Esja jūs negaidāt, ka pensionēšanās laikā IRA tiks iztērēti aktīvi, ieteicams noteikt visefektīvāko veidu, kā konta atlikuma pārskaitīšana mantiniekiem tādā veidā, kas saglabā konta nodokļu atliktā izaugsmes potenciālu tik ilgi, kamēr iespējams.
Daudziem amerikāņiem bagātības nodošana ar vairāku paaudžu izstieptu IRA var būt ideāls risinājums.
Nosaucot jaunāku indivīdu par saņēmēju, viņš vai viņa varēs pagarināt IRA mūžu, veicot (mazākas) nepieciešamās izņemšanas, pamatojoties uz viņa (ilgāku) paredzamo dzīves ilgumu.
Izmantojot “stiept IRA” stratēģiju, pēc tam IRA var palikt vairāk naudas ar potenciālu turpināt nodokļu atlikto izaugsmi.
Tiem, kuriem pašlaik nav neviena IRA saņēmēja, stiepes tehnika varētu nodrošināt ievērojami lielāku ilgtermiņa pabalstus, nekā vienkārši ļaut konta atlikumu izmaksāt jūsu īpašumam kā vienreizēju ar nodokli apliekamu summu izplatīšanu.
Stretch IRA tika padarītas ievērojami ērtākas, kad IRS pārskatīja noteikumus, kas reglamentē obligāto minimālo sadali (RMD) no IRA. Lūdzu, paturiet prātā, ka
minimālā sadale ir apturēta 2009, bet atsāksies 2010. Trīs galvenās noteikumu izmaiņas, kas ietekmē stiept IRA, ļauj:- Nosauciet saņēmējus pēc RMD sākuma
- Mainiet saņēmēja apzīmējumus pēc konta īpašnieka nāves
- Saņemiet RMD kā saņēmēju, kas tiek aprēķināts, pamatojoties uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu
Neatkarīgi no tā, vai esat uzkrājis aktīvus individuālā pensijas kontā (IRA), regulāri veicot iemaksas gadu gaitā vaiapgāšanās ”vienreizēja maksājuma sadale no darba vietas pensijas plāna, iespējams, vēlēsities apsvērt, vai visa šī nauda būs jāizmanto, lai uzturētu sevi pensijā. Ja atbilde ir “nē” (vai pat “varbūt nē”), tad jums būs jānosaka visefektīvākais veids, kā to atstāt konta atlikumu mantiniekiem, vienlaikus saglabājot savu uzkrāto bagātību pēc iespējas ilgāk.
Izstiepiet to
Daudziem amerikāņiem bagātības nodošana ar vairāku paaudžu “stiept” IRA ir ideāls risinājums. Izstiepta IRA ir tradicionālās IRA stratēģija, kas konta īpašnieka nāves brīdī tiek nodota no konta īpašnieka jaunākam saņēmējam. Tā kā jaunākajam saņēmējam paredzamais dzīves ilgums ir garāks nekā sākotnējam IRA īpašniekam, viņš vai viņa to varēs “Pagariniet” IRA dzīvi, katru gadu saņemot mazāku nepieciešamo minimālo sadali (RMD) laidums. Pēc tam IRA var palikt vairāk naudas ar potenciālu turpināt nodokļu atlikto izaugsmi.
Izstiepta IRA izveide neietekmē konta īpašnieka minimālās izplatīšanas prasības, kuras joprojām ir balstītas uz viņa paredzamo dzīves ilgumu. Tomēr pēc konta īpašnieka nāves saņēmēji sāk lietot RMD, pamatojoties uz viņu paredzamo dzīves ilgumu. Kamēr stieptās IRA īpašniekam jāsāk saņemt RMD pēc 70 1/2 gadu vecuma sasniegšanas, bet izstieptas IRA saņēmēji sāk saņemt RMD pēc konta īpašnieka nāves. Jebkurā gadījumā sadale tiek aplikta ar nodokli maksājuma saņēmējam pēc tobrīd spēkā esošajām ienākuma nodokļa likmēm.
