Nav noslēpums, ka es mīlestība dividendes.
Kā pašnodarbināta emuāru autore, ieguldot mūsu ieguldījumus akcijas, kas ienes dividendes Tas nozīmē, ka mums ir salīdzinoši stabila gada ienākumu „grīda”, kas var palīdzēt izlīdzināt uzņēmējdarbības nelīdzenumu. Pēc pēdējā gada ir bijis jauki, ka ir izveidota šī “apdrošināšanas polise”.
Jauki ir arī tas, ka nodokļu kodeksā teikts, ka dividendes ir īpašas. To var aplikt ar nodokļiem nedaudz mazāk nekā parastos ienākumus.
Kad es pirmo reizi uzzināju par šo ārstēšanu, man šķita, ka tas ir mazliet krāpšanās kods. Es saprotu, kāpēc nodokļu kodekss tā rīkojas - tas vēlas veicināt atkārtotas investīcijas. Jo vairāk naudas atgriežas akciju tirgū, jo lielāks kļūst tirgus. Uzvar visi (kas spēj ieguldīt).
Tātad, ja jūs vienmēr esat domājuši, kā dividendes tika apliktas ar nodokļiem, es to saprotu šādi:
Satura rādītājs
- Kvalificēts vs. Parastās dividendes
- Kā tiek apliktas ar nodokli kvalificētas dividendes?
- Kā tiek apliktas ar nodokli pasūtījumu dividendes?
- Kā tiek ziņots par dividendēm?
- Kad es varu izmantot B sarakstu?
- Kopsavilkums
Kvalificēts vs. Parastās dividendes
Ne visas dividendes ir vienādas. IRS ir nolēmis dažus daži dividendes ir tikai “parastas”, bet citas ir “kvalificētas”. Kvalificēts nozīmē, ka viņiem ir tiesības uz zemākām ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmēm, savukārt parastajiem nodokļiem piemēro parastās nodokļu likmes.
Dažreiz jūs tos redzēsit kā “nekvalificētas” dividendes, lai tās atšķirtu no kvalificētām, taču šis termins ir sinonīms “parastajām” dividendēm.
Lai noteiktu, vai tā ir kvalificēta dividende, ir divas daļas:
- ASV uzņēmums (vai ASV īpašumā esošs uzņēmums, ārvalstu uzņēmums, ko viegli tirgot ASV akciju tirgū)
- turēšanas prasības, paskaidrots tālāk.
Turēšanas prasības ir tādas, ka jums jābūt akciju īpašniekam ilgāk par 60 dienām 121 dienu periodā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividendes datuma. Citiem vārdiem sakot, jūs nevarat iegādāties akcijas “par dividendēm” un pēc tam to pārdot tūlīt pēc tam.
Nodokļu laikā jums tas viss nav jāaprēķina pašam. Jūsu starpniecība nosūtīs jums veidlapu (1099-DIV), kurā norādītas jūsu kvalificētās un parastās dividendes. Jums vienkārši jāpārliecinās, ka nepieļaujat vienkāršu kļūdu, ja jums pieder akcijas mazāk nekā 60 dienas šajā 121 dienu periodā.
Kā tiek apliktas ar nodokli kvalificētas dividendes?
Ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes gadiem ilgi bija piesaistītas jūsu nodokļu likmēm. Ar Likumu par nodokļu samazināšanu un darbavietām tie tika atsaistīti un tiem tika piešķirts savs grafiks.
Nodokļu likmes joprojām ir 0%, 15%un 20%, bet tās ir balstītas uz šo grafiku, pamatojoties uz ienākumiem:
| Iesniegšanas statuss | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Viens | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Kopīgi precējies | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Mājsaimniecības vadītājs | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Šī ir tikai jūsu kvalificēto dividenžu bāzes likme. Ir divi papildu nodokļi, kurus var novērtēt no ienākumiem no ieguldījumiem, un tie abi ir balstīti uz jūsu modificētajiem koriģētajiem bruto ienākumiem.
Tur ir Medicare papildu nodoklis 0,9%, ja jūsu koriģētie koriģētie bruto ienākumi pārsniedz noteiktus sliekšņus:
- Viens vīrs un ģimenes galva - 200 000 USD
- Precējies kopā - 250 000 USD
- Precējies atsevišķi - 125 000 USD
Vai domājat, ka esam pabeiguši? Ak nē... mums arī ir Neto ieguldījumu ienākuma nodoklis 3,8%, kas izmanto tādus pašus līmeņus kā Medicare papildu nodoklis.
- Viens vīrs un ģimenes galva - 200 000 USD
- Precējies kopā - 250 000 USD
- Precējies atsevišķi - 125 000 USD
Tomēr ir sudraba odere, jūs nemaksājat gan Medicare papildu nodokli, gan neto ieguldījumu ienākuma nodokli par tiem pašiem ienākumiem. Jūs, iespējams, esat pakļauts abiem, bet ne abiem par vienu un to pašu ienākumu veidu. (avots, cepures padoms manam draugamLeif plkst Ārsts ar uguni lai norādītu uz šo skaidrojumu)
Abus šos nodokļus izveidoja Likums par pieņemamu aprūpi.
Kā tiek apliktas ar nodokli pasūtījumu dividendes?
Tie tiek aplikti ar nodokļiem tāpat kā parastie ienākumi, kuru pamatā ir jūsu ienākumi ienākuma nodokļa kategorija.
Viegli, vai ne? 🙂
Kā tiek ziņots par dividendēm?
Iepriekš es teicu, ka jūsu brokeris parūpēsies par dividenžu aprēķināšanu (kas ir kvalificēts, kas ir parasts)-viņi to dara, izsniedzot veidlapu 1099-DIV.
Iesniedzot nodokļus, jūs ziņojat par dividendēm veidlapā 1040. Kvalificētās dividendes tiek iekļautas 3.a rindā, bet parastās - 3.b rindā (par Nodokļu gads 2019, tāpēc tie var mainīties 2020. gadā, bet būs šajā vispārējā jomā). Super vienkārši.
Brokeriem līdz 31. janvārim ir jāizdod 1099-DIV, un jums ir jāziņo par dividendēm, pat ja jūs tās nesaņemat.
Kad es varu izmantot B sarakstu?
Grafiks B ir veidlapa, kas jums jāiesniedz, ja jūs interesē un parasts dividenžu ienākumi ir vairāk nekā 1500 USD. Tā ir patiešām vienkārša veidlapa, kurā uzskaitīti interesējošie avoti un parasts dividendes.
Tas nav paredzēts kvalificētām dividendēm.
Kopsavilkums
Ir divu veidu dividendes - parastās un kvalificētās. Parastās dividendes tiek apliktas ar nodokļiem kā ienākumi.
Kvalificētas dividendes tiek apliktas ar nodokli kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums. Likme, ko maksājat par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, ir atkarīga no jūsu ienākumiem, bet būs no 0 līdz 20%. Tas var palīdzēt izmantot a dividenžu izsekotājs zināt, kad gaidīt dividenžu izmaksu.
Jums pašam nav jānoskaidro, kuras jūsu dividendes ir parastās vai kvalificētās - jūsu starpniecība nosūtīs jums nepieciešamo informāciju un veidlapas.
Tāpat kā nodokļu gadījumā, noteikti konsultējieties ar speciālistu un pārliecinieties, ka jums ir informācija par pēdējo taksācijas gadu!