Ņemot vērā visas bažas par Roth IRA, tradicionālajiem IRA var draudēt pazust. Bet daudzu tādu pašu iemeslu dēļ, ka Roth IRA ir tik svarīga, tradicionālās IRA joprojām ir vērtīgas.
Es to atzīstu - es esmu liels fani Rots IRA. Es domāju, ka katram vajadzētu būt vienam. Bet ir reizes, kad tradicionālā IRA paveic darbu.
Tā var būt labāka izvēle no abiem, ja jums pašlaik ir augsta nodokļu kategorija, bet paredzat, ka pensijā būs daudz zemāka. Nodokļu ietaupījumi no pašreizējā atskaitījuma var viegli pārsniegt zemāku nodokļu ietaupījumu līmeni pensijas gados.
Tāpēc veltīsim vienādu laiku tradicionālajai IRA. Zemāk ir viss, kas jums jāzina par tradicionālo IRA un kā vislabāk izmantot plānu.
Tradicionālā IRA plāna atbilstība
Viena no lielākajām tradicionālās IRA priekšrocībām ir tā, ka gandrīz ikviens var to izveidot un tajā piedalīties. Vienīgā prasība ir tāda, ka jums ir jābūt nopelnītiem ienākumiem, lai to varētu saņemt. Tie ir ienākumi no algas, algas, pašnodarbinātības vai līgumdarba.
Diemžēl jūs nevarat veikt iemaksas no negūtajiem ienākumiem, piemēram, ienākumus no ieguldījumiem, pensijām vai
Sociālā drošība.Tradicionālā IRA ir lieliska izvēle, ja jums ir darbs un uz jums neattiecas darba devēja sponsorēts plāns. Jūs varat veikt iemaksas katru gadu un atskaitīt to no saviem ienākumiem nodokļu vajadzībām.
Viena no lielākajām tradicionālās IRA priekšrocībām ir tā, ka tai nav jāiesniedz papildu veidlapas IRS. Jūs varat vienkārši parādīt savu atskaitījumu federālā 1040.
Jūs varat veikt iemaksas tradicionālajā IRA, līdz sasniedzat ½ gadu vecumu. Pēc 70 gadiem jūs vairs neesat tiesīgs veikt iemaksas, pat ja esat guvis ienākumus.
Tagad, ja esat pašnodarbinātais, ir arī citi plāni, kas ļaus jums veikt daudz lielākas iemaksas. Piemēram, jūs varat ieguldīt līdz pat 57 000 USD gadā pašnodarbinātības plānos, piemēram, a Solo 401 (k) vai a SEP IRA. Ir pat VIENKĀRŠA IRA kas ļauj jums ieguldīt līdz 13 500 USD gadā (vai 16 500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks).
Jebkurš no šiem plāniem būtu piemērotāks, ja esat pašnodarbināta persona. Bet tradicionālā IRA var būt labs sākuma plāns, līdz tas notiek.
Tradicionālās IRA plāna variācijas
Jūs pat varat izveidot tradicionālu IRA savas mājsaimniecības locekļiem. Ir divas īpašas IRA variācijas, kas ļauj to izdarīt:
Laulātā IRA. Jūs varat izveidot un finansēt IRA savam laulātajam, pat ja viņš vai viņa nav nodarbināts ārpus mājsaimniecības.
Plāna iemaksām joprojām jābūt no nopelnītiem ienākumiem, taču tie var būt jūsu gūtie ienākumi kā avots. Tas ir lielisks veids, kā nestrādājošam laulātajam ir arī ar nodokļiem aizsargāts pensijas plāns.
Piemēram, pieņemsim, ka katru gadu veicat IRA iemaksu līdz maksimālajai atļautajai summai - 6 000 USD. Jūs varat arī veikt iemaksu sava laulātā vārdā par tādu pašu summu. Vienīgā prasība ir tāda, ka jums ir pietiekami daudz ienākumu, lai finansētu abas iemaksas. Šajā gadījumā jūs varat veikt maksimālo iemaksu gan jums, gan jūsu laulātajam, kamēr jūsu nopelnītie ienākumi ir vismaz 12 000 USD gadā.
