atlikušo dabisko dzīvi, jo apgāšanās nenotiks citā IRA.
Tā ir sarežģīta lieta, tādēļ, ja atrodaties šādā situācijā, jums pēc iespējas ātrāk jārunā ar CPA.
Faktiski jums vajadzētu runāt ar CPA, pirms pat apsverat iespēju jebkurā laikā veikt netiešu apgāšanos.
Labākais padoms: izlikieties, ka netiešā apgāšanās nepastāv!
Ņemot vērā nodokļu seku apmēru, kā arī iespēju trūkumu, labākā vispārējā stratēģija ir izmantot tiešās apgāšanās metodi jebkurā laikā, kad vēlaties pārvietot naudu starp pensijas kontiem.
Aizmirstiet, ka netiešā apgāšanās metode pat pastāv. Ja jūs to izmēģināt un pieļaujat kļūdu, steigā viss kļūs neglīts.