Gadu gaitā esmu daudz runājis par Roth IRA reklāmguvumi, bet vai tiem ir jēga, kad jau esat pensijā? Un ja tā, kāda ir labākā stratēģija, lai panāktu reklāmguvumu?
Mēs saņēmām Pajautājiet GFC jautājums, kas attiecas uz abām tēmām:
“Man ir 300 000 bijušā darba devēja 401K. Man ir 69 gadi. Gatavojoties RMD (obligātajam minimālajam sadalījumam) pēc 2 gadiem, es domāju pirms tam pārvietot kādus 401K uz Roth. Vai es varu
rīkojieties šādi:- Pārvietot USD 50 000 no 401K pēc 4. ceturkšņa izplatīšanas (lai es saņemtu šos ienākumus), bet pirms gada beigām? Pieņemsim, ka sadalījums ir 12/23, iegūstiet izplatīšanu, pēc tam pārvietojiet 401K 12/28, lai šogad sasniegtu nodokļu triecienu.
- Pārvietojiet 50 000 USD no 401 000, lai nākamgad tiktu sasniegti nodokļu maksājumi. Es varu pārvietoties vairāk atkarībā no tā, kā izpaužas nodokļu sitiens, to analizēšu. ”
Lielākoties Rota pārveidošana parasti ir laba ideja neatkarīgi no tā, kurā pensijas līnijas pusē jūs atrodaties. Un reklāmguvumu sadalīšana vairāku gadu laikā parasti ir labākā stratēģija. Bet apspriedīsim specifiku, jo, veicot konversiju pensionēšanās laikā, process var tikt saburzīts.
Ieguvums no Rota konversijas pensionēšanās laikā
Tā kā izņemšana no Roth IRA ir bez nodokļiem, tas ir acīmredzamākais ieguvums, veicot reklāmguvumu. Autors konvertējot 401 (k) līdzekļus Roth IRA, rakstnieks apmaina ar nodokli apliekamo ienākumu avotu pret avotu, kas neapliekams ar nodokļiem. Tomēr nodokļu ietekme ne vienmēr ir tīra spēle, jo īpaši pensijā, bet nākamajā sadaļā mēs sīkāk aplūkosim nodokļus.
Nākamā lielākā Rota konversijas priekšrocība - patiesībā varbūt un lielākais pensijā - ir tas, ka Roth IRA neprasa nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD).
Kāpēc tas ir tik liels darījums?
RMD ir metode, ko IRS izmanto, lai izspiestu līdzekļus no pensiju plāniem, uz kuriem attiecas nodokļi, un ienākt ar nodokli apliekamos ienākumos. Pēc gadiem, kad uzkrājušās ar nodokli atskaitāmās un atliktās iemaksas un ieņēmumi, RMD pārstāv nodokļu atmaksas laiks.
RMD ir nepieciešami, kad esat sasniedzis 70 1/2 gadu vecumu. Tajā brīdī katram plānam jāsāk līdzekļu sadale, pamatojoties uz jūsu atlikušo paredzamo dzīves ilgumu katra izplatīšanas vecumā. Teorētiski tas nozīmēs, ka no 70 1/2 līdz 90 gadu vecumam jūsu pensijas plāns būs aptuveni izsmelts vai ļoti tuvu tam.
Tas kļūst par acīmredzamu problēmu, ja dzīvojat pāri 90 gadiem, kas vairs nav nekas neparasts. Bet jūs sasniegsiet šo vecumu ar ievērojami samazinātiem pensijas aktīviem.
Kopš Rots IRAnav nepieciešami RMD, tie gandrīz noteikti ir jūsu labākā cerība nepārdzīvo savu naudu.
Tādā pašā veidā Roth IRA ir lielisks veids, kā saglabāt vismaz dažus savus pensijas aktīvus, lai pēc nāves nodotu tos mantiniekiem. Lai gan tradicionālie IRA un citi pensijas plāni rada mantiniekiem nodokļu saistības (RMD dēļ), Roth IRA nerada ar nodokli apliekamus ienākumus.
Tātad ir nepārprotami pārliecinoši iemesli, lai 401 (k) vai citus ar nodokļiem aizsargātus pensijas plānus pārvērstu Roth IRA.
Šīs Rota konversijas iespējamās nodokļu sekas
Lai iegūtu beznodokļu ienākumus, ko nodrošina Roth IRA, jums vispirms ir jāmaksā regulārs ienākuma nodoklis par naudas summu, ko konvertējat no citiem pensiju plāniem. Vēlreiz no jebkura pensiju plāna - izņemot Roth IRA - izmaksātās summas tiek apliktas ar ienākuma nodokli.
Pārveidojot 50 000 ASV dolāru no sava 401 (k) plāna par Roth IRA, rakstnieks savam apliekamajam ienākumam pievieno 50 000 USD. Ja, pievienojot šo summu citiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, viņš tiks iekļauts 25% nodokļu kategorijā, tad par konversiju viņam būs jāmaksā USD 12 500. Jebkurš valsts ienākuma nodoklis papildinās šo atbildību.
Šeit jums jānovērtē pašreizējā nodokļu situācija, salīdzinot ar to, kāda tā ir pēc dažiem gadiem. Rakstniekam ir 69 gadi un viņš nenorāda, vai ir pensijā vai joprojām strādā. Tas rada papildu atlīdzību.
