Runājot par uzņēmējdarbības vadīšanu, jums jāpieņem daudz lēmumu. Lielākā daļa no tām ir saistītas ar to, kā jūs vadīsit un attīstīsit šo biznesu.
Viens no lēmumiem, par kuru jūs, iespējams, nekad neesat domājis kā darbinieks (bet mainījāties, kļūstot par uzņēmuma īpašnieku), ir saistīts ar jūsu pensijas plānu.
Kad es strādāju parastu W-2 darbu, es veicināju 401 (k) plānu. Es noteicu ienākumu procentuālo daļu, lai es varētu saņemt darba devēju. Es izvēlējos dažus fondus un devos tālāk.
Kad es sāku strādāt sev, atceros, ka mans biznesa grāmatvedis man jautāja, kur es ielikšu savu 401 (k). Es naivi atbildēju - “Ak, es jau to pārcēlu uz Vanguard pēc tam, kad es pametu,” - domādama, ka viņa domāja manus vecos 401 (k) plānus.
Nē. Viņa domāja pensijas plānu manam biznesam. Un es nebiju izvēlējies vienu, jo tas pilnībā izlaida prātu.
Izrādās, ka plāna veida izvēlei var būt liela ietekme, jo visi noteikumi ir atšķirīgi.
Kad vēl par to domāju, man bija tikai divi kritēriji:
- Tam jābūt viegli uzstādāmam
- Es patiešām vēlētos to atvērt, izmantojot Vanguard (kur es glabāju gandrīz visus savus ieguldījumus)
Galu galā es apmetos uz Solo 401 (k), izmantojot SEP IRA un Simple IRA. Lūk, kāpēc:
Kas ir Solo 401 (k)?
Vienkārši sakot, Solo 401 (k) ir 401 (k) uzņēmumam, kurā strādā tikai viens darbinieks - uzņēmuma īpašnieks. To dažreiz sauc par pašnodarbināto 401 (k) vai indivīdu 401 (k). Tehniski jums var būt divi darbinieki - uzņēmuma īpašnieks un viņa laulātais. Ja jums ir papildu darbinieki, jums nav tiesību atvērt Solo 401 (k).
Iemaksas noteikumi: 2020. gadā jums ir atļauts ieguldīt 57 000 USD vai 100% gūtie ienākumi, atkarībā no tā, kurš ir zemāks. Šī summa ir sadalīta divās daļās.
- Darba devēja ieguldījums: Kā darba devējs jūs varat iemaksāt līdz 25% no savas atlīdzības. Ja esat individuāls uzņēmējs vai viena dalībnieka LLC, jūs varat ieguldīt 25% no neto pašnodarbinātības ienākumiem (peļņa mīnus puse no jūsu pašnodarbinātības nodokļa un plāna iemaksas).
- Darbinieku ieguldījums: Kā darbinieks jūs varat iemaksāt līdz pat 19 500 USD vai 100% no jūsu kompensācijas, atkarībā no tā, kurš ir mazāks.
Ja esat vecāks par 50 gadiem, jūsu limits tiek palielināts par USD 6 000 kā iemaksa.
Solo 401 (k) ierobežojumi vienai personai ir sadalīti visos 401 (k) plānos. Ja veicat ieguldījumu 401 (k) apmērā ārpus sava uzņēmuma, jums ir jāpielāgo ierobežojumi iemaksām, lai tās ņemtu vērā.
Piemēram, manai sievai ir divi 401 (k) s - viens no viņas galvenā darba devēja un viens no mūsu uzņēmuma. Viņas darba devējs nepiedāvā nevienu 401 (k) atbilstību, tāpēc vienkāršības labad mēs ieguldām tikai savā biznesā 'Solo 401 (k). Ja viņas galvenais darba devējs piedāvātu atbilstību, mēs ieguldītu tik daudz, cik nepieciešams, lai palielinātu šo atbilstību, un pēc tam samazinātu viņas ieguldījumu biznesā Solo 401 (k).
Kā ir ar SEP IRA?
SEP IRA bija tuvu alternatīva, un tā struktūra ir līdzīga tradicionālajai IRA ar līdzīgiem iemaksu ierobežojumiem kā Solo 401 (k).
Iemaksas noteikumi: Jums kā darba devējam ir atļauts 2020. gadā iemaksāt 57 000 USD vai līdz 25% no kompensācijas (vai neto pašnodarbinātās peļņas). Ieguldījums ir atskaitāms no nodokļiem, un jūsu sadalījums tiek aplikts ar nodokli kā ienākums. Jūs neveicat nekādas iemaksas kā darbinieks.
Ja jums ir darbinieki, jums (kā darba devējam) ir jāmaksā vienāda procentuālā daļa par katru darbinieku. Ja jūs kā darba devējs iemaksājat 5% no savas algas SEP IRA, jums ir jāiemaksā 5% no katra atbilstošā darbinieka algas viņu SEP IRA.
Visbeidzot, SEP-IRA nav papildu iemaksu (jo nav darbinieku iemaksu).
Kā ir ar VIENKĀRŠU IRA?
VIENKĀRŠA IRA ir pieejama uzņēmumiem ar 100 darbiniekiem vai mazāk. SIMPLE nozīmē “savings incentive match par viņiemploiees ”(viņi patiešām noliecās atpakaļ, lai tas darbotos!).
