Es atceros savu pirmo (likumīgo) algu.
Deviņdesmito gadu beigās Ņujorkā es strādāju restorānā par banketu viesmīli, nopelnot kaut ko aptuveni par minimālo algu. Banketi bija tikai daži gadi, tāpēc alga bija aptuveni 30 USD maiņā. Man laikam bija sešas maiņas nedēļā? Tāpēc es biju gaidījis, ka mana pirmā alga būs nedaudz virs 150 USD (šī vieta atņēma summu par „pārtiku”, pieņemot, ka jūs ēdat kaut kas tur… kas bija krāpšana, jo maiņas laikā neviens neko neēda, jūs bijāt pārāk aizņemts!)), bet tas bija nedaudz vairāk par 100 USD pēc ieturēšana un FICA.
Tas bija mans jaukais ievads nodokļos.
ASV nodokļos vienmēr ir sarežģīti, cik sarežģīti tos ir saprast. Jums ir atskaitījumi, kredīti, atbrīvojumi, pārnešana,… saraksts turpinās un turpinās. Pat ja jūs zinātu katru pēdējo atskaitījumu (un tas jūs padarītu par nodokļu grāmatvedi vai dīvaini!), Jūs joprojām zinātu tikai pusi no stāsta.
Šodien mēs izskaidrosim vienu nodokļu mīklas gabalu - federālās nodokļu kategorijas.
Kronšteini un atskaitījumi (standarta un detalizēti) ir divas vērtības, kurām ir tendence katru gadu mainīties. Tie nav piesaistīti inflācijai vai dzīves dārdzībai, bet IRS tos “manuāli” katru gadu pielāgo, lai tos ņemtu vērā. Ir arī citi kredīti un atskaitījumi, kas automātiski mainās atkarībā no
Patēriņa cenu indekss izlaidusi Darba statistikas birojs.Tātad, kā darbojas nodokļu kategorijas un atskaitījumi?
Satura rādītājs
- Kā darbojas federālās nodokļu kategorijas
- 2021. gada federālās ienākuma nodokļa kategorijas
- Federālās ienākuma nodokļa kategorijas 2020
- 2019. gada federālās ienākuma nodokļa kategorijas
- Standarta atskaitījums
- Personīgie izņēmumi
- Viens pret vs. Mājsaimniecības vadītājs
- Federālās nodokļu likmes 2018
Kā darbojas federālās nodokļu kategorijas
Federālais ienākuma nodoklis ir progresīva nodokļu sistēma. Tas nozīmē, ka, nopelnot vairāk, jums tiek uzlikti lielāki nodokļi.
Tā ir arī nenozīmīga nodokļu sistēma. Katrs nopelnītais dolārs netiek aplikts ar vienādiem nodokļiem.
100 000. dolārs tiek aplikts ar nodokļiem vairāk nekā jūsu pirmais dolārs. Un šie nodokļi tiek aprēķināti pēc jūsu koriģētie bruto ienākumi. Tie ir jūsu kopējie ienākumi mīnus atskaitījumi.
Tātad, kad Amerikas Savienoto Valstu pārstāve no Ņujorkas Aleksandrija Okasio-Kortesa izplatīja ideju par augstākā nodokļu kategorija 70% apmērā, tas nenozīmē, ka nodokļu maksātāji ar lielākajiem ienākumiem maksās 70% no visiem ienākumi.
Vēl 1944. gadā, Otrā pasaules kara laikā, augstākā nodokļu kategorija bija 94% un tika piemērota ienākumiem virs 200 000 USD. Inflācijas dēļ 1944. gada USD 200 000 ir pirktspēja $2,896,988.51 šodien. Tas nozīmē, ka jums ir jānopelna gandrīz 2,9 miljoni dolāru, pirms jūs maksājat 94% nodokļa likmi par vienu ienākumu dolāru.
Jaunākajos pieejamajos ienākumu datos tikai 133 137 mājsaimniecības, kas nopelnīja vairāk nekā miljonu dolāru. Tas nozīmē, ka skaits, kas nopelnīja vairāk nekā 2,9 miljonus ASV dolāru, ir daudz mazāks.
