Lielākā daļa cilvēku atzīst, ka 401 (k) ir viena no labākajām pieejamajām pensionēšanās programmām. Ja jūsu uzņēmums to piedāvā, jums noteikti vajadzētu to izmantot. Tas ļauj veikt dāsnākas iemaksas nekā vairums citu darbiniekiem pieejamo plānu, un bieži vien tam ir pievienota darba devēja iemaksa. Bet lielākā daļa cilvēku mazāk zina, ka augsti kompensētiem darbiniekiem ir 401 (k) ierobežojumi.
Izpratne par 401 (k) ieguldījumu ierobežojumiem
401 (k) plānu galvenā piesaiste ir summa, ko varat ieguldīt; 2021. gadam iemaksu limits ir 19 500 USD. Jūs varat arī dot savu ieguldījumu, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Tas ieguldījumam pievieno vēl 6500 USD. Ja jūsu darba devējam ir atbilstošs ieguldījums, tas pārvēršas par nopietnu bagātības uzkrāšanas shēmu.
Piemēram, pieņemsim, ka jūs veicat pilnu ieguldījumu 19 500 ASV dolāru apmērā. Bet jums ir 50 gadi, tāpēc varat pievienot vēl 6500 USD. Tas ir 26 000 ASV dolāru. Jūsu darba devējam ir 50% atbilstība un viņš iemaksā vēl 9 750 USD, un jūs jau esat pilnībā iesaistīts plānā.
Tādējādi jūsu kopējais ieguldījums visa gada laikā sasniedz 35 750 USD.Tā ir nauda, no kuras tiek sapņoti priekšlaicīgas pensionēšanās sapņi. Tāpēc arī 401 (k) plāni ir tik populāri.
Papildu ierobežojumi darbiniekiem ar augstu atlīdzību
Lai arī cik pievilcīgi tas izskatās, plānam ir nopietni ierobežojumi, ja jūs ietilpst augsti atalgotā darbinieka kategorijā vai saīsinājumā “HCE”. Sliekšņi, kas jūs definē kā HCE, iespējams, ir zemāki, nekā jūs domājat. Es sniegšu definīciju nākamajā sadaļā, bet pietiek pateikt, ka, ja jūs iekļaujaties šajā kategorijā, jūsu plāns 401 (k) pēkšņi nav tik dāsns.
Vienkāršāk sakot, HCE ieguldījumi nevar būt pārmērīgi, salīdzinot ar tiem, kas nav HCE. Piemēram, ja ne-HCE vidējais plāna ieguldījums ir 4%, tad maksimālais HCE ieguldījums ir 6%. Mēs mazliet vēlāk sapratīsim, kāpēc tas tā ir.
Bet, ja jūs nopelnāt 150 000 USD un plānojat maksimāli palielināt savu ieguldījumu 19 500 USD apmērā, iespējams, atklāsit, ka varat ieguldīt tikai 9 000 USD. Tas ir 6% no jūsu 150 000 ASV dolāru algas. Šādi HCE noteikumi var ierobežot 401 (k) plāna iemaksas, ko veic augsti kompensēti darbinieki. Ja pēc tam esat apņēmies kļūt par HCE - piemēram, pēc tam, kad esat veicis pilnu 401 (k) iemaksu par gadu -, ieguldījums būs jāklasificē.
Pārpalikums jums tiks atmaksāts un netiks saglabāts plānā. Svarīgs nodokļu atskaitīšana tiks zaudēts. Šeit ir vēl viena neliela grumba... HCE ne vienmēr ir acīmredzama. IRS ir tā sauktais ģimenes attiecināšana, kas nozīmē ar asinīm jūs varat noteikt, ka esat HCE. Darbinieks, kurš ir laulātais, bērns, vecvecāks vai vecāks kādam, kurš ir 5% (vai vairāk) uzņēmuma īpašnieks, automātiski tiek uzskatīts par 5% (vai lielāku) īpašnieku. Raksimies mazliet dziļāk…
Kas nosaka augsti atalgotu darbinieku?
The IRS definē augsti atalgotu darbinieku kā tāds, kurš…
- Piederēja vairāk nekā 5% no uzņēmuma līdzdalības jebkurā gada laikā vai iepriekšējā gadā neatkarīgi no tā, cik lielu atlīdzību šī persona nopelnīja vai saņēma, vai
- Iepriekšējā gadā no uzņēmuma saņēma kompensāciju vairāk nekā $130,000, un, ja darba devējs tā izvēlas, bija 20% labāko darbinieku skaitā, ja to ierindoja pēc atlīdzības.
Pēc tam ir jāzina trīs skaitļi:
- 5% (īpašumtiesības),
- $130,000 (ienākumi), UN
- 20% (tāpat kā jūs atrodaties 20% vislabāk apmaksātajos uzņēmumos).