Īrijas brīvības atņemšanas nepilngadīgajiem. Tikai daži cilvēki zina par šāda veida IRA, taču tas paver iespēju izveidot kontu jūsu nepilngadīgajiem bērniem. Uz nepilngadīgajiem attiecas tādi paši noteikumi kā uz pieaugušajiem.
Viņi var dot ieguldījumu IRA, kamēr viņi ir guvuši ienākumus. Un tā kā tik daudzi pusaudži ir nopelnījuši ienākumus, ir tiesības izveidot aizbildnības IRA.
Tas darbojas līdzīgi jebkura cita veida apcietinājuma kontam. Tas ir iestatīts uz tā vecāka vai aizbildņa vārda, kuram pieder konts un kurš to pārvalda. Bet, tiklīdz nepilngadīgais sasniedz pilngadību savā valstī - 18 vai 21 gadu -, konts tiek atgriezts nepilngadīgajam.
Tradicionālie IRA iemaksu ierobežojumi
Maksimālais ieguldījums tradicionālajā IRA 2020. gadam ir 6 000 USD gadā. Ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, “iemaksas” ir USD 1000 gadā. Jūsu kopējais ieguldījums būs 7000 USD gadā. Šie ir ierobežojumi, kas attiecas arī uz laulāto IRA un aizbildnības IRA jūsu bērniem.
Pastāv svarīgs sekundāro iemaksu ierobežojums, kas var attiekties uz cilvēkiem, kuriem ir ļoti dāsns darba devēja pensijas plāns vai pat vairāki plāni.
Tas ir īpaši svarīgi nodokļu maksātājiem ar augstiem ienākumiem, kuri veic lielākas pensijas iemaksas nekā vidēji.
Maksimālais ieguldījums visos pensiju plānos ir 57 000 USD 2020. gadam vai 63 500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, palielinājums par 1000 ASV dolāriem salīdzinājumā ar 2019.
Ja jūs saskaitāt savas iemaksas visos pensiju plānos, kopējās iemaksas, ieskaitot darba devēju atbilstošās iemaksas, nedrīkst pārsniegt 57 000 ASV dolāru. Tas ietver 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) un SEP un SIMPLE IRA. Ja jūsu ieguldījums vienā vai vairākos no šiem plāniem pārsniedz limitus, jūs nevarēsit piedalīties tradicionālajā IRA.
Iespējams, ka jums būs tiesības saņemt daļēju IRA ieguldījumu.
Piemēram, ja esat jaunāks par 50 gadiem un jūs un jūsu darba devējs kopā esat iemaksājuši 50 000 ASV dolāru citos pensiju plānos, jūs joprojām varēsit iemaksāt līdz 6 000 ASV dolāru tradicionālajā IRA. Tas ir nedaudz zem maksimālā ieguldījuma 57 000 ASV dolāru apmērā.
Tradicionālo IRA iemaksu nodokļu atskaitīšana
Iemaksas tradicionālajā IRA var atskaitīt no nodokļiem, ja uz jums neattiecas darba devēja sponsorēts plāns.
Ja esat, tie joprojām var būt atskaitāmi, bet to noteiks jūsu ienākumu līmenis. Šie ienākumu līmeņa ierobežojumi ietekmē arī to, vai laulātā IRA tiks atskaitīti no nodokļiem.
Ir divi ienākumu ierobežojumu komplekti. Pirmais attiecas uz gadījumiem, kad uz jums attiecas pensijas plāns darbā. Tas ir balstīts uz modificētie koriģētie bruto ienākumi jeb MAGI. Tas izskatās šādi 2020.
- Vientuļnieks vai ģimenes loceklis, pilnībā atskaitāms līdz 65 000 USD, daļēji atskaitāms līdz 75 000 USD, tad nav atļauts atskaitīt.
- Precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, vai kvalificēts atraitnis, pilnībā atskaitāms līdz USD 104 000, daļēji atskaitāms līdz USD 124 000, pēc tam atvilkšana nav atļauta.
- Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi, daļēji atskaitāms līdz USD 10 000, tad atskaitīšana nav atļauta.
