Kā rīkoties ar nodokļiem un kriptovalūtu

instagram viewer

Kad kriptovalūta pirmo reizi parādījās uz skatuves pirms aptuveni desmit gadiem, tai bija dažas pārliecinošas īpašības, kas padarīja to pievilcīgu vismaz nelielam skaitam cilvēku.

Pirmkārt un galvenokārt tas ir decentralizēts. To nav izdevusi banka vai tā ir pakļauta centrālās bankas kontrolei, piemēram, tādas fiat valūtas kā ASV dolārs vai eiro. Otrkārt, darījumi ir ātri un vienkārši. Tas ir tāpēc, ka viņi pārvietojas starp indivīdiem, nevis iestādēm. Treškārt, kriptogrāfijas darījumi ir lētāki, jo nav starpnieka, kas iekasē maksu.

Kriptovalūta un nodokļi

Bet kriptovalūtām bija vēl viena īpašība, kas šķita īpaši… intriģējoša. Tā kā kriptogrāfijas valūta netiek regulēta un tā neiet cauri parastajai birokrātiskajai ķēdei, tā varētu būt ideāla maksājumu sistēma, lai izvairītos no ienākuma nodokļiem.

Vismaz tā toreiz domāja, un tajā bija kāds nopelns. Galu galā kriptogrāfija bija tikai kļūda uz finanšu visuma sienas. Viņi tikko nepievērsa uzmanību nodokļu iestādēm, it īpaši IRS.

Bet tas bija sen, vismaz mūsdienu investīciju ziņā, un daudz kas ir mainījies. Kriptu popularitāte un vērtība ir pieaugusi, un tie ir kļuvuši par galveno. Bitcoin cenas tagad tiek izsekotas un regulāri tiek ziņotas lielākajos finanšu plašsaziņas līdzekļos.

Vēl svarīgāk ir tas, ka IRS vairs neignorē kriptovalūtu. Šādā gadījumā jums jāapzinās nodokļu ietekme uz jūsu kriptovalūtas darījumiem.

Lai gan IRS kriptogrāfijas ārstēšana joprojām attīstās, tagad vajadzētu būt acīmredzamam, ka Tax Man aktīvi seko kriptogrāfijas darbībai. Labākā stratēģija kriptogrāfijas investoriem ir kļūt izglītotam un būt gatavam spēlēt pēc noteikumiem.

Bet kādi ir šie noteikumi?

Kā jau teicu, IRS joprojām izstrādā stratēģijas kriptogrāfijas darījumu apstrādei. Bet, pirms ķeramies pie jautājumiem, man jums jāinformē, ka esmu sertificēts finanšu plānotājs, nevis CPA vai nodokļu advokāts. Tas nozīmē, ka es neesmu nodokļu eksperts, tāpēc jūs vēlaties konsultēties ar nodokļu speciālistu par visiem jautājumiem, kas attiecas uz jūsu personiskajiem apstākļiem.

Ņemot to vērā, es darīšu visu iespējamo, lai izklāstītu to, ko mēs zinām par IRS attieksmi pret kriptogrāfijas darījumiem, vismaz līdz šim brīdim.

Apskatīsim septiņus bieži sastopamus kriptovalūtas jautājumus.

7 bieži uzdotie jautājumi par kriptovalūtu nodokļiem

1. Vai mani kriptovalūtas darījumi ir apliekami ar nodokli un vai man par tiem jāziņo IRS?

Es ķēros pie lietas - absolūti! IRS ir pat nopietni pievērsies nedeklarētu kriptogrāfijas ieņēmumu mērķēšanai. Viņi uzsāka programmu -Operācija Slēptie dārgumi- lai izsekotu kriptogrāfijas darbību. Un viņi brīdina nodokļu maksātājus par kriptogrāfijas darījumiem nav anonīmi.

Ja jūsu kriptogrāfijas tirdzniecība notiek ar IRS saderīgu brokeri, piemēram Robinhood, jūs saņemsiet 1099-B no brokera, kas ziņo par jūsu šifrēšanas darbībām.

