Kas ir donoru konsultētie fondi?

Ziedotāju konsultētie fondi var maksimāli palielināt jūsu labdarības sniegto nodokļu priekšrocības.

Šeit ir soli pa solim apskatīts, kā darbojas līdzekļu devēju ieteiktie līdzekļi:

1. Veiciet ar nodokļiem atskaitāmas iemaksas līdzekļu devēju konsultētā fondā
2. Ieguldiet ieguldījumus īstermiņa un ilgtermiņa aktīvos
3. Iemaksas pieaug bez nodokļiem (ienākuma nodoklis un kapitāla pieauguma nodoklis)
4. No fonda piešķiriet labdarības dotācijas atbilstošām labdarības organizācijām

Iemaksas ziedotāju ieteiktajā fondā var saņemt iepriekšēju nodokļu atskaitījumu, iesniedzot detalizētu deklarāciju. Tā vietā, lai izrakstītu čeku vai ziedotu fiziskus aktīvus kvalificētai labdarībai, naudas iemaksa tiek saņemta no līdzekļu devēju konsultēta fonda.

Ir iespējams piešķirt labdarības dotācijas tajā pašā gadā, kad veicat iemaksas ziedotāju ieteiktajā fondā. Jūs varat arī sadalīt savu naudu vairāku gadu laikā. Jūs varat turpināt šo stratēģiju, lai maksimāli palielinātu nodokļu atskaitījumus kārtējam taksācijas gadam.

Ziedotāju ieteiktās fondu iemaksas nepalīdzēs jūsu nodokļu situācijai, ja pieprasīsit

standarta atskaitījums un iesniedziet detalizētu deklarāciju. Tik daudzi cilvēki izmanto šos līdzekļus, lai vienā gadā ieguldītu lielus ziedojumus, lai viņi varētu detalizēt un pēc tam naudu izlietot nākamajos gados.

Piemēram, ja jūs parasti ziedojat savai baznīcai 500 USD mēnesī, ar papildu 6000 USD atskaitījumiem var nepietikt, lai pārsniegtu standarta atskaitījumu.

Tomēr, ja jūs kopā pavadīsit vairākus gadus un šogad ieguldīsit 18 000 USD savā ziedotāju ieteiktajā fondā, jūs būsit var uzskaitīt pa daļām un pēc tam nosūtīt savai baznīcai 500 USD mēnesī no jūsu ziedotāju ieteiktajiem fondiem nākamajiem trim gadiem.

Tāda pati nauda no kabatas trīs gadu laikā, un baznīca joprojām saņem savus 500 USD mēnesī kā parasti. Vienīgā atšķirība ir tāda, ka jūs saņemat nodokļu atskaitījumu, kuru citādi nebūtu saņēmis.

Satura rādītājs

1. Kas var atvērt donoru ieteikto fondu?
2. Gada konta maksa
3. Konta minimums
4. Kvalificēti ieguldījumi
5. Iespējamie nodokļu atvieglojumi
1. Nodokļu atskaitāmās iemaksas
2. Iemaksas pieaug bez nodokļiem
3. Zemāki īpašuma nodokļi
4. Ieguldījumu iespējas
5. Labdarības dotācijas
6. Vai līdzekļu devēju ieteiktajiem fondiem ir izdevumu noteikums?
1. Konta neaktivitāte
2. Pēcteču ierobežojumi
7. Donoru ieteikto fondu plusi un mīnusi
1. Pros
2. Mīnusi
8. Vai ziedotāju konsultētie līdzekļi ir tā vērti?
9. Labākie donoru ieteiktie fondi
1. Labdarības lojalitāte
2. Schwab Charitable
3. Vanguard labdarība
4. Nacionālais filantropiskais trests
10. Kopsavilkums

Kas var atvērt donoru ieteikto fondu?

Ziedotāju ieteikto fondu var atvērt šādas partijas:

• Privātpersonas
• Ģimenes
• Kompānijas
• Pamati

Jebkurš pilngadīgs nodokļu maksātājs, kurš ir vismaz 18 gadus vecs, var atvērt donoru konsultētu fondu. Bet jums ir jāiesniedz detalizēta nodokļu deklarācija, lai varētu saņemt ar nodokli atskaitāmas iemaksas ziedotāju konsultētā fondā.

2021. taksācijas gadā individuālie iesniedzēji var “uzskaitīt” ar USD 12 550, bet kopīgie iesniedzēji var pretendēt uz 25 100 USD kvalificētiem atskaitījumiem.