Otrais komplekts paziņoti ienākumu ierobežojumi 2020 pamatā ir arī MAGI. To piemēro, ja uz jums neattiecas darba devēja plāns, bet jūsu laulātais ir:
- Precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, pilnībā atskaitāms līdz 196 000 USD, pakāpeniski atcelts līdz 206 000 USD, pēc tam atskaitīšana nav atļauta.
- Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi, daļējs atskaitījums līdz USD 10 000, tad atskaitīšana nav atļauta.
SVARĪGI: pat ja jūs pārsniedzat ienākumu limitus, jūs joprojām varat veikt neatskaitāmu tradicionālo IRA iemaksu. Tas vienkārši nebūs atskaitāms no nodokļiem.
Lūk, kāpēc…
Ieguldījumu peļņas nodokļu atlikšana
Rokas uz leju, tas ir vienīgais lielākais IRA ieguvums.
Acīmredzot ir labāk, ja jūsu iemaksas ir arī atskaitāmas no nodokļiem. Bet pat ja tie nav, nodokļu atlikšana ieguldījumu ienākumu dēļ ir vērts ieguldīt tradicionālajā IRA. Jūs gūstat labumu no ieguldījumu ienākumu uzkrāšanas, neraizējoties par to, ka katru gadu daži no tiem tiks samazināti ar ienākuma nodokļiem.
Tā nav maza priekšrocība. Ja esat 25% nodokļu kategorijā, 10% ieguldījumu atdeves likmi var efektīvi samazināt līdz 7,5%, ja ieguldāt, izmantojot ar nodokli apliekamu kontu. Tradicionālā IRA sniedz jums pilnu 10% gada peļņu.
Cik liela var būt atšķirība?
Ņemsim vienkāršu piemēru. Turpinot skaitļus no augšas, ja jūs ieguldāt 10 000 USD ar nodokli apliekamā kontā ar 7,5%gada neto peļņu, pēc 30 gadiem jūsu ieguldījums pieaugs līdz 87 549 USD.
Bet, ja jūs ieguldāt 10 000 USD tradicionālajā IRA ar neto gada peļņu 10%, pēc 30 gadiem jūsu ieguldījums pieaugs līdz 174 491 USD.
Izmantojot šo vienkāršo piemēru, jūs varat redzēt, kā nodokļu ieņēmumu atlikšana no jūsu ieguldījumu peļņas praktiski divkāršo jūsu konta vērtību pēc 30 gadiem. Jūs arī neesat izdarījis neko īpašu vai īpašu. Viss ieguvums no palielinātās konta vērtības ir saistīts tikai ar nodokļu atlikšanu.
Tāpēc ir vērts dot ieguldījumu tradicionālajā IRA, pat ja jūsu ieguldījums nav atskaitāms no nodokļiem tajā gadā, kad to veicat.
Tradicionālās IRA ieguldījumu iespējas
Tradicionālā IRA vienlaikus ir vienkāršākais pensijas plāns, bet parasti nodrošina vislielāko ieguldījumu iespēju skaitu. Tie parasti tiek turēti pašregulētos kontos, kur jūs izvēlaties ne tikai pilnvaroto, kam ir konts, bet arī ieguldījumus, ko jūs tajā veicat.
Jūs varat arī brīvi pārvaldīt kontu. Jūs varat iegādāties ieguldījumus ilgtermiņā vai būt aktīvs tirgotājs. Tas ir pilnībā atkarīgs no jums.
Tradicionālo IRA var turēt gandrīz jebkurā finanšu iestādē, kas tos piedāvā, un lielākā daļa to dara. Piemēri:
- Bankas
- Investīciju brokeri
- Kopfondu uzņēmumi
- Profesionāli pārvaldīti konti
- Robo padomdevēji
- Vienādranga aizdevumu platformas
Ja izvēlaties ieguldījumu brokeri vai pat profesionāli pārvaldītu kontu, jums parasti būs gandrīz neierobežotas ieguldījumu iespējas.
Jūs varat izvēlēties ieguldīt akcijās, obligācijās, kopfondos, biržā tirgotos fondos (ETF), nākotnes līgumos un opcijās, precēs, valsts vērtspapīros un ieguldījumu fondos (REIT).