Tūlīt es domāju, ka es zinu, kas notiek jūsu prātā: $130,000 ir ļoti kompensēts?
Es zinu, vai ne? Lielākajā daļā valsts, jo īpaši lielajās piekrastes pilsētās, piemēram, Ņujorkā un Sanfrancisko, ar to tik tikko nepietiek, lai tiktu galā. Bet tieši šeit IRS novilka robežu, un mēs ar to esam iestrēguši. Ja es uzminētu, es teiktu, ka bāze, iespējams, ir skaitlis, kas iestatīts pirms gadiem, un tā nekad nav pienācīgi atjaunināta.
Visa augsti atalgotā darbinieka 401 (k) (HCE 401 (k)) mērķis ir novērst to, ka darbinieki ar augstāku atalgojumu gūst lielāko daļu labuma no darba devēja sponsorētajiem pensijas plāniem. Galu galā, jo lielāki ir jūsu ienākumi, jo vairāk jūs varat iemaksāt pensijas plānā. Darbinieks, kuram maksā 150 000 USD gadā, var dot daudz vairāk nekā kāds, kurš nopelna 50 000 USD. IRS regula ir izstrādāta, lai mazinātu šo nelīdzsvarotību.
Nediskriminācijas testi
Iespējams, es esmu vainīgs, ka sniedzu jums šeit vairāk informācijas, nekā vēlaties zināt. Bet tas attiecas uz visas HCE lietas mehāniku. Ja esat darbinieks, jums par to nav jāuztraucas - jūsu darba devējs veiks šos testus. Bet tas varētu būt svarīgi, ja esat mazā uzņēmuma īpašnieks un jums faktiski jāveic pārbaude.
Ja jums nav vēlmes pēc tehnikas, lūdzu, izlaidiet šo sadaļu. Lai pārliecinātos, ka viss notiek saskaņā ar noteikumiem, IRS to pieprasa veic darba devēji nediskriminācijas testi gadā. 401 (k) plāni ir jāpārbauda, lai pārliecinātos, ka iemaksas, kas veiktas par zemāk apmaksātiem darbiniekiem, ir “Proporcionāls” tiem, kas paredzēti īpašniekiem un pārvaldniekiem, kuri ietilpst augsti kompensēto kategorijā darbinieki.
ADP un ĀKK testi
Ir divu veidu testi: faktiskā atlikšanas procentuālā daļa (ADP) un faktiskā ieguldījuma procentuālā daļa (ĀKK).
ADP mēra plānveida atlikšanu, kas ietver gan pirmsnodokļu maksājumus, gan Rota atlikšanu, neskaitot abu iemaksas, atalgotiem darbiniekiem un ne-HCE. Izmantojot šo metodi, dalībnieku izvēles atlikšana tiek dalīta ar atlīdzību, kas ražo faktiskā atlikšanas attiecība (ADR). kā aprēķināts gan HCE, gan ārpus HCE darbiniekiem. (Paliec pie manis tagad!)
ADP tests ir izpildīts, ja atbilstošo augsti atalgoto darbinieku ADP nepārsniedz vienu no:
- 125% no ADP ne-HCE, OR
- The mazāks no 1) 200% no ADP, kas nav HCE, vai 2) ADP, kas nav HCE, plus 2%.
ĀKK tests ir izpildīts, ja ĀKK darbiniekiem ar augstu atlīdzību nepārsniedz lielāko no šiem:
- 125% no ĀKK valstīm, kas nav HCE, OR
- The mazāks 1) 200% ĀKK grupai, kas nav HCE, vai 2) ĀKK, kas nav HCE, plus 2%.
Tu vēl esi ar mani ???
2% noteikums
Ņemiet vērā, ka katrā testā ir paredzēts “plus 2%”. Tas ir zīmīgi. HCE vidējās 401 (k) iemaksas plānā nedrīkst pārsniegt ne-HCE iemaksas vairāk kā par 2%. Turklāt HCE kolektīvās iemaksas nedrīkst būt vairāk kā divas reizes lielākas par ne-HCE iemaksām.
Viena no lielākajām nediskriminācijas testu problēmām ir tā, ka rezultātus var pārspīlēt, ja ne-HCE veic salīdzinoši nelielu procentuālo ieguldījumu vai ja plānā piedalās maz. Kā augsti atalgots darbinieks jūs katru gadu varat palielināt savas iemaksas.
Bet darbinieki, kuri gūst pieticīgākus ienākumus, var saņemt minimālas iemaksas. Tas var sagrozīt pārbaudes rezultātus. Diemžēl šai problēmai nav vienkārša ceļa.
Kas notiek, ja jūsu 401 (k) plāns neiztur pārbaudi?