Labdarības iemaksas, medicīniskie izdevumi, hipotēkas procenti un valsts vai vietējie īpašuma nodokļi var tikt piemēroti detalizētiem atskaitījumiem. Ziedotāju ieteikts fonds palielina jūsu labdarības ziedojumus.

Ne-precizētājiem vajadzētu ziedot tieši savām iecienītākajām labdarības organizācijām, jo ​​ziedotāju ieteikts fonds nepalīdzēs viņu nodokļu situācijai.

Uzziniet vairāk par atšķirība starp nodokļu atlaidēm un nodokļu atskaitījumiem.

Gada konta maksa

Pastāv maksa par lietvedību un fondu pārvaldības ērtībām.

Lielākā daļa plānu iekasē ikgadēju pārvaldības maksu 0,60% vai 100 ASV dolāru apmērā, atkarībā no tā, kurš ir lielāks. Par dažiem pakalpojumiem var tikt piemērota arī cita maksa.

Ir arī ikgadējās ieguldījumu maksas, ko iekasē akciju, obligāciju un fiksēta ienākuma fondi. Šie gada izdevumu rādītāji parasti ir no 0,03% līdz 1,00%. Ieguldījumu maksa ir tāda pati kā tad, ja pērkat tos pašus līdzekļus ar nodokli apliekamā brokeru kontā.

Konta minimums

Var būt nepieciešama sākotnējā depozīta prasība. Gan Fidelity Charitable, gan Schwab Charitable prasa 0 USD sākotnējo depozītu. Bet dažiem pakalpojumu sniedzējiem var būt nepieciešams sākuma ieguldījums no USD 5000 līdz USD 25 000. Turpmāko ziedojumu minimālā summa var būt 0 USD.

Praktiskai finanšu konsultantu vadībai minimālais konta atlikums var būt līdz 250 000 USD.

Var būt arī minimālā labdarības prasība vismaz 50 USD par ziedojumu. Šis ziedojumu minimums kompensē darbu un laiku, kas nepieciešams, lai fondu sniedzējs nosūtītu labdarības dotāciju.

Kvalificēti ieguldījumi

Ir vairāki veidi, kā ieguldīt līdzekļus donoru ieteiktajā fondā:

• Skaidra nauda
• Krājumi
• Kopfondu akcijas
• Obligācijas
• Privāti turētas biznesa intereses (t.i., akcijas pirms IPO, C-Corp akcijas, privātais kapitāls)
• Ierobežots krājums
• Naftas un gāzes intereses
• Dzīvības apdrošināšana
• IRA un 401 (k) pensijas konti
• Bitcoin un citas kriptovalūtas

Iemaksas līdz 60% no gada koriģētajiem bruto ienākumiem var atskaitīt no nodokļiem. Katrs ziedotāju ieteiktais fonda ieguldījums ir neatsaucams, un to nevar “atsaukt”.

Papildus līdzekļu ziedošanai, kas jau ir jūsu rīcībā, ziedotāju konsultētie fondi var būt ieguvēji pensijas kontos.

Iespējamie nodokļu atvieglojumi

Ir tūlītēji un pastāvīgi nodokļu atvieglojumi, kas nodokļu maksātājiem patiks.

Nodokļu atskaitāmās iemaksas

Iepriekšēja nodokļu atlaide kvalificētām iemaksām samazina ar nodokli apliekamo ienākumu iemaksu gadā.

Saskaņā ar pašreizējo IRS nodokļu noteikumi, nodokļu maksātāji, iesniedzot detalizētu nodokļu deklarāciju, var ieturēt labdarības iemaksas (līdz 60% no koriģētajiem bruto ienākumiem). Visiem ziedojumiem, kas veikti 31. decembrī vai pirms tā, var tikt piemērota nodokļu atlaide.

Papildus tūlītējai nodokļu atskaitīšanai līdzekļu devēju konsultēti līdzekļi var atvieglot uzskaiti. Jums nav jāseko katrai ziedojuma saņemšanai, kā to dara fonds. Iesniedzot nodokļus, jums jāziņo tikai par ikgadējo līdzekļu devēju ieteikto fonda iemaksu summu.

Iemaksas pieaug bez nodokļiem

Saliktie procenti pieaug bez nodokļiem, piemēram, a Rots IRA par visām līdzekļu devēju ieteiktajām iemaksām. Neviens ieguldījums nav bez riska, un jūsu ilgtermiņa ieguldījumi var zaudēt vērtību, kad esat gatavs pieprasīt labdarības dotāciju.

Zemāki īpašuma nodokļi

Mājsaimniecības veido savas īpašuma plānošanas stratēģija var samazināt īpašuma nodokli, veicot iemaksas līdzekļu devēju konsultētā fondā.