Citām investīciju platformām būs ierobežota izvēle. Bet jūs izvēlaties tieši šo platformu, jo jūs interesē viņu piedāvātās iespējas.
IRS ir ļoti īss aizliegto IRA ieguldījumu saraksts. Tajos ietilpst:
- Mākslas darbs
- Paklāji
- Senlietas,
- Metāli - ar izņēmumiem dažiem dārgmetālu veidiem
- Dārgakmeņi
- Zīmogi
- Monētas - (bet atsevišķām monētām ir izņēmumi)
- Alkoholiskie dzērieni
- Daži citi materiāli personiskie īpašumi
Būtībā visi ieguldījumi, kas nav iekļauti iepriekš minētajā sarakstā, ir jūsu tradicionālās IRA iespējamās iespējas.
Labākās vietas tradicionālās IRA atvēršanai (vai apgāšanai) - mūsu ieteikumi
Zemāk ir seši IRA pilnvarotie, kurus mēs ļoti iesakām jūsu IRA kontam. Mēs uzskatām, ka viņi ir labākie savā jomā-dažādi ieguldījumu brokeri, robo konsultanti un vienādranga aizdevumi.
Jebkura no sešām ir lieliska platforma, lai atvērtu tradicionālo IRA vai pārietu citā pensijas plānā uz IRA. Nav īpaša pasūtījuma, viss ir atkarīgs no jūsu vēlmēm.
- E*TIRDZNIECĪBA DIY diversificēts ieguldījumu brokeris
- Uzlabošana, robo-padomnieks
- Bagātības fronte, robo-padomnieks
- Kreditēšanas klubs, vienādranga kreditēšana
- Prosper, vienādranga kreditēšana
IRA izņemšanas ar nodokli pensionēšanās laikā
Kad cilvēki iegulda pensijas plānos, tostarp tradicionālajos IRA, viņi dažreiz mulsina bez nodokļiem un atlikts nodoklis. Izņemot Rota tipa plānus, praktiski visi citi ar nodokļiem aizsargātie pensiju plāni tiek atlikti.
Tas ietver tradicionālos IRA.
Atliktais nodoklis nozīmē, ka nodokļi tiks samaksāti kādā procesa laikā. Nodokļu atlikšana galvenokārt notiek uzkrāšanas posmā. Jūsu iemaksas (parasti) ir atskaitāmas no nodokļiem, un ienākumi no ieguldījumiem uzkrājas uz nodokļu atlikšanas pamata.
Visa šī nodokļu atskaitīšana un atlikšana ir jāmaksā, kad esat sasniedzis pensiju un sākat izņemt naudu. Mēs varam to apkopot, sakot: ienākšana ar nodokli, atlikšana ar nodokli.
Un tā tas ir ar tradicionālajiem IRA. Jūs saņemat nodokļu atvieglojumus pirms pensionēšanās. Jums ir tiesības sākt izņemt naudu no sava konta, sākot no 59 ½ gadu vecuma. Kad izņemat naudu, tie tiek pievienoti jūsu apliekamajam ienākumam un tiek aplikti ar nodokli neatkarīgi no tā, kāda ir jūsu ienākuma nodokļa robežlikme tajā laikā.
Saskaņā ar perfektu scenāriju jūs saņemat pabalsta nodokļa atlikšanu ar augstāku nodokļu likmi nekā tas, ko maksāsit par izņemšanu pensijā. Piemēram, darba gadu laikā jūs, iespējams, saņemat nodokļu atlikšanas priekšrocības ar 25% nodokļu kategoriju. Dodoties pensijā, jūs, iespējams, izņemsit naudu ar 10% nodokļa likmi.
Tikmēr visi jūsu IRA palikušie līdzekļi turpina uzkrāt ieguldījumu peļņu, pamatojoties uz atlikto nodokli.
Tradicionālie IRA agrīnās izņemšanas noteikumi
Es tikko teicu, ka jums ir tiesības sākt izņemt naudu no tradicionālās IRA, sākot no 59 ½ gadu vecuma. Jūs varat izņemt naudu ātrāk, taču tie tiek uzskatīti par pirmstermiņa izņemšanu.