VIENKĀRŠAS IRA iezīme ir tāda, ka darba devējam ir jāpiedāvā stimuls ieguldīt plānā. Darba devējam ir jāsaskaņo darbinieku iemaksas, dolārs pret dolāru, maksimāli līdz 3%. Alternatīvi, darba devējs var iemaksāt nemainīgu 2% no darbinieka algas, darbiniekam neko nemaksājot.
Piemēram, SIMPLE IRA, kas atbilst līdz 3%, darbiniekam, kurš nopelna 100 000 USD, jāiemaksā USD 3000 SIMPLE IRA, lai saņemtu maksimālo atbilstību no darba devēja. Darba devējs salīdzina dolāru par dolāru līdz 3% no algas. Alternatīvi, darba devējs varētu izveidot plānu tā, lai tas piedāvātu 2% fiksētu iemaksu šim darbiniekam. Tādā gadījumā viņi saņem $ 2000 iemaksu savā SIMPLE IRA bez jebkādām līdzdalības prasībām.
Atšķirība ir ar VIENKĀRŠU darba devēju jābūt piedāvāt sērkociņu. Izmantojot 401 (k), darba devējam ir iespēja. Papildus šai atšķirībai tā darbojas līdzīgi kā 401 (k), jo iemaksas ir pirms nodokļu nomaksas, un, ja izņemat līdzekļus pirms 59 1/2 vecuma, tiek piemērots sods 10% apmērā. Sods ir 25%, ja izņemat naudu divu gadu laikā pēc plāna parakstīšanas.
Iemaksas noteikumi:
- Darba devēja ieguldījums: Darba devējs var saskaņot darbinieka iemaksu dolāru par dolāru līdz 3% no algas vai nemainīgu 2% no algas, bez darbinieka līdzdalības.
- Darbinieku ieguldījums: 2020. gadam jūs varat ieguldīt līdz 13 500 USD. Darba ņēmēji, kuri ir 50 gadus veci un vecāki, var iemaksāt vēl 3000 USD kā iemaksas.
Kurš ir labākais jūsu biznesam?
Ja jums ir darbinieki, izņemot jūs un jūsu laulāto, jūs varat izmantot tikai SEP IRA vai SIMPLE IRA. Ja tas esat tikai jūs, tad Solo 401 (k) ir iespēja.
No trim Solo 401 (k) ļauj atlikt vislielāko ienākumu summu, jo jūs varat dot ieguldījumu gan kā darbinieks, gan kā darba devējs. Tam ir tāds pats darba devēja iemaksu ierobežojums kā SEP-IRA, bet tam tiek pievienota darbinieku iemaksu sastāvdaļa, kā rezultātā tiek atlikta lielāka atlikšana. Solo 401 (k) ir pieejams tikai tiem, kuriem nav darbinieku.
Negatīvie ir tas, ka Solo 401 (k) ir nepieciešams vairāk dokumentu, ieskaitot potenciāli veidlapas 5500 ikgadēju iesniegšanu. Pirmajos plāna gados es nezināju par šo iesniegumu un saskāros ar stingru sodu par šīs (salīdzinoši) vienkāršās veidlapas neiesniegšanu.
SEP-IRA ir grūti, ja jums ir darbinieki un vēlaties palielināt savus atliktos ienākumus, jo darbinieku iemaksai jābūt vienādai visiem darbiniekiem. VIENKĀRŠA IRA ir laba iespēja, ja vēlaties tikai saviem darbiniekiem izveidot dzirnavu pensijas plānu un nevēlaties samazināt ienākumus.
Apsverot arī Rotu? Šeit ir atšķirības starp Roth un 401 (k) un kad izmantot katru.
Vanguard Individual 401 (k)
Mēs beidzot braucām ar Solo 401 (k) Vanguard un esam ar to apmierināti.
The plāns iekasē 20 USD gadā par katru Vanguard fondu, kas tiek turēts 401 (k) kontā. Viņi parasti neiekasē uzturēšanas maksu, ja izvēlaties elektroniskos pārskatus. Šī maksa par USD 20 par fondu tiek atcelta tikai tad, ja vismaz viens dalībnieks ir Voyager, Voyager Select, Flagship vai Flagship Select klients (citiem vārdiem sakot, kad Vanguard ir pieejami 50 000 USD aktīvi).
Atsaucoties uz to, ka, atverot VIENKĀRŠU IRA vietnē Vanguard, šī maksa ir 25 ASV dolāri par fondu katrā kontā (arī ar tādiem pašiem noteikumiem).
Kad pienāks laiks iesniegt 5500 veidlapu, kas jums jādara, ja plāna aktīvi pārsniedz 250 000 USD, viņi jums nosūta brošūru par to, kā to izdarīt (ieskaitot ieliktņus jūsu summām). Pirmā reize ir sarežģīta, jo jums ir jāreģistrējas EFAST2 un jāpārvietojas veidlapā, bet pēc tam tas ir diezgan triviāli.
Uzticība piedāvā pašnodarbināto 401 (k) plānu, kuram nav līdzīgas konta vai visaptverošas fonda maksas. Par Solo 401 (k) atvēršanu, aizvēršanu vai uzturēšanu nav jāmaksā. Es nezinu par 5500 veidlapas atbalstu vai visu konta pieredzi, kopš es devos kopā ar Vanguard.