Ja tēma ir nodokļi, īpašuma nodokļi gandrīz nekad nav uzmanības centrā. Tas lielā mērā ir tāpēc, ka tie neietekmē lielāko daļu cilvēku, vismaz ne federālos īpašuma nodokļus.
Daļēji iemesla dēļ lielākā daļa amerikāņu nav noraizējušies par nekustamā īpašuma nodokļiem, jo ar nodokli apliekamā īpašuma federālais slieksnis ir 11,7 miljoni ASV dolāru. Tā kā dažiem amerikāņiem ir šāda bagātība, īpašuma nodokļi netiek ņemti vērā.
Bet, kā redzēsim, situācija valsts līmenī ir ļoti atšķirīga. Vairākas valstis piemēro nekustamā īpašuma nodokļus īpašumiem, kuru vērtība ir USD 1 miljons.
Tas aizņem daudz vairāk cilvēku! Patiesībā potenciāli miljoniem. Tur ir vairāk nekā 8 miljoni miljonāru mājsaimniecību ASV (darbojas daži aprēķini līdz 18 miljoniem!), tāpēc to cilvēku skaits, kurus varētu ietekmēt valsts līmeņa īpašuma nodokļi, ir lielāks nekā parasti tiek pieņemts.
Satura rādītājs
- Kas ir īpašums īpašuma nodokļa vajadzībām?
- Īpašuma nodoklis vs. Mantojuma nodoklis
- Cik liela daļa īpašuma ir apliekama ar nodokli?
- Cik maksā nekustamā īpašuma nodokļi?
- Kā samazināt īpašuma nodokli
- Saņemiet profesionālu palīdzību
- Iestatiet uzticību
- Atsaukts vs. Neatsaucama uzticība
- Nekustamā īpašuma nodokļa nodrošināšana ar dzīvības apdrošināšanu
- Bottom Line
Kas ir īpašums īpašuma nodokļa vajadzībām?
Lai gan ir viegli domāt par īpašumu kā naudu, tas faktiski attiecas uz gandrīz visu, kam ir vērtība. Un, ja jūs sākat saskaitīt visu, kas jums pieder, kas ir vērts, visticamāk, jūsu īpašums būs nedaudz lielāks, nekā varētu domāt.
Šeit ir īpašumā parasti iekļauto aktīvu saraksts:
- Skaidra nauda pie rokas
- Bankas konti
- Starpniecības konti
- Pensijas konti (401 (k)/403 (b)/457/TSP plāni, kā arī tradicionālie, Roth, SEP un SIMPLE IRA)
- Nekustamais īpašums (ieskaitot jūsu galveno dzīvesvietu, kā arī otrās mājas un ieguldījumu īpašums)
- Biznesa intereses
- Atliktā kompensācija
- Akciju opcijas
- Debitoru parādi (piemēram, privātpersonu aizdevumi)
- Intelektuālais īpašums
- Automobiļi
- Atpūtas transportlīdzekļi
Jūsu īpašumā ir iekļautas arī vairākas aktīvu kategorijas, kuras sabiedrība parasti neuzskata par aktīviem.
Tie ietver:
- Ieņēmumi no dzīvības apdrošināšanas polisēm
- Noteiktas rentes vai to daļa
- Personīgais īpašums, piemēram, mājsaimniecības mēbeles, ierīces, izklaides un atpūtas aprīkojums, rotaslietas un citas vērtslietas
- Mākslas darbi un kolekcionējami priekšmeti, ieskaitot numismātikas monētas
Dažās situācijās jebkura no šiem aktīviem - īpaši dzīvības apdrošināšanas ieņēmumu - vērtība var novest jūsu īpašumu ar nodokli apliekamā statusā.
Un otrādi, saistības samazinās jūsu īpašuma vērtību. Piemēram, hipotekāro kredītu, automašīnu aizdevumu, studentu aizdevumu, citu aizdevumu ar kredītiem, kredītkaršu un biznesa aizdevumu nesamaksātais atlikums samazinās jūsu īpašuma tīro vērtību.
Ja jūs nekad iepriekš neesat aprēķinājis savu tīro vērtību šeit ir ātrs jautājums.
Īpašuma nodoklis vs. Mantojuma nodoklis
Lai gan īpašuma nodoklis ir nodoklis par jūsu īpašuma vērtību nāves brīdī, mantojuma nodoklis tiek uzlikts par summu, ko saņēmuši jūsu īpašuma saņēmēji.
Līdzīgi kā īpašuma nodoklis, nauda un manta, kas mantota no laulātā, netiek aplikti ar mantojuma nodokli. Turklāt pēcnācēji, piemēram, bērni un mazbērni, parasti nemaksā mantojuma nodokli (izņēmumi ir Nebraska un Pensilvānija).