Bet pieņemsim, ka izmantojat apmaiņu, kas neatbilst IRS un nesniedz 1099-B. Jums jāzina, ka neesat atbrīvots no nodokļu saistībām. Jums būs jāglabā savi ieraksti par kriptogrāfijas darījumiem un jāziņo tiem IRS.

Tāpat kā peļņa no vērtspapīru, piemēram, akciju un obligāciju, pārdošanas, jums būs jāziņo un jāmaksā nodoklis par jebkuriem ieguvumiem no kriptovalūtas pārdošanas. Tie būs jāziņo nodokļu deklarācijā. Jūs varat ziņot par tiem D grafiks, kapitāla pieaugums un zaudējumi, kad iesniedzat savu iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju.

Tālāk par 3. jautājumu es aplūkošu, cik daudz jūs esat parādā par savu kriptogrāfijas kapitāla pieaugumu.

2. Vai man ir jāmaksā nodoklis par manas kriptovalūtas vērtības pieaugumu, ja es to nepārdodu?

Nē, nodokļi nav jāmaksā, jo peļņa netiek realizēta vai atzīta - vismaz nodokļu vajadzībām - līdz aktīva pārdošanai. Viss, kas ir noticis, ir jūsu kriptogrāfijas tirgus vērtības pieaugums, kas nav apliekams ar nodokli.

3. Cik nodokļi man būs jāmaksā par peļņu?

Atbilde uz šo jautājumu būs atkarīga no tā, vai ieguvums ir īstermiņa kapitāla pieauguma vai ilgtermiņa kapitāla pieauguma rezultāts. Īstermiņa kapitāla pieaugums ir peļņa no vērtspapīru vai citu aktīvu pārdošanas, kas rodas viena gada laikā vai ātrāk. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir tāds, kas rodas vairāk nekā viena gada laikā.

Tas ir svarīgs fakts, kas jāapzinās, jo īstermiņa peļņas nodokļa likmes ir daudz augstākas nekā ilgtermiņa peļņas likmes.

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma maksimālā likme ir 20%, un tas ir tikai tad, ja jūsu ienākumi ir lielāki par 441 450 USD, ja esat neprecējies, vai 496 600 USD, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu. Bet, ja jūsu ienākumi ir mazāki par USD 80 000 gadā, jums var būt jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis (summas, kas pārsniedz USD 80 000, bet ir mazākas par iepriekš noteikto slieksni, parasti tiek apliktas ar nodokli 15%apmērā).

Uz īstermiņa kapitāla pieaugumu attiecas jūsu parastā ienākuma nodokļa likme. Atkarībā no jūsu ienākumiem tas var būt no 10% līdz pat 37%.

Tas nenozīmē, ka īstermiņa kapitāla pieaugums ir slikta situācija. Jūs maksājat nodokli par peļņu. Jūs maksāsit nodokli, pamatojoties uz jūsu augstāko robežnodokļa likmi. Man būtu jāmaksā 37%, pamatojoties uz manu nodokļu kategoriju. Bet es labprātāk ņemu peļņu un maksāju nodokli, nevis zaudējumus.

4. Kāds ir nodokļu režīms, ja es aizdodu tiešsaistes kriptovalūtu?

Ir iespējams nopelnīt procentus par savu kriptogrāfiju, vismaz dažās kriptogrāfijas biržās. Piemēram, BlockFi maksā procentus par jūsu kriptogrāfijas turējumiem. Es esmu BlockFi konta turētājs. Viņi aizdod manu kriptogrāfiju citiem klientiem, un es šobrīd nopelnu 5% no Bitcoin, 4,5% no Ethereum un līdz 8,6% no stabilcoin. Es atvēru kontu BlockFi ar 25 000 ASV dolāru, bet tagad man ir vairāk nekā 300 000 ASV dolāru, un es par tiem nopelnīju lielu procentu.

Ienākumi, ko jūs gūstat no kriptovalūtas aizdošanas, nodokļu vajadzībām tiek uzskatīti par procentiem. Tas ir līdzīgi procentiem, par kuriem varat nopelnīt krājkonti ar augstu ienesīgumu. Tas tiks ierakstīts jūsu ienākuma nodokļa deklarācijā un tiks aplikts ar parastajām ienākuma nodokļa likmēm.