Tie tiek aplikti ar parasto ienākuma nodokli, tāpat kā tad, ja tos ņemtu pēc 59 ½ gadu vecuma. Bet viņiem tiek piemērots arī pirmstermiņa izņemšanas sods 10%apmērā.
Ja esat 25% nodokļu kategorijā un veicat izņemšanu pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas, jūsu neto federālā nodokļa likme būs 35%, iekļaujot sodu. 10 000 ASV dolāru priekšlaicīga izņemšana radīs naudas ieņēmumus tikai 6500 ASV dolāru apmērā.
Atlikums tiks izmaksāts, lai samaksātu federālo ienākuma nodokli par izņemšanu. Un, visticamāk, būs jāmaksā arī valsts ienākuma nodoklis.
Priekšlaicīgas izņemšanas sodam ir daži izņēmumi (bet ne parasts ienākuma nodoklis - tas jums joprojām būs jāmaksā). IRS ir pirmstermiņa izstāšanās soda izņēmumu saraksts. Divi no biežāk sastopamajiem izņēmumiem ir izdevumi par izglītību un līdz 10 000 ASV dolāru pirmreizējai mājas iegādei.
Neatskaitāmo tradicionālo IRA iemaksu apliekamība ar nodokli
Var gadīties situācijas, kad jūs veiksit neatskaitāmas iemaksas tradicionālajā IRA. Tas, visticamāk, notiks, ja uz jums attiecas darba devēja plāns un jūs pārsniedzat IRS ienākumu limitus, lai veiktu ar nodokli atskaitāmu iemaksu, kā mēs iepriekš apspriedām.
Tā kā iemaksas netiks atskaitītas no nodokļiem, tās tiks apliktas ar ienākuma nodokli, kad tās tiks izņemtas.
Bet tas nav gluži tik vienkārši. Jūsu izņemšana būs pakļauta IRS Pro proporcionālie noteikumi, un tie ir diezgan sarežģīti.
Būtībā jūs varēsit atskaitīt savas neatskaitāmās iemaksas bez nodokļiem, bet ne visas uzreiz. Proporcionālie noteikumi prasīs, lai neatskaitāmā daļa tiktu efektīvi sadalīta starp visiem turpmākajiem izņemšanas gadījumiem.
Lūk, kā tas darbojas:
Jums ir 100 000 ASV dolāru tradicionālajā IRA. Tas ietver 55 000 USD iemaksas, no kurām 10 000 USD tika veiktas ar neatskaitāmiem līdzekļiem. Atlikušie 45 000 ASV dolāru ir ienākumi no nodokļu nomaksas ieguldījumiem. Jūs izņemat 10 000 USD no sava plāna.
Saskaņā ar proporcionālajiem noteikumiem 90% tiek aplikti ar nodokļiem un sodiem. Tas ir tāpēc, ka 10 000 ASV dolāru neatskaitāmās iemaksas veido 10% no jūsu kopējās IRA konta vērtības. Tas nozīmē, ka tikai 10% no jūsu izņemšanas-jebkura izņemšana neatkarīgi no tā, kad tā tiek veikta-ir neatskaitāma iemaksa.
Pārējie 90% ir pilnībā apliekami ar nodokli. No izņemtajiem 10 000 USD tikai 10% - vai tikai 1000 USD - netiks aplikti ar parasto ienākuma nodokli. Atlikušie 9 000 ASV dolāru tiks aplikti ar nodokli.
Stāsta morāle? Neatņemamas iemaksas tradicionālajā IRA palīdzēs izņemt, bet ne tik daudz, kā mēs vēlētos ticēt.
Nepieciešamā minimālā izplatīšanas (RMD) noteikumi
Tāpat kā praktiski visi pensijas plāni (izņemot Roth IRA), tradicionālie IRA ir pakļauti nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD).
Šī ir metode, kurā IRS piespiež nodokļu atlikto pensijas naudu no ar nodokļiem aizsargātajiem pensiju plāniem un jūsu ienākuma nodokļa deklarācijā, kur tie tiek aplikti ar parasto ienākuma nodokli.