Saruna ar nodokļu speciālistu var būt labākais risinājums, lai aprēķinātu iespējamos ilgtermiņa nodokļu atvieglojumus no līdzekļu devēju konsultētiem līdzekļiem.

Ieguldījumu iespējas

Daudziem līdzekļu devēju konsultētiem fondiem ir vairākas ieguldījumu iespējas, lai gūtu pasīvus ienākumus bez nodokļiem un palielinātu jūsu labdarības dotāciju summu. Ir iespējams ieguldīt īstermiņa aktīvos, piemēram, naudas tirgus fondos, un ilgtermiņa aktīvos, piemēram, akciju indeksu fondos.

Ieguldījumu iespējas var ietvert:

• Akciju un obligāciju indeksu fondu portfeļi
• Aktīvi pārvaldīti fondu fondi
• Sociāli atbildīgi ieguldījumu fondi
• Naudas tirgus fondi

Tas, cik bieži jūs izstājaties no ziedotāju ieteikta fonda un piešķirat labdarības dotācijas, var noteikt jūsu ieguldījumu stratēģiju.

Piemēram, ja jūs nolemjat veikt vienreizēju iemaksu janvārī un ziedot visu gadu, iemaksas var nonākt zema riska naudas tirgus fondā.

Bet skaidra nauda, ​​ko plānojat ziedot vairākus gadus (vai gadu desmitus), var ieguldīt akciju indeksu fondu portfelī.

Uzzināt vairāk: Labākie zema riska ieguldījumi

Labdarības dotācijas

Jūs varat izmantot ziedotāju ieteiktos līdzekļus lielākajai daļai IRS kvalificētu 501 (c) (3) sabiedrisko labdarības organizāciju, kas pieņem dāvanas, kas atskaitāmas no nodokļiem.

Daži no kvalificētajiem labdarības veidiem ir šādi:

• Vietējās baznīcas un reliģiskās organizācijas
• Bezpajumtnieku patversmes
• Pārtikas pieliekamie
• Medicīniskā izpēte
• Absolventu asociācijas
• Izglītības organizācijas
• Mākslas padomes
• Starptautiskā palīdzība

Fonda administrācijas komanda pirms dotācijas nosūtīšanas pārbauda, ​​vai jūsu izraudzītā labdarības organizācija atbilst donoru ieteiktajiem līdzekļiem.

Labdarības organizācijas var saņemt dotācijas ar čeku vai elektronisku līdzekļu pārskaitījumu (ELP).

Ir iespējams arī ziedot anonīmi un piešķirt dotācijas noteiktam mērķim.

Nekvalificētas labdarības dotācijas

Daži ziedojumu veidi nav piemēroti donoru ieteiktajām fondu dotācijām:

• Privātas labdarības organizācijas un fondi
• Labdarības organizācijas, kas nedarbojas
• Privātpersonas
• Politiskie kandidāti un partijas

Arī ziedojumi, kuru rezultātā tiek gūts personisks labums, nekvalificējas. Piemēram, dotācijas nevar segt dalības maksas, mācību maksas un maksas, iegādāties preces labdarības izsolē vai ceļa izdevumus, kas saistīti ar labdarības pasākuma apmeklēšanu.

Atsaukumi, kas neatbilst prasībām

Kad esat ievietojis naudu donoru ieteiktajā fondā, jūs to nevarat atgūt-ziedojums ir neatsaucams.

Iedomājieties, ka dodat savai baznīcai 500 USD, veicat nodokļu atlaidi un pēc tam lūdzat naudu atdot. Nevar to izdarīt.

Tāpēc ļoti nopietni uztveriet ieguldījumus šajā fondā.

Vai līdzekļu devēju ieteiktajiem fondiem ir izdevumu noteikums?

IRS nav obligāto obligāto līdzekļu devēju ieteikto līdzekļu sadales noteikumu.

Tomēr līdzekļu devēju konsultēts fondu sniedzējs var pieprasīt periodiskas iemaksas vai naudas izņemšanu, lai konts būtu aktīvs. “Tērēšanas noteikums” atšķiras atkarībā no pakalpojumu sniedzēja.

Konta neaktivitāte

Piemēram, jums, iespējams, būs jāparāda konta darbība vismaz reizi gadā. Ja konts kļūst neaktīvs, pakalpojumu sniedzējs var pārskaitīt neparedzētos līdzekļus savā korporatīvajā labdarības fondā.

Pirms līdzekļu pieņemšanas pakalpojumu sniedzējs sazināsies ar konta turētāju un uzskaitītajiem pēctečiem, lai konts būtu aktīvs.