5. Vai es varu atkārtoti ieguldīt savu kriptovalūtas peļņu, lai atliktu kapitāla pieauguma nodokļus?

IRS ir paredzēti noteikumi līdzīgai apmaiņai, kas ļauj atlikt kapitāla pieaugumu. A 1035 apmaiņa attiecas uz dzīvības apdrošināšanas polisēm un mūža rentēm, savukārt a 1031 apmaiņa var izmantot nekustamajam īpašumam. Būtībā jebkura apmaiņa ļauj aizstāt vienu aktīvu ar salīdzināmu aktīvu un atlikt nodokļus līdz otrā aktīva pārdošanai.

Bet tas nenotiek ar kriptogrāfiju. Jums būs jāmaksā nodoklis par jebkuru gūto peļņu neatkarīgi no tā, ko darāt ar ieņēmumiem.

6. Vai IRS zinās par manām kriptovalūtas darbībām?

Lielais brālis vienmēr skatās! Pat ja jūs tirgojat kriptogrāfiju biržā, kas neatbilst IRS, IRS joprojām zinās, ka esat ieguldījis naudu šajā apmaiņā, kad pārskaitāt naudu no sava ASV bankas konta uz apmaiņu.

Lieli vai bieži pārskaitījumi var liecināt, ka esat bijis ļoti aktīvs, ieguldot kriptogrāfijā. Kriptovalūta nav gandrīz tik anonīma, kāda tā bija, kad tā pirmo reizi iznāca. Pieaugot popularitātei, IRS un citas valsts aģentūras arvien vairāk seko aktivitātēm.

7. Ko darīt, ja es apmainīšu savu kriptovalūtu pret citu - vai es joprojām esmu parādā nodokli?

Tas var notikt, ja maināt, teiksim, Bitcoin pret Dogecoin vai Ethereum, vai pret vienu no vairākām dažādām stabilajām monētām.

Pieņemsim, ka jūs pērkat Bitcoin par 10 000 USD, un tas palielinās līdz 50 000 USD. Pēc tam jūs apmaināt savu Bitcoin pret ekvivalentu daudzumu Ethereum. Diemžēl, tas ir ar nodokli apliekams notikums.

Lai gan kriptogrāfiskais Visums to uzskata par apmaiņu starp diviem kriptogrāfiem, IRS to uzskatīs par vienas kriptovalūtas pārdošanu citai.

Jums būs jāatzīst ar Bitcoin apliekamais ieguvums 40 000 ASV dolāru apmērā, kas ir pārdošanas cena 50 000 ASV dolāru apmērā, atskaitot jūsu sākotnējo ieguldījumu 10 000 ASV dolāru apmērā. Neatkarīgi no tā, vai pārdodat Bitcoin par ASV dolāriem vai par citu kriptogrāfiju, jums būs jāpaziņo par Bitcoin pārdošanas peļņu.

Dažādi jautājumi par kriptogrāfijas nodokļiem

Kamēr es risināju iepriekš minētos jautājumus, es domāju vēl dažus, kas varētu būt noderīgi jūsu kriptogrāfijas darījumu apstrādei nodokļu vajadzībām.

Kāda ir vairāku kriptovalūtas pirkumu kriptovalūtas pārdošanas kārtība?

Piemēram, pieņemsim, ka jūs iegādājāties Bitcoin, kad tas bija 3000 USD, bet pēc tam - kad tas bija 50 000 USD. Cena sasniedz 60 000 USD, un jūs nolemjat pārdot. Vai ieguvums ir balstīts uz 3000 ASV dolāru pirkumu vai 50 000 ASV dolāru pirkumu?

Nodokļu nolūkā peļņa tiek atzīta pēc pirmās ienākšanas, pirmās izbraukšanas (FIFO) principa. Tas nozīmē, ka ieguvums vispirms būtu jāatzīst par pirkumu 3000 ASV dolāru apmērā, kas, protams, radītu daudz lielāku kapitāla pieaugumu - 57 000 ASV dolāru (60 000–3 000 ASV dolāru).