Mantojuma nodoklis tiks uzlikts citiem saņēmējiem, piemēram, brāļiem un māsām, brāļameitām, brāļadēliem, brālēniem un draugiem.
Par laimi, starp valstīm, kas uzliek ar nāvi saistītus nodokļus, tikai Merilendai ir gan mantojuma nodoklis, gan īpašuma nodoklis. Visās pārējās valstīs ir viens vai otrs (vai neviens), bet ne abi.
Cik liela daļa īpašuma ir apliekama ar nodokli?
Jāatzīst, ka lielākajai daļai amerikāņu nebūs jāstrādā ar īpašuma nodokļiem, vismaz ne federālā līmenī. Tas tāpēc spēkā esošie nekustamā īpašuma nodokļa likumi paredz atbrīvojumu 11,7 miljonu ASV dolāru apmērā par katru mirušo. Un tā kā ļoti maz cilvēku ir šādas naudas vērti, to neietekmēs lielais vairums.
Turklāt federālais īpašuma nodokļa likums nosaka, ka laulātā mantotie īpašumi ir neierobežoti un tiem nav nodokļu seku.
Papildus federālajiem īpašuma nodokļiem vismaz ducis štatu uzliek nodokļus arī īpašumiem, kuru vērtība ir krietni zem federālā īpašuma vērtības sliekšņa. Tam ir iespēja maksāt nekustamā īpašuma nodokļus valsts līmenī, pat ja tie nav jāmaksā federālā līmenī.
Valsts īpašuma vērtības, kas apliekamas ar nodokli 2021. gadam ir šādi:
- Konektikuta, 7,1 miljons dolāru
- Kolumbijas apgabals, 4 miljoni ASV dolāru
- Havaju salas, 5,49 miljoni ASV dolāru
- Ilinoisa, 4 miljoni ASV dolāru
- Maine, 5,87 miljoni ASV dolāru
- Merilenda, 5 miljoni ASV dolāru
- Masačūsetsa, 1 miljons dolāru
- Minesota, 3 miljoni ASV dolāru
- Ņujorka, 5,93 miljoni ASV dolāru
- Oregona, 1 miljons dolāru
- Rodas sala, 1 595 156 ASV dolāri
- Vermonta, 5 miljoni ASV dolāru
- Vašingtona, 2,193 miljoni ASV dolāru
Cik maksā nekustamā īpašuma nodokļi?
Lai gan federālā līmenī atbrīvojums no īpašuma nodokļiem ir dāsns, noteiktā nodokļa likme ir mazāk labvēlīga.
| Summa beigusies 11,7 miljoni dolāru |
Novērtēt | Nodoklis samaksāts |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | līdz 1800 USD |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1800 USD + līdz 2000 USD |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3800 USD + līdz 4400 USD |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8200 USD + līdz 4800 USD |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13 000 USD + līdz 5200 USD |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 USD + līdz 5600 USD |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23 800 USD + līdz 15 000 USD |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 USD + līdz 32 000 USD |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 USD + līdz 85 500 USD |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 USD + līdz 92 500 USD |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248 300 USD + līdz 97 500 USD |
| vairāk nekā 1 000 000 ASV dolāru | 40% | $345,800+ |
Sākotnējā likme sākas ar 18%, bet ātri sasniedz 40% pie 1 miljona dolāru atzīmes. Lai gan par pirmajiem 11,7 miljoniem ASV dolāru nebūs jāmaksā nodoklis, nodokļu iekost par visu iepriekš minēto ir stāvi. Būtībā jūs varat aprēķināt, ka jūsu īpašuma vērtība, kas pārsniedz 12,7 miljonus ASV dolāru, samazinās par 40%.
Valsts līmeņa īpašuma nodokļi palielina nodokļu slogu. Havaju salās un Vašingtonā ir augstākās nodokļu likmes, augstākās likmes - 20%. Astoņos citos štatos un Kolumbijas apgabalā likme ir 16%. Divi no šiem štatiem ir Masačūsetsa un Oregona, katrs uzliek nodokli par īpašumiem USD 1 miljona apmērā vai vairāk.
Pieci citi štati - Aiova, Kentuki, Nebraska, Ņūdžersija un Pensilvānija - uzliek mantojuma nodokli, bet ne īpašuma nodokli, un maksimālās nodokļu likmes šajās valstīs svārstās no 15% līdz 16%.
Merilenda ir viena starp štatiem, uzliekot gan īpašuma nodokli, gan mantojuma nodokli. Maksimālais īpašuma nodoklis ir 16%, bet augstākais mantojuma nodoklis ir 10%.