Pēcteču ierobežojumi

Ir svarīgi arī pārbaudīt pakalpojumu sniedzēja pēctecības noteikumus. Daudzos gadījumos līdzekļu devēju ieteikts fonds var pastāvēt “pastāvīgi”, kad konta turētājs izraugās pēctečus. Var būt vairāki pēcteči. Pēctecim var būt jābūt vismaz 18 gadus vecam, lai viņš varētu ieteikt piešķirt labdarības dotācijas.

Donoru ieteikto fondu plusi un mīnusi

Pros

• Ar nodokli atskaitāmas iemaksas
• Investīcijas aug bez nodokļiem
• Nākamajos gados var piešķirt labdarības dotācijas
• Ziedojiet IRS apstiprinātām sabiedriskām labdarības organizācijām
• Personas, ģimenes un organizācijas var pretendēt

Mīnusi

• Lai saņemtu nodokļu atvieglojumus, ir jāprecizē
• Ikgadējās pārvaldības maksas
• Ne katra labdarība var pretendēt uz dotācijām
• Ieguldījumi ir neatsaucami

Vai ziedotāju konsultētie līdzekļi ir tā vērti?

Ja vēlaties atbalstīt vairākas labdarības organizācijas vai atkārtoti ziedot, ziedotāju ieteikts fonds var vienkāršot uzskaiti un maksimāli palielināt jūsu nodokļu atskaitījumus.

Fonda sponsors arī nodrošina, ka katrs ieguldījums tiek nodots likumīgai labdarībai, kas var padarīt pienācīgas pārbaudes veikšanu mazāk apgrūtinošu.

Tomēr jums ir jāspēj iesniegt detalizētu deklarāciju, lai atspoguļotu ziedotāju konsultētā fonda nodokļu priekšrocības. Ir arī jāizlemj, vai ikgadējās pārvaldības maksas ir ērtības un nodokļu atvieglojumu vērtas.

Labākie donoru ieteiktie fondi

Ir vairākas vietas, kur atvērt donoru ieteikto fondu. Šeit ir dažas vietas, kas vispirms jāapsver, ņemot vērā to zemo konta minimumu un elastīgās ieguldījumu iespējas.

Labdarības lojalitāte

Labdarības lojalitāte ir daļa no Fidelity Investments ģimenes. Lai kvalificētos, jums nav nepieciešams Fidelity brokeru konts. Konta minimuma nav. Ikgadējā administratīvā maksa ir vai nu USD 100, vai 0,6%, atkarībā no tā, kura summa ir lielāka.

Schwab Charitable

Schwab Charitable ir līdzīgs Fidelity Charitable, un tas var būt labs risinājums, ja jūs ieguldāt vai bankā kopā ar Charles Schwab. “Pamatkonta” donoru ieteiktajam fondam nav konta minimuma.

Ikgadējā administratīvā maksa ir USD 100 jeb 0,60% no pirmajiem 500 000 USD, atkarībā no tā, kura summa ir lielāka. Maksa samazinās, palielinoties atlikuma summai.

Ja konta atlikums ir 250 000 ASV dolāru, tas atbilst profesionāli pārvaldītam kontam.

Vanguard labdarība

“Bogleheads” var novērtēt Vanguard labdarība lai gan konta minimums ir augstāks nekā citiem pakalpojumu sniedzējiem. Minimālais sākotnējais depozīts ir 25 000 USD, un turpmākajām iemaksām jābūt vismaz 5000 USD. Turklāt labdarības dotācijām ir jābūt vismaz 500 ASV dolāriem, savukārt Fidelity un Schwab ir tikai 50 ASV dolāru izņemšanas minimums.

Ir vairāki uz risku balstīti aktīvu sadalījumi un uz vērtību balstīti ieguldījumu portfeļi, kas iegulda Vanguard fondos.

Nacionālais filantropiskais trests

Minimālais sākotnējais depozīts 10 000 ASV dolāru apmērā atver fondu Nacionālais filantropiskais trests. Konta atlikums tiek ieguldīts ietekmes ieguldījumu fondā, līdz pieprasāt labdarības dotāciju. Izmaksas atšķiras atkarībā no konta lieluma un pakalpojumiem.

Kopsavilkums

Ziedotāju ieteiktie fondi ir vienkāršs veids, kā palielināt labdarības nodokļu priekšrocības, un ir iespējams atbalstīt vairākus labdarības mērķus tieši tagad un nākotnē.

Vienkārši paturiet prātā, ka pēc iemaksām donoru ieteiktajā fondā naudu nevar izņemt. Šīs iemaksas ir tikpat neatsaucamas, it kā jūs ziedotu tieši labdarībai.