Šeit situācija kļūst nedaudz neglīta. Pārbaudi var veikt 2½ mēnešu laikā jaunajā gadā (15. martā), lai noteiktu. Pēc tam viņiem būs jārīkojas, lai to labotu kalendārā gada laikā. Ja plāns neiztur pārbaudi, jūsu pārsniegtais ieguldījums jums tiks atgriezts. Jūs zaudēsit nodokļu atlaidi, bet saņemsiet naudu atpakaļ, un dzīve turpināsies.
Arī šeit ir daži sarežģījumi. Pārsniegtais ieguldījums plānā pēdējā taksācijas gadā tiks atmaksāts nākamajā gadā kā ar nodokli apliekams ienākums HCE. Tas nozīmē, ka, atmaksājot pārsniegto iemaksu, jums būs jāatliek nauda, lai segtu nodokļu saistības.
Vēl labāk, veiciet aptuvenu nodokļu maksājumu, lai izvairītos no sodiem un procentiem. Tas būs svarīgi, ja atmaksātā summa ir daudzu tūkstošu dolāru apmērā. Kas notiek, ja šajā laikā problēma netiek identificēta un novērsta? Tas izpaužas tiešām neglīts.
Plāna 401 (k) nauda vai atliktais maksājums vairs netiks kvalificēts, un viss plāns var zaudēt nodokļu kvalificēto statusu.
Šeit ir nedaudz vairāk, bet es neiešu tālāk. Tas ir tikai, lai sniegtu jums priekšstatu par to, cik nopietni IRS attiecas uz HCE 401 (k). Ja esat mazo uzņēmumu īpašnieks un pastāv pat neliela iespēja, ka jūs saskaraties ar HCE ierobežojumiem, konsultējieties ar CPA.
Pārvaldiet savu 401 (k), izmantojot Blooom
Pat ja jūs sasniegsit 401 (k) iemaksu ierobežojumus, ja jūs atbilstat iepriekš minētajiem kritērijiem, jūs joprojām varat gūt labumu no ieguldījuma vienā. Kamēr vairāki robo-padomdevēji var palīdzēt jums pārvaldīt savu 401 (k), Blooom ir vienīgā platforma, kas veidota tikai ap 401 (k) s, kas nozīmē, ka viņi to dara patiešām labi.
Blooom ļauj atkārtoti līdzsvarot savu portfeli, kontrolēt akciju un obligāciju attiecību, izpētīt tirgus tendences, izvairīties no slēptām maksām un iegūt jums atbilstošu rezultātu.
Jūsu darba devējam nekad nav jāpiedalās šajā procesā. Jūs arī piekļūstat dzīviem elpojošiem finanšu konsultantiem, kaut arī Blūms ir robo padomnieks. Visi šie pakalpojumi maksā 10 USD mēnesī bez minimālā atlikuma prasības. Jūsu iemaksas var tikt ierobežotas jūsu ieņēmumu dēļ, taču, izmantojot Blooom, varat būt mierīgi, zinot, ka nezaudējat naudu citur.
Augsti kompensēts darbinieks 401 (k) Risinājuma stratēģijas
Ja esat darbinieks ar augstu atlīdzību, vai ir kādas stratēģijas, lai samazinātu ietekmi? Jā-nekas nav tik labs kā spēja veikt pilnu 401 (k) nodokļa atskaitāmo iemaksu, taču tie var samazināt kaitējumu.
- Veiciet neatskaitāmas 401 (k) iemaksas. Jūs joprojām varat veikt iemaksas, jūs vienkārši zaudēsit nodokļu atskaitījumu. Tomēr tā nav pilnīga katastrofa. Šīs iemaksas joprojām radīs ar nodokļiem atliktos ienākumus no ieguldījumiem.
- Veiciet 401 (k) iemaksu. 401 (k) noteikumus par panākšanu neierobežo augsti kompensēti darbinieku noteikumi. Tas sniedz potenciālu atvieglojumu - ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. 401 (k) plānos ir iekļauts nodrošinājums 6 500 USD apmērā, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Ja jūs uzskatāt par augstu kompensētu, jūs joprojām varat sniegt šo ieguldījumu.
- Ļaujiet savam laulātajam maksimāli palielināt savu pensijas iemaksu. Tas ir, ja viņi netiek uzskatīti arī par augsti atalgotu darbinieku.
- Izveidojiet veselības krājkontu (HSA). Tas nav pensijas plāns, bet tas nodrošinās nodokļu atliktos uzkrājumus. Tas palīdzēs jums izveidot plānu veselības aprūpes izmaksu segšanai pensijas gados. Līdz 2021. gadam jūs varat dot ieguldījumu līdz7200 (precējies) vai 3600 USD (viens). Jūs saņemat nodokļu atvieglojumu par savu ieguldījumu.