Pārdodot 50 000 ASV dolāru pirkumu par 60 000 ASV dolāriem, tiktu iegūts 10 000 ASV dolāru kapitāla pieaugums. Bet vispirms būtu jāatzīst ieguvums no 3000 USD pirkuma.

Vai kriptogrāfijas biržu nodokļu noteikumi mainās, ja apmaiņa ir paredzēta stabilai biržai?

Stablecoin ir kriptogrāfijas veids, kura vērtība ir saistīta ar dolāru vai kādu citu atzītu pasaules valūtu. Tāpēc šīs monētas sauc par stabilām.

Jebkura kriptogrāfijas apmaiņai pret stabilcoin tiek piemēroti tie paši noteikumi, ko piemēro apmaiņai pret citu kriptovalūtu. Jums būs jāatzīst ieguvums no kriptogrāfijas pārdošanas, samainoties stabilajam.

Vēlreiz nav nozīmes tam, vai jūsu kriptogrāfija tiek pārdota par naudu vai apmainīta pret citu kriptogrāfiju. Ieguvums no jūsu atbrīvotā kriptogrāfijas tiks aplikts ar nodokli.

Vai ir kāda atšķirība starp kriptogrāfijas pirkšanu un pārdošanu ar tādu brokeri kā Robinhood, kuram nav sava digitālā seifa, un ar kriptogrāfijas biržas starpniecību?

Neatkarīgi no tā, vai pārdodat kriptogrāfiju, izmantojot brokeri vai biržu - pat tādu, kas atrodas ārpus ASV -, nemainās darījuma nodokļu sekas. Tiks piemēroti visi iepriekš minētie noteikumi.

Galvenā atšķirība ir tāda, ka brokerim patīk Robinhood, kas ir ASV bāzēts un tāpēc atbilst ASV nodokļiem, izdos 1099-B, savukārt neatbilstošajai kriptogrāfijas apmaiņai būs jāglabā ieraksti un jāziņo par saviem darījumiem no šiem ierakstiem.

Ja pērkat Bitcoin vienā biržā, tad pērkat to vēlreiz citā biržā, vai mazgāšanas noteikums stājas spēkā, ja mēģināt pārdot vienu ar zaudējumiem, lai bloķētu īstermiņa kapitāla zaudējumus, pēc tam to vēlreiz iegādāties citā biržā pirms 30 dienu termiņa beigām pagājis?

Tam nebūs nozīmes, jo mazgāšanas noteikumi neattiecas uz kriptogrāfijas valūtu, jo tas tiek uzskatīts par īpašumu, nevis finansiālu nodrošinājumu.

Runājot par veļas pārdošanas noteikumu ...

Mazgāšanas pārdošanas noteikums: kriptogrāfijas tirgotāja labākais draugs

Līdz šim esmu aptvēris kriptovalūtas darījumu nodokļu sekas. Bet ar kriptogrāfijas valūtu ir pieejami milzīgi nodokļu ietaupījumi, kurus nekur citur nevar iegūt. Un ieguvums ir neticams. Man bija jāveic dziļāki pētījumi, lai pārliecinātos, ka tā ir patiesība.

Nodokļu ietaupījumus sauc par veļas pārdošanas noteikums. Būtībā, ja jūs pērkat vērtspapīru un tā vērtība samazinās, varat to pārdot ar zaudējumiem. Bet jūs nevarat iegādāties tādu pašu vai līdzvērtīgu nodrošinājumu 30 dienu laikā pēc sākotnējā nodrošinājuma pārdošanas (vai 30 dienu laikā pirms pārdošanas). Ja jūs to izdarīsit, kapitāla zaudējumi tiks izslēgti.

Bet, kā izrādās, veļas pārdošanas noteikumi neattiecas uz kriptovalūtu. Tāpēc ka IRS klasificē kriptovalūtu kā īpašumu, nevis kā finansiāls nodrošinājums, mazgāšanas noteikumi netiek piemēroti vai vismaz šī ir pašreizējā interpretācija.