Ir vērts atzīmēt, ka saņēmējiem ir arī tiesības saņemt visu mantoto IRA aktīvu vērtību līdz piektā gada beigām pēc konta īpašnieka nāves gada. Tomēr, izvēloties ņemt tikai nepieciešamo minimālo summu, saņēmējs teorētiski var pagarināt IRA un nodokļu atlikto pieaugumu visā viņa dzīves laikā.
Pievienotas perspektīvas
Jūsu uzlabotā spēja paplašināt IRA aktīvus ir tiešs rezultāts IRS lēmumam vienkāršot noteikumus attiecībā uz IRA RMD. Jaunie noteikumi ļauj nosaukt saņēmējus pēc tam, kad ir sākušies konta īpašnieka RMD, un saņēmēja apzīmējumus var mainīt pēc konta īpašnieka nāves (lai gan tajā nevar tikt nosaukti jauni saņēmēji punkts). Turklāt saņēmēja RMD summa ir atkarīga no viņa vai viņas paredzamā dzīves ilguma, pat ja sākotnējā konta īpašnieka RMD jau bija sākusies.
Apsveriet sekas
- Iespēja nosaukt jaunus saņēmējus pēc RMD sākuma ir tas, ka jūs varat iekļaut bērnu savā izstieptajā IRA stratēģijā neatkarīgi no tā, kad bērns piedzimis.
- Iespēja mainīt saņēmēja apzīmējumus pēc konta īpašnieka nāves nozīmē to saņēmējs var izvēlēties atteikties no sava saņēmēja statusa, lai vairāk līdzekļu tiktu nodoti citam saņēmējs. Piemēram, ja konta īpašnieks dēlu dēvē par galveno saņēmēju un mazdēlu kā sekundāro saņēmējs, dēls varētu izslēgt sevi kā saņēmēju un ļaut visai IRA nodot mazdēlam. RMD pamatā būtu mazdēla dzīves ilgums, nevis dēla paredzamais dzīves ilgums, kā tas būtu bijis gadījumā, ja dēls paliktu saņēmējs. (Ja ir vairāk nekā viens saņēmējs, RMD aprēķina, izmantojot vecākā saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu.)
- Saņēmēju spēja balstīt RMD uz savu paredzamo dzīves ilgumu nozīmē, ka jūsu uzkrātā nauda jūsu IRA un atstāt mantiniekiem var ilgt ilgāk un radīt vairāk bagātības jaunākiem paaudzes. (Skatiet piemēru.)
Paturiet prātā, ka šī informācija tiek sniegta tikai izglītojošiem mērķiem un neatspoguļo nodokļu vai finanšu konsultācijas. Lai gan ir taisnība, ka nesenās normatīvo aktu izmaiņas patiešām ir ievērojami atvieglojušas elastīgās IRA iekļaušanu savā vairāku paaudžu finanšu plānošanas iniciatīvas, vienmēr ir laba ideja pirms jebkādas ieviešanas runāt ar nodokļu speciālistu jauna nodokļu stratēģija.
Izstiepiet IRA darbībā
Pieņemsim, ka jūs atstājat USD 100 000 IRA piecus gadus vecam saņēmējam, kura paredzamais paredzamais dzīves ilgums ir 77,7 gadi, saskaņā ar pašreizējām IRS paredzamā dzīves ilguma tabulām.
Ja konts nopelnītu 8% vidējo gada peļņas likmi, līdz 55. dzimšanas dienai tā vērtība varētu pieaugt līdz 1.67 miljoniem ASV dolāru.
Šī summa ir virs gandrīz 790 000 ASV dolāru ar nodokli apliekamajiem RMD, kas būtu izņemti no konta 50 gadu laikā.*
* Tikai ilustratīviem nolūkiem. Nav norāde uz kādu konkrētu ieguldījumu.