- Ietaupiet naudu ar nodokli apliekamos kontos. Protams, priekšroka vienmēr tiek dota kādam ar nodokļiem aizsargātam uzkrājumu plānam, it īpaši, ja jūsu plāns 401 (k) ir nopietni ierobežots. Bet šo iespēju nekad nevajadzētu ignorēt. Ja esat augsti atalgots darbinieks, bet jūsu iemaksas pensijā ir ierobežotas, jums būs jādara kaut kas, lai kompensētu atšķirību.
Naudas ietaupīšana ar nodokli apliekamos kontos ir stabila stratēģija. Nav ierobežojumu, cik daudz jūs varat ieguldīt. Un, lai gan jūs nesaņemat nodokļu atvieglojumus iemaksām vai ieguldījumu ienākumiem, jūs varēsit izņemt naudu, kā jums nepieciešams, neraizējoties par to, ka par to būs jāmaksā nodokļi.
3 veidi, kā veikt IRA ieguldījumu
Vēl vienkāršāka iespēja ir tikai ieguldīt IRA. Šeit nav nekā izsmalcināta, bet, ja esat augsti atalgots darbinieks, nekad neaizmirstiet acīmredzamo. To var izdarīt trīs veidos:
Sniedziet ieguldījumu tradicionālajā IRA.
Praktiski ikviens jebkurā ienākumu līmenī var dot savu ieguldījumu. Bet nodokļa atskaitīšana par iemaksu - ja jūs jau esat iekļāvis darba devēja plānā - pakāpeniski tiek pārtraukta plkst 125 000 ASV dolāru precētiem pāriem, 76 000 ASV dolāru vientuļiem failiem. Bet, ja HCE statuss ierobežo jūsu 401 (k) iemaksas, tas būs veids, kā izmantot ieguldījumu ienākumu nodokļu atlikšanas priekšrocības.
Iemaksas nav gandrīz tikpat dāsnas kā 401 (k) plānos, tikai par 6 000 USD gadā (vai 7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks), taču katrs sīkums palīdz.
Sniedziet ieguldījumu Roth IRA.
Jūs varat veikt iemaksu, ja jūsu ienākumi nepārsniedz 140 000 USD (viens) vai 208 000 USD (precējies). Izmantojot Roth IRA reklāmguvumus, netiek atskaitīti nodokļi, bet jums būs jāatliek ieguldījumu ienākumi. Pats labākais, ka pēc pensionēšanās izņemšanu var veikt bez nodokļiem.
Veiciet neatskaitāmu tradicionālo IRA ieguldījumu, pēc tam veiciet Rota konversiju.
Ja to darāt, varat izvairīties no konversijas nodokļu saistībām. Bet ar Roth jūs pārvērtīsit nodokļu atliktos uzkrājumus bez nodokļiem. Viena no lielākajām šīs stratēģijas priekšrocībām ir tā, ka ienākumiem nav ierobežojumu. Pat ja jūsu ienākumi pārsniedz iepriekš minētos sliekšņus, varat veikt neatņemamu ieguldījumu tradicionālajā IRA un pēc tam pārvērst to par Roth IRA.
Pēdējās domas par 401 000 limitu darbiniekiem ar augstu atlīdzību
Ja esat lielas organizācijas darbinieks, jūsu darba devējs, iespējams, ir izdomājis, kā izvairīties no HCE problēmas. Tas vairāk attiecas uz maziem darba devējiem. Ja esat darba devējs, šī ir situācija, kas jums rūpīgi jāuzrauga. Jūsu plāna administratoram vajadzētu palīdzēt.
Ir divi veidi, kā novērst problēmu:
- Jūs varat piedāvāt a drošās ostas 401 (k) plāns, uz kuru neattiecas diskriminācijas testi.
- Pretējā gadījumā jūs varat nodrošināt dāsnu darba devēja atbilstību. Atbilstība var palielināt darbinieku līdzdalību plānā līdz vairāk nekā 50%, kas bieži novērš HCE problēmu.
Bet, ja jūs esat augsti atalgots darbinieks nelielā uzņēmumā, jūs nezināt, ka tā ir problēma, kamēr neesat saņēmis paziņojumu no sava darba devēja. Tas tiks sniegts kā atgriešanās, kas tiek noteikta kā jūsu pārmērīgā iemaksa, un rezultātā iespējamais nodokļu rēķins.
Vai jūs uzskatāt par augsti atalgotu darbinieku vai esat bijis pagātnē? Vai jūs saņēmāt atmaksu un sekojošu nodokļu rēķinu? Ko jūs vai jūsu darba devējs darāt, lai atrisinātu problēmu?