(PIEZĪME: IRS paziņojums 2014. – 21 īpaši neatbrīvo kriptogrāfiju no mazgāšanas noteikumiem. Tā vietā tas definē kriptogrāfiju kā īpašumu, kas tiek plaši interpretēts kā izslēgts no mazgāšanas noteikumiem.)

Kā tas dod labumu ieguldījumiem kriptovalūtā?

Pēdējos mēnešos Bitcoin ir ienācis. Pieņemsim, ka martā iegādājāties Bitcoin 50 000 ASV dolāru vērtībā, kas tagad ir 30 000 ASV dolāru vērtībā. Jūs varat to pārdot šodien un bloķēt kapitāla zaudējumus USD 20 000 apmērā.

Šos kapitāla zaudējumus var izmantot, lai samazinātu kapitāla pieaugumu nākotnē. Saskaņā ar IRS noteikumiem jūs varat atskaitīt kapitāla zaudējumus no kapitāla pieauguma.

Ja jūs izmantojat 30 000 ASV dolāru ieņēmumus no Bitcoin pārdošanas, lai iegādātos citu kriptovalūtu, līdz 20 000 ASV dolāru peļņa no šiem ieguldījumiem tiks pasargāta no nodokļiem.

Kriptovalūtas nepastāvība rada iespējas. Jebkurā brīdī viena kriptogrāfija pazeminās, bet otra pieaug. Ja jūtat, ka ir pienācis laiks izkļūt no viena un nonākt citā, šī veļas pārdošanas nepilnība ir liels darījums. Tas ir veids, kā no nodokļiem gūt peļņu bez nodokļiem.

Kapitāla zaudējumu pārnešana

Pat ja nav kriptogrāfijas kapitāla pieauguma, uz kuru attiecināt kapitāla zaudējumus, jūs joprojām varat gūt labumu no šiem zaudējumiem.

Ja gada zaudējumi pārsniedz peļņu, jūs joprojām varat atskaitīt līdz 3000 USD kapitāla zaudējumus par šo gadu. Ja zaudējumi pārsniedz 3000 USD, varat tos pārnest uz nākamajiem taksācijas gadiem un atskaitīt no šajos gados gūtajiem ienākumiem.

Ja turpmākajos gados nav kapitāla pieauguma, varat turpināt atskaitīt 3000 USD kapitāla zaudējumus katru gadu, līdz kapitāla zaudējumi ir pilnībā norakstīti uz vairākām nodokļu deklarācijām.

Jūsu kriptovalūtas darījumu izsekošana

Jums ir jāizstrādā stratēģija, lai izsekotu jūsu tirdzniecības aktivitātēm, it īpaši, ja esat biežs tirgotājs. Personīgi es neesmu saņēmis 1099 no jebkuras vietas, kur esmu tirgojis kripto, tāpēc izsekošana un ziņošana joprojām šķiet kaut kas pelēks.

Jums būs jāizmanto specializēta programmatūra, lai palīdzētu izsekot jūsu darījumiem, it īpaši, ja tirgojaties neatbilstošā biržā, kas neizsniedz veidlapu 1099-B.

Pēdējais padomu vārds par kriptogrāfiju un nodokļiem ...

Pēdējais padoms, ko vēlos sniegt, ir tas, ka jums ir jākonsultējas ar profesionālu nodokļu konsultantu, ja jums ir kādi jautājumi, un jo īpaši, ja esat aktīvs tirgotājs.

Es cenšos padarīt diskusiju par kriptogrāfiju un nodokļiem vienkāršu, taču tā ir potenciāli sarežģīta. IRS joprojām precīzi izstrādā, kā izturēties pret kriptogrāfijas darījumiem, un pastāvīgi tiek publicēti jauni spriedumi.

Nodokļu speciālisti ir labākie cilvēki, lai konsultētos par jaunākajiem noteikumiem. Jā, konsultēšanās ar nodokļu speciālistu jums izmaksās naudu. Bet tā ir tikai neliela daļa no tūkstošiem dolāru nodokļu un sodu, ko IRS var jums uzlikt, ja kļūdāties.

click fraud protection