Kā samazināt īpašuma nodokli
Šī ir sarežģīta tēma, tāpēc ir nepieciešama precīza plānošana. Ja, pamatojoties uz rūpīgu analīzi, jūs sagaidāt, ka jūsu īpašums tiks novērtēts krietni zem federālā 11,7 miljonu ASV dolāru īpašuma nodokļa slieksni vai īpašuma nodokļa slieksni jūsu valstī, īpašā īpašuma nodokļa plānošana, iespējams, nebūs nepieciešams.
Bet, ja jūs uzskatāt, ka esat tuvu federālajam vai štata slieksnim, vai arī jūs varat tikt iegrūsts, saņemot mantojumu dzīves laikā, vai jūsu dzīvības apdrošināšanas polise tiks samaksāta pēc jūsu nāves, būs nepieciešama plānošana, lai samazinātu nodokļu sekas jūsu mīļajiem un saņēmēji.
Ir vairākas stratēģijas, kas palīdzēs sasniegt šo mērķi.
Saņemiet profesionālu palīdzību
Tas ietvers finanšu plānotāju un īpašuma plānošanas advokātu, sertificētu grāmatvedi (CPA) vai divu vai visu trīs kombināciju. Tas, kas jums būs nepieciešams, būs atkarīgs gan no jūsu īpašuma lieluma, gan sarežģītības.
Lielam īpašumam gandrīz noteikti būs nepieciešami gan advokāta, gan finanšu plānotāja pakalpojumi. Bet, ja jums ir arī biznesa intereses vai vairāki ieguldījumi nekustamajā īpašumā, var būt nepieciešama arī CPA.
CPA būs arī nepieciešams partneris, ja jūsu īpašuma plānam ir nepieciešams izmantot trastu. Tas ir tāpēc, ka uzticībai būs jāiesniedz daži dokumenti IRS, kā arī jāiesniedz ikgadējās trasta ienākuma nodokļa deklarācijas.
Iestatiet uzticību
Šī ir izplatīta stratēģija, lai ne tikai samazinātu īpašuma nodokļus, bet arī nodrošinātu, ka jūsu īpašums tiek sadalīts īpašā veidā, kas atbilst jūsu vēlmēm.
Bieži tiek uzskatīts, ka to var paveikt ar gribu, un, lai gan tas var būt nepieciešams saistībā ar uzticību, tas nenodrošina gandrīz līdzvērtīgu tiesiskās aizsardzības līmeni.
Piemēram, testamentu var apstrīdēt, ja tas izslēdz ģimenes locekli, kuru parasti varētu uzskatīt par iekļautu jūsu īpašuma ieņēmumos. Tas var ietvert bērnu vai pat bijušo laulāto, kuru jūs īpaši plānojat izslēgt vai kurš, iespējams, ir atstājis mantojumu.
Var rasties arī sarežģījumi, ja rodas grūtības novērtēt īpašumu vai ja tas ietver sarežģītu īpašumu, piemēram, biznesu.
Jebkura no šīm situācijām var atstāt jūsu īpašumu mantojumā, līdz situācija tiek atrisināta. Tas novestu jūsu īpašumu uz sarežģītu juridisku procesu, kura pabeigšana var ilgt mēnešus vai pat gadus, un samazinātu īpašuma vērtību juridisko nodevu samaksai.
Trasts ir atsevišķa juridiska persona, kas izvairās no testamenta un nodrošina jūsu vēlmju izpildi.
Trasti ir divos veidos, dzīvo un testamenta. Dzīva uzticība tiek izveidota un finansēta, kamēr esat dzīvs. Pēc jūsu nāves tiks finansēta testamenta uzticība, piemēram, no dzīvības apdrošināšanas polises ieņēmumiem.
Atsaukts vs. Neatsaucama uzticība
Ja trasta dibināšanas galvenais mērķis ir samazināt īpašuma nodokļus, jums jāzina atšķirība starp atsaucams, un neatsaucams uzticas.
Atsauktie tresti izvairīsies no testamenta un nodrošinās, ka jūsu īpašuma aktīvi tiek sadalīti saskaņā ar jūsu norādījumiem. Bet tie nav paredzēti, lai izvairītos no īpašuma nodokļiem.
Atsauktā uzticība biežāk ir saistīta ar dzīviem trestiem. Jūs izveidojat un finansējat uzticību, kamēr esat dzīvs, un saglabājat kontroli pār uzticību. Jums būs ne tikai iespēja pārvaldīt atsaukto uzticību, bet arī to izbeigt, kur ir vārds atsaucams ienāk spēlē.