RMD sāciet, kad aprit 70 ½. Tie ir balstīti uz jūsu atlikušo paredzamo dzīves ilgumu katrā vecumā. Jūsu pirmais RMD, kas izdots gadā, kad aprit 70 ½, būs aptuveni 4% no jūsu plāna vērtības.
Katru nākamo gadu šis procents nedaudz palielināsies, jo jūsu paredzamais dzīves ilgums katru gadu tiks nedaudz samazināts.
Jums nav jāuztraucas par RMD summas aprēķināšanu katru gadu. Katra plāna pilnvarotais sāks sadalīt likumus. Jūs pat varat izvēlēties ieturēt ienākuma nodokli no jūsu sadales, līdzīgi kā tagad.
Ir arī vērts pieminēt, ka, lai gan IRA sadales tiek apliktas ar federālo ienākuma nodokli, tās netiek apliktas ar FICA nodokli. Tomēr, ja jūs dzīvojat štatā, kurā tas ir, viņi tiks aplikti ar valsts ienākuma nodokli.
Tradicionālie IRA apgāšanās
Viena no tradicionālās IRA pamatfunkcijām ir tā, ka tā kalpo kā galamērķis vairākiem dažādiem pensijas plāniem. Tas ir, apgāzt līdzsvaru no gandrīz jebkura cita veida pensijas plāns tradicionālajā IRA.
Tas ietver gan darba devēju sponsorētus pensijas plānus, gan citus tradicionālos IRA.
Tas bieži notiek, ja jūs nolemjat, ka jums ir pārāk daudz pensijas plānu, vai arī atstājat darba devēju un jums ir nepieciešama vieta, kur pārvietot darba devēja plānu. Tradicionālā IRA parasti ir vēlamais galamērķis, jo apgāšanās nerada nodokļu sekas.
Turklāt jūs bieži pārvietojat darba devēja plānu uz pašpārvaldītu IRA. Jūsu ieguldījumu iespējas nekavējoties paplašinās.
Ir viena grumba, kad jāpārvieto viena tradicionālā IRA uz citu. Saskaņā ar IRS noteikumiem, 12 mēnešu laikā jūs varat veikt tikai vienu apgāšanos no vienas tradicionālās IRA uz citu. Tas ir, ja vienreiz apgāžat IRA, jūs nevarat pārvietot to pašu IRA vismaz 12 mēnešus (bet varat pārvietot citus IRA, ja tādi ir).
Ir jāzina divi IRA apgāšanās veidi, tieša un netiešs.
Tieša apgāšanās vai pilnvarnieka pārsūtīšana. Šeit līdzekļi no viena pensijas konta tiek pārskaitīti tieši jūsu IRA. Jūs nekad nepārņemat līdzekļus.
Netieša apgāšanās. Šeit jums un jums tiek sadalīti līdzekļi no viena pensiju plāna pārsūtiet tos uz tradicionālo IRA vēlāk.
Saskaņā ar IRS noteikumiem jums ir 60 dienas no līdzekļu saņemšanas, lai pabeigtu apvērsumu. Pēc tam jums būs jāmaksā parastais ienākuma nodoklis par izplatīšanas summu. Ja esat jaunāks par 59 ½, jums var būt jāmaksā arī 10% soda nauda par pirmstermiņa izņemšanu.
Vienmēr vislabāk ir veikt tiešu apgāšanos. Tas ļauj izvairīties no iespējamām nodokļu sekām.
Pēdējās domas par IRA noteikumiem un ierobežojumiem
Tradicionālā IRA ir vienkāršākais pensijas plāna veids. Tā ir lieliska iespēja, ja uz jums neattiecas darba devēja plāns. To pat var dot priekšroku Roth IRA, ja pašlaik esat augstā nodokļu kategorijā un gaidāt, ka pensijā būs daudz zemāks.
Ja nekas cits, tradicionālā IRA var būt galamērķa konts jebkuram citam jūsu pensijas plānam un vēlaties pāriet uz vienu plānu.