Ja viņš ir kaut kas lielāks par 15% nodokļu kategoriju, bet pēc 70 1/2 gadu vecuma sasniegšanas paredz, ka būs zemākā nodokļu kategorijā, viņš, iespējams, nevēlas veikt reklāmguvumu tieši tagad. Tas jo īpaši attiecas uz gadījumiem, kad viņam ir darba ienākumi.
Tomēr, ja viņš negaidīs būtisku nodokļu sliekšņa samazināšanos uz priekšu, būs jēga veikt Rota konversiju tagad.
Es nezinu, vai kāds attiecas uz rakstnieku, bet, veicot Rota konversiju, jāņem vērā vēl vismaz trīs citi nodokļu faktori:
1) Medicare papildnodoklis 3,8% apmērā. Saskaņā ar Obamacare noteikumiem pāriem nopelnītajiem ienākumiem no ieguldījumiem ir 3,8% Medicare iemaksa kopā iesniedzot modificētus koriģētos bruto ienākumus (MAGI) vairāk nekā 250 000 USD (vai 200 000 USD vientuļajiem) failotāji). Jūs vēlaties būt piesardzīgs, lai Roth konversijas summa neizraisītu šo nodokli.
2) Ja jūsu 401 (k) plānā ir uzņēmuma akcijas. Rakstnieks vēlas pārvērst savu 401 (k). Tas rada iespēju, ka plāns ietver uzņēmuma akcijas. Uzņēmuma plānā ir īpaši noteikumi, kas attiecas uz novērtēto uzņēmuma akciju neto nerealizēto vērtības pieaugumu (NUA). Tā kā rakstnieks ir vecāks par 59 1/2 gadiem, šie noteikumi ļautu viņam veikt vienreizēju izmaksu no 401 (k) un maksāt ienākuma nodokli tikai par faktiskajām krājuma izmaksām. Viņš var pārdot akcijas vēlāk, maksājot tikai ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmi. Tas viņam var izmaksāt mazāk nodokļu, nekā veicot Rota konversiju.
3) Maksājiet nodokļu saistības no uzkrājumiem, kas nav aizsargāti ar nodokļiem. Ja rakstnieks vēlas pārvērst visus 50 000 USD par Roth IRA, viņam būs jāmaksā ienākuma nodokļa saistības no ar nodokli apliekamajiem uzkrājumiem. Piemēram, ja viņš ir 25% nodokļu kategorijā, viņam būs jāmaksā 12 500 USD nodokļos. Ja viņš to samaksās no konvertācijas summas, tikai 37 500 USD nonāks Roth. Maksājot nodokļu rēķinu no uzkrājumiem, kas apliekami ar nodokli, viņš var pārvērst visu atlikumu.
Rakstnieka īpašo jautājumu risināšana
Tagad, kad esam apskatījuši pamatus, kā pēc pensionēšanās veikt Rota konversiju, pievērsīsimies rakstnieka konkrētajiem jautājumiem.
Rakstnieks jautā, vai viņš var rīkoties šādi:
Pārvietot $ 50k no 401K pēc 4. ceturkšņa sadales (lai es saņemtu šos ienākumus), bet pirms gada beigām? Pieņemsim, ka sadalījums ir 12/23, iegūstiet izplatīšanu, pēc tam pārvietojiet 401K 12/28, lai šogad sasniegtu nodokļu triecienu.
Pārvietojiet 50 000 ASV dolāru no 401 000 nākamgad, lai nākamgad sasniegtu nodokļus. Es varu pārvietoties vairāk atkarībā no tā, kā izpaužas nodokļu sitiens, to analizēšu. ”
Atbilde uz abiem jautājumiem ir praktiski vienāda. Viņš noteikti to var izdarīt, un ir ļoti jēga sadalīt konversiju vairākus gadus. Viņa 401 (k) sēž 300 000 ASV dolāru, un pārvietošanās nodokļu sekas var būt milzīgas. Labāk ir veikt konvertāciju maksājuma plānā, kad ir iesaistīta šāda veida nauda.
Ja viņš viena gada laikā mēģinātu pārvietot visu 401 (k) bilanci 300 000 ASV dolāru apmērā, tas varētu novirzīt viņa apvienoto federālā un valsts ienākuma nodokļa saistības kaut kur starp 40% un 50%. Maksāt nodokļus vairāk nekā 150 000 ASV dolāru apmērā par privilēģiju nākotnē iegūt beznodokļu ienākumus ir pārāk augsta cena, lai samaksātu pat par šo pabalstu.
Veicot ikgadēju konvertāciju 50 000 ASV dolāru apmērā, uz pārskaitījumu būtu jāattiecina daudz zemākas nodokļu likmes, ļaujot viņam pārvietot vairāk naudas uz Rotu.
To es domāju, iepriekš sakot, ka Rota konversijas ietekme uz nodokļiem ne vienmēr ir tīra spēle. Daudz kas ir atkarīgs no jūsu ienākuma nodokļa kategorijas un līdzekļu apjoma, ko konvertējat uz Rotu.
Tomēr, visticamāk, rakstnieks varēs iestatīt reklāmguvumu tādā veidā, kas samazina viņa nodokļu saistības līdz minimumam, un sasniedz cerēto mērķi.