Lai gan atsavināms trasts dod jums lielāku kontroli pār tajā esošajiem aktīviem, tas piedāvā arī mazāku juridisko aizsardzību - vismaz kamēr esat dzīvs. Tā kā jūs kontrolējat aktīvus, tos var konfiscēt kreditori vai tiesvedības dalībnieki.
Neatsaucama uzticība ne tikai izvairās no testamenta un nodrošina, ka izplatīšanas norādījumi tiek izpildīti atbilstoši jūsu vēlmēm, bet arī var samazināt īpašuma nodokļus.
Neatsaucams trasts tiek veidots kā pilnīgi neatkarīga juridiska persona. Jūs izveidosit trastu un finansēsit to, pēc tam jūs pilnībā nekontrolēsit. Trasta pārvaldīšanai tiks iecelts pilnvarnieks. Tas var ietvert advokātu, finanšu konsultantu vai pat kādu iestādi, piemēram, banku vai īpašuma pārvaldības firmu.
Šī iemesla dēļ neatsaucama uzticība var samazināt īpašuma nodokļus. Līdzekļi, kas nodoti trestam, samazina jūsu personīgo īpašumu nodokļu vajadzībām, kā arī nodokļu saistības, ko rada ienākumi no šiem aktīviem. Tā vietā ienākumi, kas gūti no trasta aktīviem, tiek aplikti ar nodokli kā trasta ienākumi. Tomēr, ja jūs kā trasta veidotājs saņemat ienākumus no trasta, šie ienākumi jums var tikt uzlikti ar nodokli kā personas ienākumi.
Tas arī piedāvā vislabāko aizsardzību pret kreditoriem un tiesas prāvām, jo jūs nekontrolējat trasta aktīvus.
Bet, izmantojot jebkuru uzticības veidu, tajā esošie aktīvi tiks sadalīti nosauktajiem saņēmējiem tieši jūsu norādītajā apjomā, veidā un laikā.
Izmantojot jebkuru uzticības veidu, ir ļoti svarīgi iekļaut visus iespējamos aktīvus, kā arī iegūt pienācīgu katra novērtējumu. Jebkuram aktīvam, kas ir izslēgts no trasta, nebūs aizsardzības vai īpašas izplatīšanas instrukcijas, ko uzticība sniegs.
Nekustamā īpašuma nodokļa nodrošināšana ar dzīvības apdrošināšanu
Papildus trasta izveidošanai jūs varat arī samazināt vai pat pilnībā segt īpašuma nodokļus, iegādājoties dzīvības apdrošināšanas polisi, lai samaksātu saistības.
Jums būs nepieciešams precīzi novērtēt sava īpašuma vērtību, ieskaitot tā nākotnes vērtību, pamatojoties uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu.
Jums būs nepieciešama CPA, lai palīdzētu jums šajā procesā, jo tā var būt diezgan iesaistīta un ietver aktīvu novērtējumus, kas jums nav pilnīgi pazīstami. CPA arī būs noderīga, lai noteiktu visas iespējamās izmaiņas turpmākajos īpašuma nodokļa līmeņos federālā vai valsts līmenī.
Kad jūsu īpašums ir pareizi novērtēts, CPA var noteikt aptuveno īpašuma nodokļa saistību summu. Apdrošināšanas polisi var iegādāties tādā apmērā, kas ir pietiekams šīs saistības segšanai.
Piemēram, pieņemsim, ka dzīvojat štatā, kurā īpašuma nodokļa slieksnis ir 1 miljons ASV dolāru, bet jūs domājat, ka jūsu īpašuma brīdī jūsu īpašums būs 2 miljonu ASV dolāru vērtībā. Ja jūsu valstij ir 20% nekustamā īpašuma nodoklis, nodokļu saistības būs USD 200 000 (uzliktas otrajam USD 1 miljonam, nevis pirmajam atbrīvojuma dēļ).
Iegādājoties apdrošināšanas polisi ar USD 200 000 nāves pabalstu, lai segtu nodokļu saistības, jūs nodrošināsit, ka visi mantojuma īpašumi tiks nodoti jūsu paredzētajiem mantiniekiem.
Bottom Line
Vēlreiz, ja uzskatāt, ka esat pat tuvu federālajam vai valsts īpašuma nodokļa slieksnim, jūs vajadzētu ieguldīt kādu laiku - un jā, pat naudu -, lai noteiktu, vai uz jums var attiekties kāds no šiem nodokļiem īpašums. Pēc tam varat izmantot proaktīvu pieeju, lai samazinātu vai novērstu šo atbildību.
Ja nekas cits, jūs noņemsiet vismaz vienu slogu, kas jūsu mantiniekiem var nākties uzņemties pēc jūsu nāves.