Šķiet, ka Ocasio-Cortez liek domāt, ka augstākā likme attieksies tikai uz ienākumiem, kas pārsniedz 10 miljonus ASV dolāru. Mājsaimniecību skaits, kas gadā nopelna tik daudz, iespējams, ietilpst klasē.
2020. gada oktobrī,. IRS atbrīvoja nodokļu kategorijas 2021:
2021. gada federālās ienākuma nodokļa kategorijas
Šeit ir federālās ienākuma nodokļa kategorijas 2021. gadam (tās attiecas uz ienākumiem, kas gūti 2021. gadā). Kronšteini ir vienādi, ienākumu rādītāji ir koriģēti atbilstoši inflācijai:
Ja jūs iesniedzat failu “Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, "Šeit ir jūsu galds (sadalīts izmēru dēļ):
| Nodokļu grupa | Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Šeit ir iekavās par iepriekšējiem gadiem:
Federālās ienākuma nodokļa kategorijas 2020
Šeit ir federālās ienākuma nodokļa kategorijas 2020. gadam (tās attiecas uz ienākumiem, kas gūti 2020. Kronšteini ir vienādi, ienākumu rādītāji ir koriģēti atbilstoši inflācijai:
| Nodokļu grupa | Viens | Kopīgi precējies | Mājsaimniecības vadītājs |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Ja jūs iesniedzat failu “Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, "Šeit ir jūsu galds (sadalīts izmēru dēļ):
| Nodokļu grupa | Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019. gada federālās ienākuma nodokļa kategorijas
Šeit ir federālās ienākuma nodokļa kategorijas 2019. gadam (tās attiecas uz 2019. gadā gūtajiem ienākumiem):
| Nodokļu grupa | Viens | Kopīgi precējies | Mājsaimniecības vadītājs |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Ja jūs iesniedzat failu “Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, "Šeit ir jūsu galds (sadalīts izmēru dēļ):
| Nodokļu grupa | Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Ja esat neprecējies un nopelnāt 50 000 USD pēc atskaitījumu, atbrīvojumu u.c. jūs maksātu:
- 10% no pirmajiem 9700 USD = 970 USD
- 12% no nākamajiem $ 29,774 = USD 3,572,88
- 22% no pēdējiem 10 526 USD = 2315,72 USD
Par 50 000 ASV dolāru ienākumiem jūs maksātu kopā 6 858,60 USD nodokļus jeb 13,717%.
Jūsu faktiskā nodokļu likme ir nedaudz zem 14%, bet jūs esat iekšā 22% nodokļu kategoriju. Nākamais nopelnītais dolārs tiek aplikts ar 22%nodokli.
Tā ir tikai pirmā daļa. Ne katrs nopelnītais dolārs faktiski tiek aplikts ar nodokļiem. 🙂
Standarta atskaitījums
Izmantojot mūsu nodokļu sistēmu, jūsu ienākumi tiek samazināti par jūsu atskaitījumiem. Jūs varat veikt standarta atskaitījumu vai detalizētus atskaitījumus. Detalizējot atskaitījumus, jums, iespējams, būs jāsniedz pierādījumi, ka jums bija šie izdevumi. Detalizēti atskaitījumi ir tādas lietas kā jūsu hipotēkas procenti, labdarības iemaksas, studentu aizdevuma procenti, atskaitāmie nodokļi un daudzi citi.
Veicot standarta atskaitījumu, jums nekas nav jādara. Tu vienkārši ņem to. Summa ir atkarīga no jūsu reģistrācijas statusa.
Šeit ir 2021. gada standarta atskaitījumi (atsaucoties uz 2017. – 2020. Gada skaitļiem):
| Jūsu iesniegšanas statuss | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Viens | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Kopīgi precējies | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Mājsaimniecības vadītājs | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Man vienmēr šķiet interesanti, kad kāds saka: “Ir labi maksāt hipotēku, jo procenti ir atskaitāmi no nodokļiem.” Lai gan tā ir tehniski patiesa, tā nav precīza.
Lai pieprasītu detalizētu atskaitījumu, jums vispirms bija jātērē nauda. Jūs varat pieprasīt standarta atskaitījumu, netērējot ne santīma.
Ja jums būtu iespēja izvēlēties starp 10 000 USD hipotēkas procentu (atskaitāms) vai 10 000 USD īres maksu (nav atskaitāms), jūs nedotu priekšroku vienam no otra. Abos gadījumos jūs maksājat USD 10 000, bet jūs joprojām pieprasāt standarta atskaitījumu (pieņemot, ka nav citu detalizētu atskaitījumu).
Hipotēkas ņemšanai var būt citi iemesli, bet nodokļi nav viens no tiem.
Personīgie izņēmumi
Iepriekšējos gados bija individuāls atbrīvojums, kas samazināja jūsu ienākumus.
Tas bija pagājis 2018. Un aizgāja 2019. Tas ir pagājis līdz 2025.
2017. gadā šī summa bija 4 050 USD, un tā tika pakāpeniski pārtraukta. Tiklīdz jūsu AGI sasniegs maksimālo summu 261 500 USD (vai 313 800 USD par kopīgu laulības pieteikumu), tas sāks pakāpeniski pārtraukt darbību. Jūs apgalvot, ka atbrīvojums attiecas uz visiem jūsu ģimenes locekļiem, ieskaitot apgādājamos. Tātad četru cilvēku ģimenei būtu četri personiski izņēmumi.
Tā kā jaunākais nodokļu likums nebeidzas līdz 2025. gadam, personiskais atbrīvojums uz kādu laiku var tikt pārtraukts. To kompensēja standarta atskaitījuma pieaugums, lai gan tas maz mierina cilvēkus, kuri regulāri detalizē savus atskaitījumus.
Viens pret vs. Mājsaimniecības vadītājs
Vai esat kādreiz domājuši, kāda bija atšķirība starp vienu failu iesniedzēju un mājsaimniecības vadītāju? Mājsaimniecības vadītāja statusa vadītājs, šķiet, ļoti līdzinās vienam failotājam, izņemot to, ka saņemat dažas lielākas summas, piemēram, 18 350 USD standarta atskaitījumu salīdzinājumā ar viena reģistrētāja 12 200 USD atskaitījumu.
Lai jūs varētu uzskatīt par mājsaimniecības vadītāja statusu, jums ir:
- Apmaksāt vairāk nekā pusi mājsaimniecības izdevumu,
- Taksācijas gadā “uzskatīt par neprecētu”,
- Ir kvalificēts bērns vai apgādājamais.
Pirmais noteikums ir vienkāršs - jums ir jāmaksā vairāk nekā puse mājsaimniecības izdevumu. Tie ietver komunālie maksājumi, hipotēku vai īri, apdrošināšanu, pārtikas preces utt.
Otrais noteikums patiesībā ir nedaudz sarežģītāks. Jums jāiesniedz atsevišķa deklarācija no laulātā, jāmaksā vairāk nekā puse no mājokļa uzturēšanas izmaksām, nevis jādzīvo kopā ar laulāto pēdējo sešu mēnešu laikā gada taksācijas gadā, lai kvalificētā persona gada pēdējos sešos mēnešos uzskatītu jūsu māju par savu galveno māju un pieprasītu šo personu kā apgādājamo.
Visbeidzot, trešais noteikums ir tie paši noteikumi, kas reglamentē kvalificētus bērnus vai apgādājamos visā nodokļu likumdošanā.
Federālās nodokļu likmes 2018
Šīs ir federālās ienākuma nodokļa likmes 2018. gadā gūtajiem ienākumiem, kas tiek glabāti vēsturiskiem mērķiem:
| Nodokļu grupa | Viens | Kopīgi precējies | Mājsaimniecības vadītājs |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Ja jūs iesniedzat dokumentu “Precējies iesniegšana atsevišķi”, šeit ir jūsu tabula (sadalīta izmēru dēļ):
| Nodokļu grupa | Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Laimīgu nodokļu sezonu, un, ja jūs gaidāt atmaksu, atcerieties to iesniedziet nodokļus pēc iespējas ātrāk!